BAB 5 PERAKAUNAN TAKAFUL PDF

CTU231: ASAS PERAKAUNAN ISLAM PERAKAUNAN PERAKAUNAN TAKAFUL TAKAFUL UMMI SULAIM AHMAD RASHID  PENGENALAN Takaful merupakan salah satu konsep insurans yang berasaskan Muamalat Islam yang berlandaskan hukum...

CTU231: ASAS PERAKAUNAN ISLAM PERAKAUNAN PERAKAUNAN TAKAFUL TAKAFUL UMMI SULAIM AHMAD RASHID  PENGENALAN Takaful merupakan salah satu konsep insurans yang berasaskan Muamalat Islam yang berlandaskan hukum Syariah. Konsep ini sebenarnya telah diamalkan sejak lebih 1,400 tahun. Pada asasnya, system Takaful berteraskan konsep kerjasama, tanggungjawab, jaminan, perlindungan dan saling membantu dalam kalangan para pesertanya. UMMI SULAIM 2  KONSEP TAKAFUL Perkataan 'takaful' berasal dari kata kerja bahasa Arab 'kafala' yang bermaksud menjaga atau menjamin keperluan seseorang. Oleh itu, permuafakatan antara sekurang-kurangnya dua pihak yang bersetuju untuk saling jamin-menjamin antara satu sama lain sekiranya berlaku kerugian disebabkan ditimpa bencana atau musibah selari dengan konsep ta'awun, ia ditakrifkan sebagai 'Takaful' Dalam erti kata lain, ia merupakan penyediaan sumbangan yang dikongsi bersama bagi membantu mereka yang memerlukannya. Disini mereka yang mencarum dapat menerima manfaat takaful. UMMI SULAIM 3  KONSEP TAKAFUL (RUKUN) “ Suatu akad atau persetujuan di antara dua pihak iaitu (penginsuran syarikat ) dan yang menginsurankan (pemegang polisi) ke atas suatu perkara (polisi) dengan lafaz ijab qabul (sighah) dan syarat syarat tertentu” Add a Footer 44  MANFAAT TAKAFUL: ✓Melalui semangat kerjasama dan tanggungjawab sesama peserta, amalan menyumbang dan kebajikan memberikan peluang kepada para peserta untuk mendapat manfaat dalam dua bentuk manfaat: ❑Pertama manfaat keuntungan daripada segi kewangan menerusi pelan Takaful itu sendiri. ❑Kedua manfaat aspek rohaniah, iaitu dapat memenuhi tanggungjawab yang disyariatkan oleh agama dan tuntutan sosial melalui kaedah Tabarru’. ✓Takaful tidak hanya bermanfaat kepada Muslim sahaja, malah ia turut memberi kebaikan kepada semua peserta tanpa mengira pegangan agama mereka. UMMI SULAIM 5  OBJEKTIF TAKAFUL Menjamin Keadilan kehidupan yang sosial dalam pelbagai risiko masyarakat Mengelak Pilihan penindasan mendapatkan dalam perlindungan bermuamalat patuh syariah Add a Footer 66  ASAS FALSAFAH TAKAFUL UMMI SULAIM 7  ASAS FALSAFAH TAKAFUL DALIL ❑ Pengendali takaful dan sesama ✓ Dan tolong-menolonglah kamu pencarum saling bekerjasama dalam (mengerjakan) kebajikan dalam membantu antara satu dan taqwa, janganlah kamu sama lain apabila ditimpa tolong-menolong dalam sebarang musibah. 1. berbuat dosa dan permusuhan. ❑ Ini jelas dalam konsep tabarru’ KERJASAMA (Al-Maidah: 2) dalam aplikasi takaful yang ✓ Allah akan sentiasa membantu digunakan. Kerjasama dalam hamba-Nya selagi mereka memberi maklumat yang benar saling membantu antara satu juga diperlukan bagi sama lain. (Imam Ahmad & kemaslahatan bersama. Imam Abu Daud) UMMI SULAIM  ASAS FALSAFAH TAKAFUL DALIL ❑ Amanah yang ditanggungjawabkan ✓ “Tiap-tiap diri bertanggungjawab merangkumi: atas apa yang telah diperbuatnya” 1. Agen dan