GST और अप्रत्यक्ष करों का क्विज़

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Questions and Answers

VAT का सबसे पहला वर्ष कब था?

  • 1986
  • 2000-01
  • 1918 (correct)
  • 1954

MODVAT का मुख्य उद्देश्य क्या है?

  • राजस्व बढ़ाना
  • उत्पादन कर हल्का करना
  • समान कर में सुधार करना (correct)
  • उपभोग कर लगाना

CENVAT की दर कितनी है?

  • 12%
  • 10%
  • 18%
  • 16% (correct)

GST को किस प्रकार के VAT में वर्गीकृत किया गया है?

<p>उपभोग प्रकार VAT (A)</p> Signup and view all the answers

VAT और CENVAT को कब लागू किया गया था?

<p>1976 और 1991 (A)</p> Signup and view all the answers

GST की कितनी श्रेणियाँ हैं?

<p>4 श्रेणियाँ (B)</p> Signup and view all the answers

CGST और SGST की दरें क्या हैं?

<p>9% (A)</p> Signup and view all the answers

GST परिषद का गठन किस वर्ष में हुआ था?

<p>2016 (B)</p> Signup and view all the answers

GST दरों में से कौन सी श्रेणी सबसे अधिक है?

<p>28% (B)</p> Signup and view all the answers

GST किस प्रक्रिया पर आधारित है?

<p>दोहरे कराधान (B)</p> Signup and view all the answers

किस वर्ष में संपत्ति कर (Wealth Tax) लागू किया गया था?

<p>1957 (D)</p> Signup and view all the answers

गिफ्ट कर (Gift Tax) को किस वर्ष में शुरू किया गया था?

<p>1958 (A)</p> Signup and view all the answers

सीमित लाभ कर (Fringe Benefit Tax) को कब लागू किया गया था?

<p>2005-06 (A)</p> Signup and view all the answers

कस्टम ड्यूटी (Custom Duty) की अधिकतम दर क्या थी?

<p>300% (D)</p> Signup and view all the answers

केंद्रिय उत्पाद शुल्क (Central Excise Duty) के बारे में क्या सत्य है?

<p>यह 1994 में लागू हुआ (D)</p> Signup and view all the answers

सुरक्षा लेनदेन कर (Securities Transaction Tax) कब लागू किया गया था?

<p>2004 (C)</p> Signup and view all the answers

किस वर्ष में सेवा कर (Service Tax) की दर 5% थी?

<p>1994-95 (D)</p> Signup and view all the answers

उपरोक्त विकल्पों में से कौन सा कर अप्रत्यक्ष कर (Indirect Tax) के अंतर्गत आता है?

<p>सुरक्षा लेनदेन कर (C)</p> Signup and view all the answers

किस वर्ष में 'MAT' से संबंधित व्यवस्था लागू की गई थी?

<p>1938 (B)</p> Signup and view all the answers

किस प्रकार का कर 'CENVAT' से जुड़ा है?

<p>उत्पाद शुल्क (C)</p> Signup and view all the answers

'MODVAT' की परिभाषा क्या है?

<p>मूल्य वर्धित कर (C)</p> Signup and view all the answers

किस तिथि को 'Surcharge' व्यवस्था की गई थी?

<p>1994 (A)</p> Signup and view all the answers

'Cess' का मुख्य उद्देश्य क्या है?

<p>सरकारी परियोजनाओं के लिए वित्तीय सहायता (D)</p> Signup and view all the answers

किस नियम के अंतर्गत 'Property Tax' को निर्धारित किया जाता है?

<p>स्थानीय प्राधिकरण अधिनियम (D)</p> Signup and view all the answers

'Tax Avoidance' का मुख्य सिद्धांत क्या है?

<p>कर बचाने के तरीके का उपयोग (C)</p> Signup and view all the answers

'MANVAT' और 'MODVAT' के बीच क्या अंतर है?

<p>MANVAT केवल सेवा कर के लिए है, MODVAT उत्पादों के लिए (D)</p> Signup and view all the answers

GST को कब लागू किया गया था?

<p>2016 (A)</p> Signup and view all the answers

इनमें से कौन सा VAT का एक प्रकार है?

<p>MODVAT (D)</p> Signup and view all the answers

GST में सबसे ऊँटी दर कितनी है?

<p>28% (C)</p> Signup and view all the answers

कौन सा वर्ष GST से संबंधित नहीं है?

<p>2019 (C)</p> Signup and view all the answers

CENVAT किसका संक्षिप्त रूप है?

<p>Central Value Added Tax (C)</p> Signup and view all the answers

1991-92 वर्ष में कस्टम ड्यूटी की दर क्या थी?

