Gewerbesteuer Module 1

Questions and Answers

Wie wird die Höhe der Gewerbesteuer berechnet?

Auf Basis der Anzahl der Mitarbeiter.

Auf Basis des Gewinns. (correct)

Auf Basis des Bilanzwerts.

Auf Basis des Umsatzes.

Welcher Freibetrag gilt pro Jahr für die Gewerbesteuer?

24.500 Euro. (correct)

20.000 Euro.

30.000 Euro.

10.000 Euro.

Wann erfolgt die Gewerbesteuervorauszahlung?

Am 1. Januar, 1. April, 1. Juli, 1. Oktober.

Am 1. Februar, 1. Mai, 1. August, 1. November.

Am 15. Februar, 15. Mai, 15. August, 15. November. (correct)

Am 31. März, 30. Juni, 30. September, 31. Dezember.

Was versteht man unter Vorsteuerabzugsfähigkeit?

Unternehmer können die Vorsteuer von ihren Einnahmen abziehen. Signup and view all the answers

Was ist erforderlich, damit der Vorsteuerabzug anerkannt wird?

Die Einhaltung der Vorschriften zu Eingangs- und Ausgangsrechnungen. Signup and view all the answers

Was passiert mit der Gewerbesteuer bezüglich Einkommensteuer?

Sie wird auf die zu zahlende Einkommensteuer angerechnet. Signup and view all the answers

An wen unterliegt ein Einzelunternehmer die Meldepflicht zur Umsatzsteuervoranmeldung?

An das Finanzamt. Signup and view all the answers

Welches Kriterium ist nicht relevant für die Standortwahl?

Beliebtheit von sozialen Medien Signup and view all the answers

Was sollte bei der Analyse eines Makrogebiets beachtet werden?

Die Anzahl der Haushalte im Makrogebiet Signup and view all the answers

Welche Maßnahme ist kein effektives Marketinginstrument im Mikrogebiet?

Anstellung eines Social Media Managers Signup and view all the answers

Welches der folgenden Kriterien könnte die Kaufkraft einer Region nicht negativ beeinflussen?

Anzahl der Immobilienmakler Signup and view all the answers

Was sind signifikante Kriterien für die Standortkosten?

Miete und Gewerbesteuer Signup and view all the answers

Welches Kriterium betrifft vor allem die Wahrnehmung der Kunden?

Dorf-Makler vs. Stadt-Makler Signup and view all the answers

Was muss man bei der Standortwahl zur Erschließung eines neuen Gebiets beachten?

Die vorhandene Infrastruktur Signup and view all the answers

Was beschreibt die 'Umzugsquote'?

Die Anzahl der dauerhaft umgezogenen Personen zu einer bestimmten Zeit Signup and view all the answers

Was sind die wesentlichen Bestandteile einer ordnungsgemäßen Rechnung?

Rechnungsdatum Signup and view all the answers

Wie viel Umsatzsteuer wird auf einen Nettobetrag von 300,00 € berechnet?

57,00 € Signup and view all the answers

Was ist eine mögliche Folge der Sollversteuerung?

Liquiditätsprobleme Signup and view all the answers

Was beschreibt die Ist-Versteuerung?

Steuer wird bei Zahlungseingang fällig Signup and view all the answers

Wie hoch ist die Gesamtforderung an das Finanzamt gemäß dem Beispiel zur Vorsteuer?

577,15 Euro Signup and view all the answers

Wann sollten die Steuern im Falle der Sollversteuerung gezahlt werden?

Bei Leistungserbringung Signup and view all the answers

Was versteht man unter Factoring?

Ankauf von Provisionsrechnungen durch eine Bank Signup and view all the answers

Bei welchen Rechnungen können Sie eine Vorsteuer geltend machen?

Bei allen Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer Signup and view all the answers

Was kann ein Versicherungsfall trotz eines Haftungsausschlusses im Exposé verursachen?

Falsche Angaben zur Grundstücksgröße Signup and view all the answers

Welcher dieser Schadensfälle ist nicht durch eine Betriebshaftpflichtversicherung gedeckt?

Diebstahl von Firmeneigentum Signup and view all the answers

Welche der folgenden Aussagen beschreibt am besten die Vertrauensschadenversicherung?

Sie schützt vor Vermögensschäden aus unerlaubten Handlungen von Mitarbeitern. Signup and view all the answers

Was sollte man tun, um Versicherungskosten zu vermeiden?

Alle Angaben zur Immobilie eigenständig prüfen Signup and view all the answers

Welche Art von Versicherung schützt vor Sachschäden an gemieteten Räumen?

Betriebshaftpflichtversicherung Signup and view all the answers

Welcher dieser Faktoren ist entscheidend bei der Vermeidung von falschen Angaben zur Immobilie?

Einsicht in Grundbuch und Bebauungspläne Signup and view all the answers

Was deckt eine Vertrauensschadenversicherung nicht ab?

Vorurteilsfreie Beraubung Signup and view all the answers

Welche Maßnahme kann als erste Priorität betrachtet werden, bevor Angaben zur Immobilie veröffentlicht werden?

Prüfung aller Angaben zur Immobilie Signup and view all the answers

Welche der folgenden Aussagen über die Videoerstellung zur Immobilienvermarktung ist richtig?

GEMA-freie Musik kann verwendet oder offiziell erworben werden. Signup and view all the answers

Was bedeutet die Möglichkeit einer Kooperation mit der Deutschen Bank?

Die Kooperation kann zum Aushang von Exposés genutzt werden. Signup and view all the answers

Was sind mögliche Gesamtkosten für die Vermarktung einer Immobilie über sechs Monate?

