Vergi İndirimi ve Mükellefler
29 Questions
0 Views

Choose a study mode

Play Quiz
Study Flashcards
Spaced Repetition
Chat to Lesson

Podcast

Play an AI-generated podcast conversation about this lesson

Questions and Answers

Vergi indiriminin uygulanabilmesi için mükelleflerin hangi şartları taşıması gerekir?

  • Herhangi bir vergi türünde düşük gelir beyan etmek
  • Vergiyi her yıl arttırarak ödemek
  • Vergiyi zamanında ödemek ve belirtilen diğer şartları taşımak (correct)
  • Sadece gelir vergisi ödemek

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren uygulanacak %5 vergi indirimi hangi tür mükelleflere uygulanmaktadır?

  • Sadece kurumlar vergisi mükelleflerine
  • Gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerine (correct)
  • Sadece gelir vergisi mükelleflerine
  • Sadece uluslararası şirketlere

Vergiye uyumlu mükelleflerin yararlanabileceği indirim oranı nedir?

  • Yıllık gelir miktarına bağlı
  • %15
  • %5 (correct)
  • %10

Yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan verginin %5'ini indirme imkanı ne zaman başlamıştır?

<p>1 Ocak 2018 (D)</p> Signup and view all the answers

Vergi indirimi için başvurulacak vergi kanunu hangisidir?

<p>Gelir Vergisi Kanunu (D)</p> Signup and view all the answers

%5 vergi indiriminden kimler yararlanamaz?

<p>Finans sektöründe faaliyet gösterenler (B), Sigorta şirketleri (C)</p> Signup and view all the answers

%5 vergi indirimi hangi tür mükelleflere uygulanır?

<p>Gelir vergisi mükellefleri (A)</p> Signup and view all the answers

Basit usule tabi mükellefler %5 vergi indiriminden yararlanabilir mi?

<p>Evet, yararlanabilirler (A)</p> Signup and view all the answers

Aşağıdakilerden hangisi %5 vergi indiriminden yararlanamayacak grupta yer almaz?

<p>Küçük ölçekli işletmeler (C)</p> Signup and view all the answers

Hesaplanan indirim tutarı kaç Türk lirasını aşamaz?

<p>1 milyon Türk lirası (D)</p> Signup and view all the answers

İndirilecek tutarın, ödenmesi gereken vergiden fazla olması durumunda ne olacaktır?

<p>Kalan tutar, diğer vergilerden mahsup edilebilir. (B)</p> Signup and view all the answers

Mahsup edilmeden kalan tutarlar ne olacaktır?

<p>Mahsup edilmeden kalan tutarlar red ve iade edilmeyecektir. (D)</p> Signup and view all the answers

Kalan tutarın mahsup edilebilmesi için hangi süre geçerlidir?

<p>Yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihi izleyen bir tam yıl. (B)</p> Signup and view all the answers

Hangi durumda mükellefin beyanına bağlı olarak mahsup işlemi gerçekleşir?

<p>İndirilecek tutar, ödenecek vergiden fazla olduğunda. (D)</p> Signup and view all the answers

Hangi şartlar vergi indiriminden yararlanmak için gereklidir?

<p>Önceki dört takvim yılında kaçakçılık suçu işlenmemiş olması (A), Tüm beyannamelerin yasal süresinde verilmesi (B)</p> Signup and view all the answers

Vergi indirimine başvurmak için hangi beyanların verilmesi zorunludur?

<p>Hazine ve Maliye Bakanlığına bağlı tüm beyannameler (B)</p> Signup and view all the answers

Vergi beyannamelerinin hangi süre içinde verilmesi gerekmektedir?

<p>Yasal süresinde (D)</p> Signup and view all the answers

Vergi indiriminin hesaplanabilmesi için aşağıdakilerden hangisi doğrudur?

<p>Önceki dört yıl boyunca kaçakçılık suçu fiillerinin işlenmemiş olması gerekir (D)</p> Signup and view all the answers

Aşağıdakilerden hangisi vergi indirimine başvurmanın şartları arasında yer almaz?

<p>Gelir vergisi oranının %10'dan az olması (B)</p> Signup and view all the answers

Vergi indiriminden yararlanan mükelleflerin şartları taşımadığı sonradan tespit edilirse ne olur?