pengendali takaful: (Al-Mudatstsir: 38) mengurus dana yang disumbangkan mengikut patuh syariah perlu serahkan kepada pihak yang 2. ✓ Ibarat hubungan dan perasaan layak menerima manfaat TANGGUNG orang-orang beriman sesame 2. Pencarum: Bertanggungjawab membantu JAWAB mereka adalah seperti jasad, apabila salah satu daripadanya pencarum lain bertanggungjawab atas caruman ditimpa kesusahan, maka seluruh yang perlu dibayar anggota yang lain juga akan bertanggungjawab atas maklumat yang diberikan dengan maklumat merasainya. (Imam Al-Bukhari & yang benar Imam Muslim) UMMI SULAIM  ASAS FALSAFAH TAKAFUL DALIL ✓ Konsep saling melindungi antara ✓ Sesungguhnya orang-orang yang satu sama lain untuk mengurang beriman dan beramal saleh, kelak risiko yang dihadapi. Allah Yang Maha Pemurah, akan menanamkan dalam (hati) ✓ Perlindungan ini menjadikan kita saling membantu, saling percaya 3. SALING mereka rasa kasih sayang (Surah juga membentuk kasing sayang MELINDUNGI Maryam: 96) sesama saudara. ✓ Demi hayatku yang berada dalam kekuasaan Allah, tiada siapa yang ✓ Usaha bersepadu perlu wujud memasuki Syurga jika beliau tidak untuk melaksanakan konsep melindungi jirannya yang berada Takaful sebagai keadah terbaik dalam kesusahan. (Imam Ahmad) untuk memenuhi tuntutan ini. UMMI SULAIM  SISTEM TAKAFUL ZAMAN AWAL ISLAM UMMI SULAIM 11  SISTEM TAKAFUL ZAMAN AWAL ISLAM 1. SISTEM AQILAH ✓ Sistem aqilah telah digunakan oleh Rasulullah SAW sebaik sahaja Baginda berhijrah ke Madinah dan mempersaudarakan golongan Muhajirin dengan golongan Ansar. Sistem ini bermaksud, kutipan derma daripada saudara mara seseorang yang telah melakukan pembunuhan untuk membayar ganti bagi pembunuhan yang berlaku. Tabung kewangan dikenali kunz. ✓ Mengikut sistem ini, apabila seseorang dengan tidak sengaja melakukan pembunuhan terhadap seseorang daripada kumpulan lain, waris mangsa akan dibayar sejumlah wang oleh saudara mara terdekat bagi pembunuh tersebut sebagai ganti rugi terhadap mangsa tersebut. Salah satu tujuan manfaat tabung ini ialah menyediakan bayaran sebagai bantuan untuk menolong mana- mana ahli yang terlibat dengan pembunuhan tidak sengaja. Rasulullah S.A.W menerima baik konsep ini bagi menyelesaikan pertelingkahan antara dua orang wanita daripada kaum Huzail. UMMI SULAIM 12  SISTEM TAKAFUL ZAMAN AWAL ISLAM 2. SISTEM AL-QASAMAH ✓ Sistem al-Qasamah pula adalah satu sistem bayaran pampasan kepada keluarga yang terbunuh yang tiada bukti. Melalui sistem ini, dana dikumpulkan ke dalam sebuah tabung atau kumpulan wang daripada kutipan caruman ahli-ahli. Manfaat akan dibayar kepada ahli waris yang dibunuh jika kes pembunuhan itu tidak diketahui siapa pembunuhnya atau keterangan saksi yang layak untuk benar-benar mengenalpasti pembunuhnya tidak diperoleh. ✓ Dalam sebuah hadis riwayat Bukhari dari Sa’id bin A’ta’i: “Apakah kamu boleh mendatangkan saksi orang yang membunuhnya? Mereka (golongan Ansar)menjawab: Tidak. Tanya Rasulullah: Baiklah kalau mereka (orang-orang Yahudi)bersumpah untuk kamu? Mereka menjawab: Kami tidak menerima sumpah mereka. Kerana Rasulullah tidak suka mensia-siakan darah