Planificación Financiera a Largo Plazo

Planeación Financiera

• La planeación financiera es un aspecto clave en las operaciones de una empresa, ya que proporciona un mapa de ruta para guiar, coordinar y controlar sus actividades.
• La planeación financiera implica la planeación de efectivo y la planeación de utilidades.

Elementos clave de la planeación financiera

• La planeación de efectivo se refiere a la preparación del presupuesto de caja de la empresa.
• La planeación de utilidades implica la preparación de los estados proforma.
• Los presupuestos de caja y los estados proforma son útiles para la planeación financiera interna y requeridos por los prestamistas actuales y futuros.

Proceso de planeación financiera

• El proceso comienza con los planes financieros a largo plazo o estratégicos.
• Estos planes guían la formulación de los planes y presupuestos a corto plazo u operativos.
• Los planes y presupuestos a corto plazo implementan los objetivos estratégicos a largo plazo de la empresa.

Planes financieros a largo plazo (estratégicos)

• Los planes financieros a largo plazo bosquejan las acciones financieras que planea llevar a cabo la empresa y el efecto anticipado de las mismas a lo largo de periodos que van de dos a 10 años.
• Los planes estratégicos a cinco años son comunes y se revisan conforme surge nueva información significativa.
• Las empresas con altos grados de incertidumbre operativa, ciclos de producción relativamente cortos o ambas condiciones, tienden a usar horizontes de planeación más cortos.
• Los planes financieros a largo plazo toman en consideración adquisiciones de activos fijos, actividades de investigación y desarrollo, acciones de marketing y desarrollo de productos, estructura de capital y principales fuentes de financiamiento.

Planes financieros a corto plazo (operativos)

• Los planes financieros a corto plazo especifican las acciones financieras inmediatas y el efecto anticipado de las mismas.
• Cubren periodos de entre uno y dos años.
• Elementos clave incluyen el pronóstico de ventas, datos operativos y financieros, presupuestos operativos, presupuesto de caja y estados financieros proforma.
• La planeación financiera a corto plazo comienza con el pronóstico de ventas y se desarrolla en planes de producción que toman en consideración los plazos de ejecución y necesidades de materias primas.

Aprende sobre la importancia de la planificación financiera a largo plazo en la toma de decisiones empresariales y su relación con la producción, marketing y logro de objetivos estratégicos.