<p>63% (B)</p> Signup and view all the answers

VAT का पूरा नाम क्या है?

<p>Value Added Tax (D)</p> Signup and view all the answers

MODVAT और वाणिज्यिक करों के बीच मुख्य अंतर क्या है?

<p>MODVAT उत्पादों के निर्माता के लिए है, VAT उपभोक्ताओं पर लागू होता है (C)</p> Signup and view all the answers

GST को किस वर्ष लागू किया गया था?

<p>2016 (A)</p> Signup and view all the answers

GST से पहले भारत में कौन सी प्रणाली प्रचलित थी?

<p>VAT (C)</p> Signup and view all the answers

GST के अंतर्गत कितने प्रकार के कर शामिल होते हैं?

<p>दो (B)</p> Signup and view all the answers

GST के महासूत्र में मुख्य विक्रेता कौन होता है?

<p>व्यापारी (B)</p> Signup and view all the answers

GST को लागू करने के लिए कौन सा निकाय जिम्मेदार है?

<p>दोनों सरकारें (D)</p> Signup and view all the answers

GST का प्रभाव मुख्य रूप से कौन सी आर्थिक गतिविधियों पर पड़ता है?

<p>सभी उपरोक्त (B)</p> Signup and view all the answers

Flashcards

संपत्ति कर (Property Tax)

केंद्रीय सरकार द्वारा संपत्ति के मूल्य पर लगाया जाने वाला कर है

संपत्ति कर (Wealth Tax)

केंद्रीय सरकार द्वारा संपत्ति के मूल्य पर लगाया जाने वाला कर है जो 1957 से शुरू हुआ और 2009-10 में बंद हो गया।

मृत्यु शुल्क (Estate Duty)

एक ऐसा कर जो किसी व्यक्ति द्वारा अपनी मृत्यु के समय अपनी संपत्ति पर भुगतान किया जाता है।

उपहार कर (Gift Tax)

एक ऐसा कर जो किसी व्यक्ति द्वारा किसी अन्य व्यक्ति को उपहार देने पर लगाया जाता है।

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पूंजीगत लाभ कर (Capital Gains Tax)

किसी व्यक्ति द्वारा किसी वित्तीय वर्ष में वित्तीय लाभ पर लगाया जाने वाला कर है।

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फ्रिंज बेनिफिट टैक्स (Fringe Benefit Tax)

किसी नौकरी में काम करने वाले को मिलने वाले अतिरिक्त लाभ (जैसे कार या घर) पर लगाया जाने वाला कर है।

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सिक्योरिटीज ट्रांजैक्शन टैक्स (Securities Transaction Tax)

शेयर बाजार में शेयरों की खरीद और बिक्री पर लगाया जाने वाला कर है।

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प्रत्यक्ष कर (Direct Tax)

केंद्र सरकार के प्रत्यक्ष करों पर लगाने वाले प्रमुख कर हैं

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वैट (VAT)

वैट (Value Added Tax) एक अप्रत्यक्ष कर है जो उत्पादन या सेवा के प्रत्येक चरण में जोड़े गए मूल्य पर लगाया जाता है।

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मॉडवैट (MODVAT)

मॉडवैट (MODVAT) एक कर क्रेडिट प्रणाली है जो वैट को कम करती है जो खरीदे गए सामान और सेवाओं पर पहले ही भुगतान किया गया है।

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सेंट्रल वैट (CENVAT)

सेंट्रल वैट (CENVAT) एक कर क्रेडिट प्रणाली है जो इनपुट वैट को आउटपुट वैट से क्रेडिट करती है।

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जीएसटी (GST)

जीएसटी (GST) एक व्यापक अप्रत्यक्ष कर है जो उत्पादन, बिक्री और उपभोग के सभी चरणों में लगाया जाता है।

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MANVAT

MANVAT (MODVAT के साथ MANufacturing VAT) एक कर प्रणाली थी जो 1986 में लागू की गई थी और मैन्युफैक्चरिंग पर लागू थी।

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जीएसटी क्या है?