manusia, maka Baginda memberi diatnya seratus ekor unta kutipan sedekah.” UMMI SULAIM 13  SISTEM TAKAFUL ZAMAN AWAL ISLAM 3. SISTEM AL-MUAWALAH Akad muwallah merupakan satu bentuk perjanjian jaminan. Contohnya jika A berkata kepada B: “Anda menjadi pelindung (wali) kepada saya, kalau saya melakukan jenayah tak sengaja, anda hendaklah membayar diat kepada saya.” Kalau B bersetuju, maka kontrak mereka sah, sekiranya A melakukan jenayah tidak sengaja maka A akan menyediakan diat dan sebagai ganjarannya B boleh mempusakai harta-harta A sekiranya ia mati tanpa waris. Di bawah sistem ini, penjamin akan menjamin sesorang yang tidak berwaris dan tiada pula diketahui keturunannya seperti seorang pendatang baru. Penjamin bersetuju akan menanggung bayaran diat (denda atau tebusan) sekiranya orang yang dijaminnya itu melakukan sesuatu jenayah. Sebaliknya, jika orang yang dijamin itu meninggal dunia, penjamin boleh mempusakai hartanya selagi tidak diketahui siapakah warisnya. Dikenali juga DAMANAH, KAFALAH dan ZA’AMAH UMMI SULAIM 14 PERKEMBANGAN TAKAFUL DI MALAYSIA UMMI SULAIM 15  PERKEMBANGAN DI MALAYSIA Dalam membangunkan industri takaful di Malaysia, Bank Negara Malaysia telah mengguna pakai pendekatan secara berperingkat yang dibahagikan kepada tiga fasa: 1. Fasa I (1984-1992) bermula dengan penggubalan undang-undang pengawalseliaan khusus iaitu Akta Takaful 1984 dan penubuhan pengendali takaful pertama pada tahun 1984. Tumpuan utama sepanjang tempoh ini ialah penyediaan infrastruktur asas bagi industri takaful. Akta yang masih digunakan ini telah digubal untuk mengawal pengendalian perniagaan takaful dan mengehendaki pengendali takaful didaftarkan. Ia juga memperuntukkan penubuhan Jawatankuasa Syariah untuk memastikan bahawa operasi perniagaan pengendali takaful mematuhi prinsip Syariah pada setiap masa. UMMI SULAIM 16  PERKEMBANGAN DI MALAYSIA 2. Fasa II (1993-2000) merupakan tempoh persaingan diperkenalkan dengan kemasukan satu lagi pengendali takaful. Tempoh ini juga menyaksikan peningkatan kerjasama di kalangan pengendali takaful di rantau ini termasuk pembentukan Kumpulan Takaful ASEAN pada tahun 1995 dan penubuhan ASEAN Retakaful International (L) Ltd. pada tahun 1997. Ini telah memudahkan pengaturan takaful semula (insurans semula) di kalangan pengendali takaful di Malaysia dan di rantau ini, iaitu Brunei, Indonesia dan Singapura. UMMI SULAIM 17  PERKEMBANGAN DI MALAYSIA 3. Fasa III (2001-2010) bermula dengan pengenalan Pelan Induk Sektor Kewangan (PISK) pada tahun 2001 dengan objektif, antara lain, menambah baik keupayaan pengendali takaful dan memperkukuh rangka kerja perundangan, Syariah dan pengawalseliaan. Bahagian PISK yang berkaitan dengan perbankan Islam dan takaful merupakan hala tuju strategik ke arah merealisasikan hasrat Malaysia untuk menjadi pusat antarabangsa bagi kewangan Islam. Setakat ini, tempoh ini telah menyaksikan peningkatan tahap perkembangan dan persaingan dengan pemberian lesen kepada tiga pengendali baru. Untuk terus menggalakkan perkembangan industri takaful, Persatuan Takaful Malaysia (PTM) sebuah persatuan pengendali-pengendali