<p>İlgili vergiler mükelleften talep edilir. (A)</p> Signup and view all the answers

Hangi durumlarda indirim nedeniyle alınmayan vergiler ceza uygulanmaksızın talep edilecektir?

<p>Beyanın gerçek durumu yansıtmadığında ve tarhiyat kesinleştiğinde. (C)</p> Signup and view all the answers

İndirim yapılacak beyannamenin ait olduğu yıl ile hangi yıllardaki beyanlarla ilgili durum dikkate alınmaktadır?

<p>Bu yıldan önceki son iki yıl. (B)</p> Signup and view all the answers

İndirimden yararlanıldıktan sonra hangi şartlar altında vergi istenecektir?

<p>Tarhiyatların kesinleşmesi halinde. (D)</p> Signup and view all the answers

Vergi indiriminde şartların sağlanmadığı sonucuna varıldığında, hangi ceza uygulamasına başvurulmaz?

<p>Vergi ziyaı cezası. (C)</p> Signup and view all the answers

Kanuni süresinden sonra verilen beyanname hangi durumlarda vergi indirimine engel teşkil etmez?

<p>Piçmanlıkla verilen beyanname (A), Sadece düzeltme amacıyla verilen beyanname (D)</p> Signup and view all the answers

Kanuni süre içinde verilen bir beyanname sonrasında ne tür beyannameler vergi indirimini etkilemez?

<p>Düzeltme beyannameleri (B)</p> Signup and view all the answers

Aşağıdakilerden hangisi belirtilen durumlarda vergi indirimine engel oluşturmaz?

<p>Zamanında verilmeyen düzeltilmiş beyanname (D)</p> Signup and view all the answers

Hangi durumlarda vergi indiriminden yararlanma hakkı kaybedilmez?

<p>Sadece pişmanlık bildirimi yapılması (A), Kanuni süreden sonra düzeltme yapılması (D)</p> Signup and view all the answers

301 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliği hangi konularda bilgi sunmaktadır?

<p>Düzeltme ve pişmanlık beyanları (C)</p> Signup and view all the answers

Flashcards

Vergi İndirimi

Gelir Vergisi Kanununun mükerrer 121. maddesi, vergisini zamanında ödeyen ve diğer şartları sağlayan gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerine, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren %5 vergi indirimi sağlar.

Vergi İndirimi Şartları

Vergi indirimini alabilmek için belirli şartları yerine getirmek gerekir. Şartlar Gelir Vergisi Kanununun 121. maddesinde belirtilmiştir.

Vergi İndirimi Uygulaması

Vergi indirimini alabilmek için vergi beyannamenizde hesapladığınız verginin %5'ini ödenmesi gereken vergiden düşebilirsiniz.

Vergiye Uygun Mükellef

Vergiye uygun olmak, vergi yükümlülüklerinizi zamanında ve doğru bir şekilde yerine getirme anlamına gelir.

Signup and view all the flashcards

Vergi İndirimi Amacı

Bu %5 vergi indirimi, vergi ödemelerini zamanında yapan mükellefleri ödüllendirmeyi ve vergiye uyumu teşvik etmeyi amaçlar.

Signup and view all the flashcards

Kimler %5 vergi indirimi alabilir?

Ticari, zirai veya mesleki faaliyet gösterenler, gelir vergisi mükellefi olmaları durumunda %5 vergi indirimi alabilirler.

Signup and view all the flashcards

Kurumlar vergisinde %5 indirim?',

Kurumlar vergisi mükellefleri de %5 vergi indiriminden faydalanabilir, ancak finans sektörü ve sigorta şirketleri gibi bazı sektörler hariç.

Signup and view all the flashcards

Vergi İndirimi ve Kaçakçılık Suçu

Vergi indirimi alabilmek için, beyannamenin ait olduğu yıl ve önceki dört yılda kaçakçılık suçunun işlenmemiş olması gerekiyor.

Signup and view all the flashcards

Tüm Beyannamelerin Zamanında Verilmesi

Vergi indirimi için sadece gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinin değil, Hazine ve Maliye Bakanlığı'na verilen diğer tüm beyannamelerin de zamanında verilmiş olması şarttır.

Signup and view all the flashcards

Tüm Vergilerin Zamanında Ödenmesi

Vergi indirimi için, verilen tüm beyannameler üzerine tahakkuk eden vergilerin zamanında ödenmiş olması şarttır.