भारतीय वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) एक अप्रत्यक्ष कर है जो भारत में सभी वस्तुओं और सेवाओं पर लगाया जाता है। यह एक एकल कर प्रणाली है जो कई अप्रत्यक्ष करों को बदलती है, जैसे कि वैट, एक्साइज ड्यूटी और सेवा कर।

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जीएसटी - दोहरा कर

जीएसटी एक दोहरी कर प्रणाली है, जिसमें दो अलग-अलग कर शामिल हैं:

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सीजीएसटी और एसजीएसटी

सीजीएसटी (केंद्र सरकार द्वारा लगाया जाने वाला कर) और एसजीएसटी (राज्य सरकार द्वारा लगाया जाने वाला कर)

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आईजीएसटी

यदि कोई वस्तु या सेवा राज्य की सीमाओं के पार ले जाई जाती है, तो आईजीएसटी (इंटीग्रेटेड जीएसटी) लगाया जाता है। यह एक जटिल धारा है।

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जीएसटी परिषद

जीएसटी परिषद भारत में जीएसटी के लिए नीतिगत निर्णय लेने वाला निकाय है। इसमें सभी राज्यों के वित्त मंत्री और केंद्र वित्त मंत्री होते हैं।

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पूंजीगत लाभ कर की दरें

भारत में, पूंजीगत लाभ कर की दरें प्रकृति और अवधि के आधार पर भिन्न होती हैं।

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संपत्ति कर

यह कर संपत्ति के मूल्य पर लगाया जाता है और संबंधित क्षेत्र के नगर निगम या राज्य सरकार द्वारा एकत्र किया जाता है।

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उपहार कर

यह कर किसी व्यक्ति द्वारा किसी अन्य व्यक्ति को उपहार देने पर लगाया जाता है।

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मृत्यु शुल्क

यह एक ऐसा कर है जो किसी व्यक्ति द्वारा अपनी मृत्यु के समय अपनी संपत्ति पर भुगतान किया जाता है।

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फ्रिंज बेनिफिट टैक्स

यह कर किसी नौकरी में काम करने वाले को मिलने वाले अतिरिक्त लाभ (जैसे कि कार या घर) पर लगाया जाता है।

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सिक्योरिटीज ट्रांजैक्शन टैक्स

यह कर शेयर बाजार में शेयरों की खरीद और बिक्री पर लगाया जाता है।

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प्रत्यक्ष कर

इसमें संपत्ति कर, उपहार कर, मृत्यु शुल्क आदि शामिल हैं।

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अप्रत्यक्ष कर

यह उन वस्तुओं और सेवाओं पर लगाया जाने वाला कर है जिन्हें उपभोक्ता ही भुगतान करते हैं।

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जीएसटी के क्या लाभ हैं?

जीएसटी एक एकीकृत कर प्रणाली है जो देश भर में कई अलग-अलग करों को बदल देती है। इससे कर प्रणाली सरल हो जाती है और व्यवसायों को सहजता मिलती है।

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जीएसटी की दरें क्या हैं?

जीएसटी कानून में कई दरें हैं, जिसमें जीएसटी की दर वस्तु और सेवा की प्रकार के अनुसार अलग-अलग होती है।

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जीएसटी कानून क्या कवर करता है?

जीएसटी कानून कई व्यावसायिक गतिविधियों को कवर करता है, जिसमें खरीद, बिक्री और आयात शामिल हैं।

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जीएसटी कानून का उद्देश्य क्या है?

जीएसटी कानून का उद्देश्य कर प्रणाली को सरल बनाना और व्यवसायों के लिए प्रक्रियाओं को आसान बनाना है।

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जीएसटी कानून कैसे राष्ट्रीयता लाता है?

जीएसटी कानून देश के लिए एकरूपता लाता है, जिससे व्यवसायों को पूरे देश में समान कर नियमों का पालन करने में आसानी होती है।

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जीएसटी कानून कैसे आर्थिक विकास को बढ़ावा देता है?

जीएसटी कानून भारत में आर्थिक विकास और सुधार के लिए काम करता है।

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जीएसटी कानून का पालन क्यों महत्वपूर्ण है?

जीएसटी कानून का पालन करना व्यवसायों के लिए आवश्यक है ताकि वे कानूनी रूप से काम कर सकें और जुर्माने से बच सकें।

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कस्टम ड्यूटी (Custom Duty)

कस्टम ड्यूटी एक कर है जो किसी देश में आयातित वस्तुओं पर लगाया जाता है। यह कर सरकार द्वारा एकत्रित किया जाता है और इसका उपयोग विभिन्न सार्वजनिक सेवाओं को निधि देने के लिए किया जाता है।

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MODVAT (Modified Value Added Tax)

MODVAT (Modified Value Added Tax) वैट का एक रूप है जो निर्माताओं को इनपुट करों की वापसी की अनुमति देता है। इससे उत्पादन की लागत कम होती है और ग्राहकों के लिए उत्पादों की कीमत में भी कमी आती है।

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CENVAT (Central Value Added Tax)

CENVAT (Central Value Added Tax) एक अप्रत्यक्ष कर है जो भारत सरकार द्वारा उत्पादों के उत्पादन पर लगाया जाता है। यह कर उत्पादन के हर चरण में लगाया जाता है और अंततः उत्पाद के अंतिम मूल्य में शामिल हो जाता है।