takaful telah ditubuhkan pada tahun 2002. PTM berhasrat memperbaik pengawalseliaan sendiri industri melalui keseragaman amalan pasaran dan menggalakkan kerjasama pada tahap yang lebih tinggi di kalangan pengendali takaful dalam usaha memperkembangkan industri takaful. UMMI SULAIM 18 UMMI SULAIM 19 UMMI SULAIM SYARIKAT TAKAFUL DI MALAYSIA 20  JENIS TAKAFUL Pelan perlindungan terbahagi kepada dua jenis: TAKAFUL KELUARGA dan TAKAFUL AM UMMI SULAIM 21  JENIS TAKAFUL: 1) TAKAFUL KELUARGA Produk dibawah Takaful Keluarga: Takaful Keluarga: menawarkan perlindungan dan simpanan jangka panjang untuk individu dan keluarga. Takaful berkaitan Pelaburan: Takaful keluarga yang menggabungkan pelaburan patuh Shariah dengan pelindungan Takaful. Takaful Perubatan dan Kesihatan: perlindungan untuk tanggungan kos rawatan dan kemasukan ke wad di hospital swasta. Takaful Pendidikan Anak: menyediakan perlindungan kewangan untuk anak anda sekiranya anda ditimpa malapetaka seperti kemalangan, kecacatan kekal, atau kematian. Pada masa yang sama, pelan Takaful ini juga bertindak sebagai simpanan jangka panjang untuk menampung pengajian anak anda. UMMI SULAIM 22  JENIS TAKAFUL: 1) TAKAFUL AM Produk dibawah Takaful am: Takaful Kenderaan: Takaful pihak ketiga yang melindungi anda dari kerugian dan kerosakan keatas kenderaan pihak ketiga yang disebabkan oleh kemalangan, kecurian, ataupun kebakaran. Takaful ini turut melindungi pemegang dari kerugian dan kerosakan keatas harta, kecederaan dan juga kematian. Pelan Takaful kenderaan yang menyeluruh akan melindungi pemegang dan juga pihak ketiga (contohnya penumpang) dari kerugian dan kecederaan akibat kemalangan, kecurian atau kebakaran. Takaful Rumah: terdiri dari 2 jenis iaitu Takaful Rumah (Houseowner) dan Takaful Isi Rumah (Householder). Takaful rumah melindungi struktur rumah pemegang dari kerosakan dan kerugian disebabkan oleh banjir, kebakaran, atau bencana lain. Takaful isi rumah (Householder) pula melindungi isi rumah, seperti perabot, barangan rumah, peralatan elektrik, dan lain-lain dari kerosakan dan kerugian. Takaful Kemalangan Diri: melindungi anda dan keluarga dengan menyediakan pampasan sekiranya berlaku kematian, kecederaan, atau kecacatan yang disebabkan dari kemalangan. UMMI SULAIM 23  Satu proses pemilihan dan pengkelasan risiko mengikut tahap PENGUNDERAITAN: boleh takaful agar kadar caruman yang dikenakana berpatutan TAKAFUL KELUARGA TAKAFUL AM Umur Jenis perlindungan Kesihatan: Jenis model kenderaan Peribadi Sejarah kesihatan keluarga Nilai semasa/harga pasaran Pekerjaan Tahun semasa/usia kenderaan Gaya hidup / Hobi Risiko/kegunaan bangunan Kawasan kediaman Tambahan manfaat Status Kewangan Jumlah perlindungan UMMI SULAIM 24 KONTRAK DALAM TAKAFUL UMMI SULAIM 25  KONTRAK DALAM TAKAFUL 1. TABARRU’ Tabarru' adalah perkataan Arab yang bermaksud derma atau hadiah. Tabarru' ialah dimana Peserta bersetuju untuk melepaskan semua bahagian atau sebahagian derma atau sumbangan bagi membolehkan ia memenuhi tanggungjawab saling membantu dan saling menjamin. Dalam kontrak Takaful, apa yang dimaksudkan dengan tabarru' ialah sejumlah