Ley No. 10-07: Sistema Nacional de Control Interno
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Questions and Answers

¿Cuál es la finalidad de la Ley No. 10-07 que instituye el Sistema Nacional de Control Interno?

  • Promover la transparencia en las instituciones públicas.
  • Establecer las atribuciones de la Contraloría General de la República.
  • Regular el control externo de los fondos públicos.
  • Velar por la buena recaudación e inversión fiel de las rentas nacionales. (correct)
  • Actualizar la Ley 3894 de 1954.
  • ¿Quién es el organismo responsable del diseño, vigencia, actualización y supervisión del sistema de control interno del sector público?

    Contraloría General de la República

    El Sistema Nacional de Control Interno tiene como objetivo lograr el uso ético, eficiente, eficaz y económico de los recursos públicos.

    True

    La Contraloría General de la República es el órgano rector del Sistema Nacional de Control Interno contemplado en la ley No. _____

    <p>10-07</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la responsabilidad de los servidores públicos según el artículo 8?

    <p>Dar cuenta al Poder Ejecutivo y responder penalmente por acción u omisión</p> Signup and view all the answers

    La Contraloría General de la República es un organismo del Poder Legislativo.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    La Contraloría General de la República ejerce la fiscalización interna y evaluación del debido recaudo, manejo, uso e inversión de los recursos públicos por las entidades y organismos bajo el ámbito de esta ley, en función del logro de los objetivos institucionales y de los planes y programas de gobierno y del cumplimiento del mandato constitucional a dicho ___.

    <p>Poder</p> Signup and view all the answers

    ¿A quién le corresponderá emitir las normas especiales, técnicas, métodos y procedimientos a ser aplicados en la auditoría interna, incluyendo las relativas a la formulación y seguimiento de las recomendaciones?

    <p>Contraloría General de la República</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de firmas privadas de auditoría o consultoría especializada podrá contratar la Contraloría General de la República?

    <p>Firmas contratadas mediante concurso público de credenciales</p> Signup and view all the answers

    Los servidores públicos que se nieguen a colaborar con la Contraloría General de la República serán sancionados con suspensión temporal del cargo.

    <p>True</p> Signup and view all the answers

    Dentro de los ciento ochenta (180) días siguientes a la promulgación de la ley, el Contralor General de la República elaborará y propondrá el reglamento de aplicación de la presente ley.

    <p>180</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuáles son algunas de las funciones del Contralor General de la República según el Artículo 18?

    <p>Asesorar al Presidente de la República.</p> Signup and view all the answers

    La Auditoría Interna es parte integral del control interno.

    <p>True</p> Signup and view all the answers

    ¿Quién es el principal responsable del establecimiento y cumplimiento del control interno en una institución?

    <p>el titular de la entidad u organismo</p> Signup and view all the answers

    El proceso de control interno está integrado por cinco componentes: 1. Ambiente de Control, 2. Valoración y Administración de Riesgos, 3. Actividades de Control, 4. Información y Comunicación, y 5. _________ y Evaluación.

    <p>Monitoreo</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Sistema Nacional de Control Interno

    • Se instituye el Sistema Nacional de Control Interno para garantizar el uso ético, eficiente, eficaz y económico de los recursos públicos.
    • El sistema comprende el conjunto de leyes, principios, normas, reglamentos, métodos y procedimientos que regulan el control interno de la gestión de quienes administran o reciben recursos públicos.

    Contraloría General de la República

    • La Contraloría General de la República es el órgano rector del Sistema Nacional de Control Interno.
    • Tiene como atribuciones definir, emitir y desarrollar los principios rectores del sistema, dictar las normas básicas de control interno, y evaluar que las disposiciones, sistemas y procedimientos establecidos por cada entidad u organismo sean concordantes con las normas básicas.

    Unidades de Auditoría Interna

    • Las Unidades de Auditoría Interna son órganos del Sistema Nacional de Control Interno.
    • Estas unidades dependen normativa, administrativa y financieramente de la Contraloría General de la República.

    Atribuciones y Deberes Institucionales

    • Las entidades u organismos bajo el ámbito de la ley deben establecer y mantener el control interno en los términos previstos en la ley.
    • Deben elaborar normas secundarias, sistemas y procedimientos para el establecimiento, operación y mantenimiento de su propio proceso de control interno.
    • Deben acatar oportunamente las recomendaciones para mejorar o fortalecer el control interno formuladas por la Contraloría General de la República y las Unidades de Auditoría Interna.