Signup and view all the flashcards

Hazine ve Maliye Bakanlığı'na Verilen Beyannameler

Vergi indirimi almanın tek şartı, gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinin değil, Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı vergi dairelerine verilen tüm beyannamelerin zamanında verilmiş olmasıdır.

Signup and view all the flashcards

Vergi İndirimi Koşulları Özeti

Vergi indirimi almanın tek şartı, gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinin değil, Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı vergi dairelerine verilen tüm beyannamelerin zamanında verilmiş olması ve tahakkuk eden tüm vergilerin zamanında ödenmiş olmasıdır.

Signup and view all the flashcards

İndirim Limiti

Hesaplanan indirim miktarı ne kadar olursa olsun, 1 milyon Türk lirasından fazla olamaz.

Signup and view all the flashcards

Fazla İndirim

İndirim tutarı ödenmesi gereken vergiden fazla ise, kalan tutar diğer vergilerden mahsup edilebilir.

Signup and view all the flashcards

Mahsup Süresi

İndirimden arta kalan tutar, yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamesi verildikten sonraki bir yıl içinde diğer vergilerden mahsup edilebilir.

Signup and view all the flashcards

Mahsup Edilemeyen İndirim

Mahsup edilemeyen indirim tutarı reddedilir ve iade edilmez.

Signup and view all the flashcards

Mükellefin Beyanı

Mükellef, indirim tutarını mahsup etmeyi istediğini beyan etmelidir.

Signup and view all the flashcards

Vergi İndirimi: Sonradan Tespiti

Mükelleflerin vergi indirimi almaya hak kazanıp kazanmadıkları sonradan tespit edilirse, indirim nedeniyle alınmayan vergiler vergi ziyaı cezası olmadan istenir.

Signup and view all the flashcards

Belirleme Sonrası Gerçek Duru

Mükellefin beyannamelerinin gerçek durumu yansıtmadığı daha sonra keşfedilirse, yapılan tarhiyatların kesinleşmesi durumunda indirim nedeniyle alınmayan vergiler vergi ziyaı cezası olmadan istenir.

Signup and view all the flashcards

Vergi İndirimi: Cezadan Muaf

Mükellef, belirli bir dönem için vergi indirimi aldıktan sonra, bu indirim nedeniyle alınmayan vergiler vergi ziyaı cezası olmadan istenir ve bu durumun vergi ziyaı cezası ile sonuçlanmaması için mükellefler vergi cezalarını öğrenmeli ve takip etmelidir.

Signup and view all the flashcards

Vergi İndirimi: Şartlar ve Sorumluluklar

Vergi indirimi, mükelleflerin vergi yükünü azaltmak için verilen bir hak olsa da, indirim alma şartlarını sağlamadıkları tespit edildiğinde vergi ziyaı cezası bulunmaksızın ödenmesi gereken vergiler istenir.

Signup and view all the flashcards

Vergi İndirimi: Sonradan Ödeme

Vergi indirimi almış bir mükellefin, indirim almaya hak kazanamadığı sonradan tespit edildiğinde, indirim nedeniyle alınmayan vergiler vergi ziyaı cezası olmadan ödenmesi gereken vergiler istenir.

Signup and view all the flashcards

Düzeltme veya pişmanlık beyannamesi vergi indirimini etkiler mi?

Kanuni süresi içerisinde verilen beyannameye düzeltme veya pişmanlık nedeniyle daha sonra verilen beyannameler, vergi indirimini etkilemez.

Signup and view all the flashcards

Gecikmiş beyannamede vergi indirimi uygulanmazsa, ceza uygulanır mı?

Vergi cezası nedeniyle vergi indirimi alınmaması, beyanname için gecikme cezası uygulanması anlamına gelmez.

Signup and view all the flashcards

Vergi indirimini kimler alır?

Vergi indirimi, beyannamenin zamanında verilmesi ve vergilerin ödenmesi gibi şartları sağlayan mükelleflere uygulanır.

Signup and view all the flashcards

Vergi indirimi hakkında nereden bilgi alabilirim?

Vergi indirimiyle ilgili detaylı bilgi, Gelir Vergisi Genel Tebliği 301 Seri No'lu dokümanda bulunabilir.