tertentu derma ikhlas yang dibuat oleh peserta bagi tujuan yang tertentu seperti yang dinyatakan dalam perjanjian atas semangat persaudaraan dan saling berkerjasama. Dana ini akan digunakan untuk membantu ahli yang ditimpa kesusahan. Contoh: peserta yang berisiko tinggi kadarnya lebih tinggi dari peserta yang kurang berisiko. UMMI SULAIM 26  KONTRAK DALAM TAKAFUL 2. AL-WAKALAH Istilah 'wakalah' dalam Bahasa Arab ertinya 'wakil' atau 'agensi'. Oleh itu di bawah struktur agensi, wakalah ialah hubungan agensi yang dipersetujui bersama di antara dua pihak untuk menjalankan aktiviti perniagaan tertentu. Berdasarkan premis ini, model yang menggambarkan satu perjanjian agensi antara pengendali yang bertindak sebagai ejen atau 'wakil' kepada peserta yang bertindak sebagai prinsipal, untuk menguruskan penglibatan peserta dalam pelbagai produk takaful yang disediakan oleh pengendali. Sebagai balasan kepada perkhidmatan agensi yang diberi, pengendali dibenarkan untuk mengenakan bayaran di bawah perjanjian tersebut. Fi atau yuran perkhidmatan dibayar dari dana sumbangan takaful yang didermakan oleh peserta. Dibawah model ini, perbelanjaan pengurusan boleh dikenakan kepada dana takaful sebagai bayaran pendahuluan. UMMI SULAIM 27  KONTRAK DALAM TAKAFUL 3. MUDHARABAH Mudharabah boleh ditakrifkan sebagai kontrak perkongsian keuntungan komersial diantara pembekal atau penyedia dana dan usahawan yang menjalankan usaha perniagaan. Mudharabah ialah permuafakatan berkongsi keuntungan di mana satu pihak yang dikenali sebagai 'Sahibul Mal'(peserta) menyediakan semua modal perniagaan. Pihak yang satu lagi, yang dikenali sebagai 'Al-mudharib' atau usahawan (pengendali takaful), yang tidak memiliki modal tetapi memiliki kepakaran untuk mengendalikan perniagaan. Semua keuntungan daripada usaha niaga ini akan dikongsi di antara kedua-dua pihak berdasarkan nisbah yang dipersetujui, umpamanya 50:50 atau 60:40 atau apa sahaja yang dipersetujui bersama. UMMI SULAIM 28 MODUS OPERANDI TAKAFUL UMMI SULAIM 29  MODUS OPERANDI TAKAFUL KELUARGA PENCARUM Tabarru’ Cas Wakalah Tuntutan, AKAUN KHAS Retakaful, AKAUN PESERTA PESERTA Rizab Mudharabah PEMEGANG Lebihan PELABURAN PELABURAN SAHAM/SYARIKAT /surplus Agihan Keuntungan Add a Footer 30 30  Contoh gabungan kontrak MODEL WAK ALAH MUDHARABAH QAR D UMMI SULAIM  AKAUN AGIHAN SUMBANGAN AKAUN KHAS PESERTA (AKP) AKAUN PESERTA (AP) Dikenali sebagai tabarru’/tabung derma Digunakan untuk membayar manfaat/tuntutan Akaun simpanan peserta kepada peserta yang terlibat dengan musibah Hak sepenuhnya peserta sama ada tamat Caruman didalam tabung ini juga merangkumi tempoh atau tidak operasi bagi rizab, belanja pengurusan, zakat, Dilaburkan dan keuntungan diagihkan retakaful, komisyen kepada peserta (pemodal) dan Lebihan (surplus) daripada perbelanjaan pengendali takaful (pengusaha) dimasukkan kembali dalam tabung AP UMMI SULAIM 32  MODUS OPERANDI TAKAFUL AM Add a Footer 33 33 UNSUR TEGAHAN ISLAM DALAM INSURANS UMMI SULAIM 34  UNSUR TEGAHAN ISLAM DALAM INSURANS 1. GHARAR Maksud al-Gharar ialah "ketidakpastian". Maksud ketidakpastian dalam urus niaga