    Sanciones

    • Los servidores públicos que se nieguen a entregar informaciones o documentos, o a prestar su colaboración para que la Contraloría General de la República cumpla con sus atribuciones, serán sancionados con suspensión temporal del cargo sin goce de sueldo.
    • Las personas físicas y los representantes legales de las personas jurídicas de derecho privado que contravengan sus obligaciones previstas en la ley, serán pasibles de la responsabilidad civil o penal.

    Disposiciones Transitorias

    • La presente ley entrará en vigencia para todo el territorio nacional 180 días después de su publicación.
    • Las entidades y organismos bajo el ámbito de la ley deberán, en el término señalado, efectuar las adecuaciones de lugar para cumplir con el contenido y alcance de la presente ley.

    Disposiciones Derogatorias

    • La presente ley deroga y sustituye la Ley de Contabilidad No.3894 del 18 de agosto de 1954, y la Ley No.54 del 13 de noviembre de 1970.
    • La presente ley deroga, modifica o sustituye, según sea el caso, cualquier otra disposición legal o reglamentaria que le sea contraria.### Implementación del Sistema de Control Interno
    • Las entidades y organismos públicos deben implementar y mantener el Sistema Integrado de Gestión Financiera de la Secretaría de Estado de Finanzas.
    • Deben producir estados presupuestarios, financieros y otros previstos por dicho sistema.

    Registro de Contratos

    • Debe existir un registro de contratos de bienes, servicios, obras y concesiones.
    • Copia auténtica de cada contrato debe ser remitida a la Unidad de Auditoría Interna respectiva, junto con sus respectivos soportes en papel o formato digital.

    Responsabilidad del Servidor Público

    • Los servidores públicos deben dar cuenta al Poder Ejecutivo y responder administrativa, civil o penalmente por acción u omisión en el ejercicio de sus funciones.
    • La responsabilidad se establecerá considerando los resultados de la acción u omisión y el nivel del logro de los resultados.

    Interrelación con el Control Político

    • Los informes de evaluaciones, investigaciones y auditorías internas pueden ser solicitados por el Congreso Nacional al Contralor General de la República.
    • El Contralor General de la República puede ser citado por el Congreso Nacional para interpelarlo sobre asuntos específicos de su competencia.

    Interrelación con el Control Social

    • El control social se interrelaciona con el Sistema Nacional de Control Interno mediante la provisión de información relevante a la Contraloría General de la República.

    Contraloría General de la República

    • La Contraloría General de la República es un organismo del Poder Ejecutivo que ejerce la fiscalización interna y la evaluación del debido recaudo, manejo, uso e inversión de los recursos públicos.
    • La sede principal de la Contraloría General de la República está en la ciudad de Santo Domingo, Distrito Nacional.

    Atribuciones de la Contraloría General de la República

    • Propone la importancia y utilidad del control interno a las autoridades de las entidades y organismos del sector público.
    • Inspecciona y evalúa la efectividad del control interno de las entidades y organismos bajo el ámbito de la ley.
    • Asesora a las entidades y organismos para mejorar y fortalecer el control interno.
    • Coordina, orienta y evalúa el trabajo de las Unidades de Auditoría Interna.

    Competencia para Establecer Responsabilidades

    • La Contraloría General de la República puede establecer las responsabilidades de carácter administrativo y civil de los servidores públicos que detecte en el ejercicio de sus atribuciones y funciones.
    • Las personas físicas o representantes legales de personas jurídicas privadas u organizaciones no gubernamentales deben comparecer a requerimiento escrito de la Contraloría General de la República.