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GST (Goods and Services Tax)

GST (Goods and Services Tax) एक अप्रत्यक्ष कर है जो वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री पर लगाया जाता है। यह एक एकल, राष्ट्रीय स्तर पर लगाया जाने वाला कर है जिसने जटिल कर प्रणाली को सरल बनाया है।

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GST लागू होने का समय (GST Implementation)

GST भारत में 1 जुलाई, 2017 को लागू हुआ।

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GST की शुरुआत (GST Launch)

GST की शुरुआत 1 जुलाई, 2017 को हुई थी। यह एक एकीकृत कर प्रणाली है जो वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री पर एकरूपता स्थापित करती है।

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GST से पहले के कर (Pre-GST Tax System)

भारत में पहले से ही कई प्रकार के कर थे, जिनमें से कुछ GST से बदल गए। यह एक प्रमुख बदलाव था जिसने भारत की कर प्रणाली को सरल बनाया।

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Study Notes

Indian Tax Structure

  • India's tax structure is complex, encompassing various types of taxes, both direct and indirect.
  • Direct taxes are levied on the income or wealth of the taxpayer.
  • Indirect taxes are levied on the consumption of goods and services.
  • Multiple methods of taxation exist, each with distinct characteristics.

Methods of Taxation

  • Regressive Tax System: Tax rates decrease as income increases. Low-income individuals bear a disproportionately higher tax burden than high-income individuals.
  • Proportional Tax System: Tax rates remain constant regardless of income levels. Each individual pays a fixed percentage of their income in taxes.
  • Progressive Tax System: Tax rates increase as income increases, with higher-income earners paying a larger percentage of their income in taxes.

Impact of Tax

  • Tax policies can significantly influence economic behavior and outcomes.
  • They can be used to encourage or discourage specific economic activities.
  • Government revenue directly correlates with overall economic stability.

Incidence of Tax

  • The impact of taxes extends beyond those initially paying the tax.
  • Governments can use taxes to promote economic growth or stability.
  • Policies can motivate investment, savings and expenditure.

Shifting of Tax

  • Individuals or entities might be able or incentivized to shift the tax burden to another party.
  • Understanding tax shift and its mechanics is critical to assessing tax burdens.

Types of Tax

  • Direct Tax: The final burden of the tax falls directly on the person or entity to whom it's imposed. E.g. Income Tax, Corporate Tax, Wealth Tax.
  • Indirect Tax: The initial burden might be on one party, but that party attempts to pass the burden on to another party. E.g. Custom Duty, Service Tax, Excise Duty, VAT.

Specific Taxes (Direct)

  • Income Tax: Levied on individuals' income from various sources (e.g., salary, business, capital gains). Important for government revenue, and also for controlling income inequality.
  • Corporate Tax: Levied on the profits of companies. Considered a vital source of revenue for the country's finances.
  • Minimum Alternative Tax (MAT): A tax levied on companies that meet specific criteria, designed to enhance government revenues.

Specific Taxes (Indirect)

  • Custom Duty: Tax on imported or exported goods.
  • Service Tax: A tax on service providers, now largely integrated into GST.
  • Central Excise Duty: Tax levied on goods produced within the country.
  • Value Added Tax (VAT): An indirect tax on value addition at each stage of a good's production. Previously a key component of the indirect tax structure.

Tax Deducted at Source (TDS)

  • A process of deducting a portion of an individual or entity's payment as tax.
  • Deductor is the party making the payment. Deductee is the recipient.

Tax Avoidance/Evasion

  • Tax avoidance is legal but minimizing tax liability.
  • Tax evasion is unlawful.

Tax Return (Tax Liability)

  • Formally reporting and paying tax owed to the government.

Tax Bouyancy

  • The sensitivity of tax revenue to changes in economic activity (e.g., GDP).

Other relevant concepts

  • Tax Haven: A country with low or no taxes to attract foreign investment (often criticized for its role in illicit finances).
  • GST (Goods and Services Tax): A comprehensive indirect tax that subsumes various previously existing levies, simplifying the process through a single mechanism.
  • PAN (Permanent Account Number): A unique identification number that acts as a single point of contact for tracking tax liabilities for individuals, businesses and other legal entities in the country.

GST Council

  • A governing body for GST, composed of representatives from the Centre and States.
  • It plays a crucial decision-making and implementation role in the GST regime.

e-way bill

  • A system used for documenting interstate movement of goods. Required above a certain monetary threshold.
  • Aids in monitoring goods, reduces tax evasion, and facilitates legitimate operations.

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