muamalah iaitu "Terdapat sesuatu yang ingin disembunyikan oleh sebelah pihak dan boleh menimbulkan rasa ketidakadilan serta penganiayaan kepada pihak yang lain". Kontrak Insurans mengandungi unsur gharar kerana apabila tidak berlaku tuntutan, satu pihak (syarikat insurans) akan mendapat semua keuntungan (premium) sementara satu pihak lagi (peserta) tidak mendapat sebarang keuntungan. Keadaan ini bertepatan dengan definisi Ibn Taimiyah yang menerangkan gharar dalam kontrak berlaku apabila satu pihak mendapat keuntungan sementara sebelah pihak lagi tidak menerimanya. Menurut laporan Badan Petugas Penubuhan Syarikat Insurans Secara Islam di Malausia, kontrak insurans yang diamalkan sekarang mengandungi elemen gharar kerana Ma'kud Alaih (barang) tidak jelas, dan ia berkait dengan: ✓ Tidak diketahui dengan jelas samada dapat atau tidak bayaran yang dijanjikan. ✓ Tidak diketahui kadar bayarannya. ✓ Tidak diketahui bila masanya. UMMI SULAIM 35  UNSUR TEGAHAN ISLAM DALAM INSURANS 2. MAISIR/JUDI Para ulama' menyatakan Maisir dan Gharar mempunyai kaitan yang amat rapat. Ini bererti jika sesuatu transaksi itu mengandungi unsur gharar maka dengan sendirinya unsur judi turut ada. Kaitan antara keduanya adalah terlalu rapat dan saling berkait. Maisir (Judi) dalam kontrak insurans wujud bilamana: a) Peserta membayar premium yang kecil dengan mengharapkan wang yang lebih besar jumlahnya. b) Peserta hilang wang premium apabila peristiwa ingin dilindungi (the insured event) tidak berlaku. c) Syarikat akan rugi jika terpaksa membayar tuntutan yang melebihi jumlah premium yang diterima. UMMI SULAIM 36  UNSUR TEGAHAN ISLAM DALAM INSURANS 3. RIBA Unsur riba terdapat dalam urusniaga Pinjaman dari Polisi yang ditawarkan kepada peserta dalam produk Insurans Nyawa. Dalam sistem kemudahan pinjaman ini, Syarikat insurans akan mengenakan bayaran faedah kepada peserta yang membuat pinjaman. Jelas sekali bahawa bayaran faedah tersebut merupakan riba yang dilarang oleh Islam. Elemen riba turut wujud dalam penjanaan keuntungan pelaburan dan insurans yang akan digunakan dalam pembayaran pampasan kepada pemegang polisi. Ini kerana dana-dana tabungan insurans, kebanyakannya dilaburkan dalam instrumen kewangan seperti bon dan juga saham yang kerap melibatkan syarikat-syarikat yang berurusniaga dengan kegiatan sistem perbankan konvensional. UMMI SULAIM 37  Dimana Unsur Tegahan Islam Di Dalam Insurans? PENCARUM Membeli perlindungan Bayaran tuntukan RIBA MAISYIR cth: rm200/bulan perlindungan cth: GHARAR GHARAR nyawa/kemalangan INSURANS RIBA Duit caruman dilaburkan GHARAR Add a Footer 38 38  PERBEZAAN TAKAFUL KELUARGA & TAKAFUL AM PERLINDUNGAN TEMPOH PELABURAN UMMI SULAIM 39 PERBANDINGAN TAKAFUL DAN INSURANS UMMI SULAIM 40  PERBANDINGAN ANTARA INSURANS DAN TAKAFUL UMMI SULAIM 41  PERBANDINGAN ANTARA INSURANS DAN TAKAFUL Add a Footer 42 42  KESIMPULAN Dalam takaful, pemahaman dari maksud takaful merupakan satu agenda penting. Ia diterapkan kepada semua peserta yang mengambil perlindungan takaful untuk berniat ikhlas bagi saling jamin-menjamin di kalangan mereka ketika ditimpa musibah. Secara