Signup and view all the flashcards

Vergi indirimi hakkında web sitesi

Vergi indirimleriyle ilgili olarak, resmi web sitesi www.gib.gov.tr'den daha fazla bilgiye ulaşabilirsiniz.

Signup and view all the flashcards

Study Notes

Vergiye Uyumlu Mükelleflere %5 Vergi İndirimi

  • Gelir Vergisi Kanunu'nun 121. maddesi ile vergisini zamanında ödeyen ve belirtilen şartları sağlayan gelir/kurumlar vergisi mükelleflerine 2018'den itibaren yıllık gelir/kurumlar vergisi beyannameleri üzerinden %5 vergi indirimi uygulanıyor.

Kimler Yararlanabilir?

  • Ticari, zirai veya mesleki faaliyeti nedeniyle gelir vergisi mükellefleri
  • Kurumlar vergisi mükellefleri (finans, bankacılık, sigorta, reasürans, emeklilik şirketleri ve emeklilik yatırım fonları hariç)
  • Basit usule tabi mükellefler

İndirimin Şartları

  • İndirimin uygulanacağı beyanname yılı ve bir önceki iki yılın vergi beyannamelerinin kanuni süresinde verilmiş ve beyannameler üzerinden tahakkuk eden vergilerin kanuni sürede ödenmiş olması gerekiyor.
  • İndirimin uygulanacağı beyanname yılı ve bir önceki iki yıl için ikmalen, re'sen veya idarece yapılan tarhiyat bulunmaması gerekiyor.
  • Vergi beyannamesi tarihi itibariyle vergi aslı (cezalar dahil) 1.000 TL'yi aşan vadesi geçmiş borcunun olmaması gerekiyor.
  • İndirimin uygulanacağı beyanname yılı ve bir önceki dört takvim yılı için kaçakçılık suçlarının işlenmemiş olması gerekiyor.

Diğer Hususlar

  • Gelir/kurumlar vergisi beyannamelerinin ve diğer tüm vergi beyannamelerinin yasal süresinde verilmesi ve bu beyannameler üzerinden tahakkuk eden vergilerin ödenmiş olması şart.
  • Hesaplanan indirim tutarı 1 milyon TL'yi geçemez.
  • İndirilecek tutar, ödenmesi gereken vergiden fazla ise, kalan tutar yıllık gelir/kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarih sonrası bir tam yıl içinde mükellefin beyanı doğrultusunda diğer vergilerden mahsup edilebilir.
  • Vergi indirimi sonrası şartların sonradan tespiti halinde, ilgili vergilendirme döneminde alınmayan indirim, vergi ziyaı cezası uygulanmaksızın istenecektir.
  • Son iki yılda herhangi bir vergiye ait beyanın gerçek durumu yansıtmadığı tespiti halinde, yine vergi ziyaı cezası uygulanmaksızın indirim nedeniyle alınmayan vergiler istenecektir.
  • Kanuni süresinden sonra yapılan düzeltme veya pişmanlık beyannameleri indirimden yararlanmayı etkilemiyor.
  • Daha detaylı bilgi için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın 301 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliği incelenebilir.

Studying That Suits You

Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.

Quiz Team

Related Documents

Turkish Tax Office (Gelir İdaresi Başkanlığı) Tax Reduction PDF

Description

Bu quiz, vergi indirimlerinin uygulanabilirliğine dair mükelleflerin taşıması gereken şartları incelemektedir. 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan %5 vergi indirimi ile ilgili temel bilgileri ve gerekli koşulları öğrenin. Ayrıca, indirimden yararlanma durumları ve başvuru süreçleri hakkında bilgi edineceksiniz.

More Like This

Q/R Politiques sociales
27 questions

Q/R Politiques sociales

ProlificSplendor avatar
ProlificSplendor
Reduction of Taxes and Production Level
5 questions

Reduction of Taxes and Production Level

WorkableYeti avatar
WorkableYeti
Investissement Locatif-chapitre 4
40 questions

Investissement Locatif-chapitre 4

AthleticIntegral9936 avatar
AthleticIntegral9936
Kanun Yolundan Vazgeçme İşlemleri
8 questions

Kanun Yolundan Vazgeçme İşlemleri

AstonishedMaxwell avatar
AstonishedMaxwell
Use Quizgecko on...
Browser
Open
Browser
Browser