    Requisitos del Contralor General de la República

    • Debe ser dominicano de nacimiento en pleno ejercicio de los derechos civiles y políticos.
    • Debe ser contador público autorizado o licenciado en finanzas o en carreras afines, con más de diez (10) años en el ejercicio de la profesión.
    • No debe tener parentesco con el Presidente de la República o el Secretario de Estado de Finanzas.### Contralor General de la República
    • Debe cumplir con ciertos requisitos, como no haber sido condenado a pena aflictiva o infamante, ni haber cometido un hecho que haya conllevado acciones o sanciones disciplinarias de carácter profesional.
    • Tiene las siguientes atribuciones y funciones especiales:
      • Ejercer la rectoría del Sistema Nacional de Control Interno y demás atribuciones de la Contraloría General de la República.
      • Representar legalmente a la Contraloría General de la República.
      • Asesorar al Presidente de la República en las materias de su competencia.
      • Emitir informes de evaluaciones o inspecciones efectuadas por los auditores y resultados de investigaciones administrativas.
      • Establecer un plan estratégico de mediano o largo plazo para la ejecución de las atribuciones y funciones de la Contraloría General de la República.
      • Aprobar el proyecto de presupuesto de la Contraloría General de la República.
      • Remitir informes a las entidades y órganos correspondientes.
      • Organizar administrativamente la Contraloría General de la República.
      • Nombrar y dictar sobre la Carrera de Control Interno y el Sistema de Administración de Recursos Humanos.
      • Disponer la participación del personal en actividades públicas.
      • Emitir opinión técnica a la comisión respectiva del Congreso Nacional.
      • Suscribir convenios de cooperación técnica.
      • Apoyar los planes y programas de prevención de la corrupción.
      • Proponer al Poder Ejecutivo el reglamento de aplicación de la presente ley.
      • Dictar el reglamento interno de la institución y demás normas técnicas y administrativas.

    Funciones del Contralor General de la República

    • Puede ser destituido de su cargo por el Poder Ejecutivo.
    • No puede ser objeto de demandas civiles o penales por los informes emitidos en ejercicio de sus atribuciones y funciones.
    • Los servidores de la Contraloría responden por la calidad profesional de sus informes.

    Prohibiciones

    • El Contralor General, el Subcontralor General, los Directores y los Encargados de las Unidades de Auditoría Interna, y otros funcionarios no pueden:
      • Ejercer profesiones liberales fuera del cargo, salvo el ejercicio de la docencia.
      • Desempeñar otro cargo público.
      • Intervenir en el trámite o en la resolución de asuntos sometidos a su competencia, en los que directa o indirectamente tengan interés personal.

    Control y Auditoría Interna

    • El control interno es un proceso que busca proporcionar seguridad razonable de la adecuada recaudación y el debido manejo e inversión de los recursos públicos.
    • Los objetivos del control interno incluyen la efectividad, eficiencia y economía operacional, la protección de activos, la confiabilidad de la información, la responsabilidad, transparencia, legalidad y probidad de la gestión, y el cuidado y protección del ambiente.
    • La evaluación del control interno se realizará sin perjuicio de la evaluación de la Cámara de Cuentas en ejercicio del control externo.

    Principios del Control Interno

    • El proceso de control interno establecido debe satisfacer los principios de autorregulación, autocontrol, autoevaluación y evaluación independiente.

    Componentes del Proceso de Control Interno

    • El proceso de control interno está integrado por los siguientes componentes:
      • Ambiente de control.
      • Valoración y administración de riesgos.
      • Actividades de control.
      • Información y comunicación.
      • Monitoreo y evaluación.

    Responsables del Control Interno

    • El titular de cada entidad u organismo bajo el ámbito de la presente ley es el principal responsable del establecimiento y cumplimiento del control interno.
    • Los servidores públicos en los diferentes niveles de responsabilidad responderán por el mantenimiento y cumplimiento del control interno.

    Controles Previos

    • Los ejecutores directos de las operaciones o actividades son responsables de aplicar controles internos previos o autocontroles con la finalidad de determinar su veracidad, exactitud y cumplimiento de las normas de ejecución del presupuesto y demás disposiciones legales.

    Auditoría Interna

    • La Auditoría Interna es parte integral del control interno y será practicada por personal profesional interdisciplinario de una unidad técnica especializada e independiente.
    • La Auditoría Interna tiene como función promover la importancia del control interno en la respectiva entidad u organismo y sensibilizar a los servidores públicos al respecto.
    • La Auditoría Interna evalúa la efectividad del proceso de control interno y de la gestión pública institucional, el cumplimiento de la aplicación de los controles previos, la confiabilidad de la información financiera y administrativa, el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables, y la calidad de la tecnología informática.

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    La Ley No. 10-07 instituye el Sistema Nacional de Control Interno y de la Contraloría General de la República. Abarca la responsabilidad de la Presidencia de la República en la recaudación y inversión de las rentas nacionales.

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