amnya, objektif dalam industri takaful sebenarnya mempunyai persamaan dengan insurans konvensional, Kedua-duanya merupakan instrumen untuk membantu golongan yang tidak bernasib baik kerana ditimpa musibah. Secara jelasnya, kedua-dua instrumen ini merupakan satu cara yang moden untuk memindahkan risiko yang berlaku dan sudah menjadi kebiasaan, sesuatu ganjaran akan diberi kepada pihak yang sanggup menerima pemindahan risiko ini. Takaful menjadikan perlindungan risiko yang patuh syariah. UMMI SULAIM 43  RUJUKAN Asmak Abd Rahman et al (2008) Sistem Takaful di Malaysia Isu-isu Kontemporari, Penerbit Universiti Malaya: Kuala Lumpur. Jamil Ramly et al. (2010) Buku panduan asas takaful, IBFIM: Kuala Lumpur. Muhammad Ridhwan Ab. Aziz (2014) The Principles and Practices of Islamic Banking and Takaful in Malaysia, USIM Publisher: Negeri Sembilan. UMMI SULAIM 44  PERKIRAAN TAKAFUL & LATIHAN IMU300: UMMI SULAIM  PEMBAHAGIAN SUMBANGAN KE AKAUN PESERTA DAN AKAUN KHAS PESERTA Sumayyah telah mencarum di dalam Syarikat Takaful XYZ sebanyak RM300 sebulan selama setahun. Semasa perjanjian nisbah 75:25 telah dipersetujui bagi pembahagian didalam akaun peserta (AP) dan akaun khas peserta (AKP). Kontrak ini juga menggunakan kontrak wakalah sebanyak 1%. Berdasarkan maklumat diatas, berapakah jumlah yang dimasukkan dalam Akaun Peserta (AP) dan Akaun Khas Peserta (AKP) pada tempoh setahun? Berapa bayaran wakalah diterima oleh Syarikat? UMMI SULAIM 46  PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN SYARIKAT DAN PESERTA Pada tahun 2020, Zuhail membuat tabungan berlandaskan kontrak mudharabah sebanyak RM330 sebulan dengan pembahagian keuntungan 60:40. Sekiranya Syarikat Takaful XYZ telah mengumumkan keuntungan syarikat bagi tahun 2020 sebanyak 15%. Berapakah jumlah keuntungan yang diperolehi zuhail dan syarikat? UMMI SULAIM 47  UMUR BAWAH 5 TAHUN SIJIL POLISI TAKAFUL PERKARA RM Apabila berlaku kematian, hilang upaya kekal dan Manfaat Kematian: RM135,000 menyeluruh, penyakit kritikal dibawah usia 5 tahun Manfaat hilang upaya kekal RM55,000 maka peratus (%) manfaat seperti berikut: dan menyeluruh: 1 tahun: 20%, Manfaat kemalangan: RM55,000 2 tahun: 40%, Manfaat penyakit kritikal: RM60,000 3 tahun: 60%, Manfaat perubatan: RM200 (bilik) 4 tahun: 80%, Caruman: RM2400 setahun 5 tahun: 100% Berdasarkan sijil polisi takaful diatas. Hitungkan manfaat bagi situasi dibawah: 1. Berlaku kematian pada umur 4 tahun 2. Hilang upaya kekal dan menyeluruh pada umur 3 tahun 3. Disahkan mempunyai penyakit kritikal pada umur 2 tahun 4. Ditahan wad RM200 selama 3 hari Bersama kos rawatan RM3000 UMMI SULAIM 48 48  BAYARAN PAMPASAN PESERTA Ammar merupakan peserta Takaful XYZ yang telah mencarum dalam Takaful Kesihatan dengan pampasan tempoh matang RM150,000.00. Pakej tersebut mempunyai manfaat: 1. Manfaat perubatan maximum tahunan RM150,000.00 2. Manfaat tidak bekerja sebanyak RM200 sehari. Sekiranya ammar dimasukkan ke dalam wad hospital selama seminggu, dengan kos hospital dan perubatan RM8000, berapakah jumlah keseluruhan pampasan yang diterima beliau? UMMI SULAIM 49  TERIMA KASIH UMMI SULAIM 50