1.900 Euro Signup and view all the answers

Welcher Kostenpunkt ist am teuersten bei der Vermarktung der Immobilie?

Internetauftritt Signup and view all the answers

Was ist bei der Erstellung von Videos zur Immobilienvermarktung zu beachten?

GEMA-Vorgaben müssen beachtet werden. Signup and view all the answers

Wie viele Flyer werden in der Beispielkostenaufstellung für die Vermarktung der Immobilie produziert?

5.000 Stück Signup and view all the answers

Welche der folgenden Marketingaktivitäten ist nicht in der Kostenaufstellung aufgeführt?

Social Media Werbung Signup and view all the answers

Welcher Betrag wird für die Zeitungswerbung in der Beispielkostenaufstellung angegeben?

500 Euro Signup and view all the answers

Welche der folgenden Aufgaben gehört nicht in das Aufgabenfeld eines Immobilienmaklers?

Fahrzeugreparatur Signup and view all the answers

Der Inhaber eines Maklerunternehmens ist immer auch der CEO.

True Signup and view all the answers

Nennen Sie eine Aufgabe, die im Bereich Finanzen für Immobilienmakler anfällt.

Rechnungen schreiben Signup and view all the answers

Der _____ ist verantwortlich für die Entwicklung und das Wachstum eines Maklerunternehmens.

SVP – Entwicklung Signup and view all the answers

Ordnen Sie die Positionen den entsprechenden Aufgabenfeldern zu:

CEO/COO = Inhaber und Geschäftsführer SVP – Finanzen = Buchhaltung und Rechnungswesen SVP – Marketing = Werbung und Öffentlichkeitsarbeit SVP – Vertrieb = Kundenakquise und Verkaufsstrategien Signup and view all the answers

Welche dieser Tätigkeiten fällt nicht unter die Buchhaltung eines Immobilienmaklers?

Aufträge akquirieren Signup and view all the answers

Das Erstellen von Statusberichten gehört nicht zu den regelmäßig anstehenden Arbeiten eines Immobilienmaklers.

False Signup and view all the answers

Was ist die Hauptaufgabe des SVP – Marketing?

Werbung und Öffentlichkeitsarbeit Signup and view all the answers

Was ist ein wesentliches Ziel eines Geschäftsplans?

Die Beschreibung einer Geschäftsmöglichkeit und Maßnahmen, um diese zu nutzen Signup and view all the answers

Ein Geschäftsplan ist nur für die Unternehmensgründung notwendig.

False Signup and view all the answers

Nenne zwei Hauptbestandteile eines Finanzplans.

Kosten und erwartete Umsatzerlöse Signup and view all the answers

Ein Geschäftsplan dient auch als Kommunikationsmittel, um __________ zu überzeugen.

Investoren Signup and view all the answers

Ordne die folgenden Teilpläne ihren jeweiligen Themen zu:

Marketingplan = Zielgruppenanalyse Produktionsplan = Herstellung von Waren Personalplan = Mitarbeiterverwaltung Vertriebsplan = Verkauf von Produkten Signup and view all the answers

Welche der folgenden Aussagen ist richtig im Hinblick auf den Zeitaufwand für die Erstellung eines Businessplans?

Er kann sehr groß sein, ist jedoch wichtig für den erfolgreichen Aufbau eines Unternehmens. Signup and view all the answers

Die regelmäßige Kontrolle der selbst gesteckten Ziele ist ein Bestandteil der Verwendung eines Businessplans.

True Signup and view all the answers

Welcher Teil eines Businessplans beschreibt die finanziellen Ressourcen?

Finanzplan Signup and view all the answers

Was ist für die Beantragung der Maklererlaubnis erforderlich?

Führungszeugnis Signup and view all the answers

Die Maklererlaubnis ist nur einmalig und muss nicht regelmäßig erneuert werden.

False Signup and view all the answers

Wann tritt die Fortbildungspflicht für Immobilienmakler in Kraft?

01.08.2018 Signup and view all the answers

Die Beantragung der Maklererlaubnis muss beim __________ eingereicht werden.

Gewerbeaufsichtsamt Signup and view all the answers

Wie oft müssen Immobilienmakler mindestens Fortbildungskurse absolvieren?

Alle drei Jahre Signup and view all the answers

Ordne die Dokumente der richtigen Behörde zu:

Führungszeugnis = Stadt- oder Gemeindeverwaltung Schufa Auskunft = Amtsgericht Unbedenklichkeitsbescheinigung = Finanzamt Auszug aus dem Gewerbezentralregister = Ordnungsamt Signup and view all the answers

Die Kosten für die Maklererlaubnis sind immer gleich hoch, unabhängig von der Region.

False Signup and view all the answers

Wie viele Stunden Fortbildung müssen Immobilienmakler innerhalb von 3 Jahren nachweisen?

20 Stunden Signup and view all the answers

Welcher Hebesatz wird im Beispiel zur Berechnung der Gewerbesteuer verwendet?

400 % Signup and view all the answers

Die Gewerbesteuer wird auf den Umsatz eines Unternehmens berechnet.

False Signup and view all the answers

Was ist die Steuermesszahl für die Berechnung der Gewerbesteuer im Beispiel?

3,5 % Signup and view all the answers

Der Freibetrag für die Gewerbesteuer beträgt _____ Euro pro Jahr.

24.500 Signup and view all the answers

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuer ist richtig?

Einzelunternehmer unterliegen der Meldepflicht zur Umsatzsteuervoranmeldung. Signup and view all the answers

Die Vorsteuerabzugsfähigkeit ermöglicht es, Umsatzsteuer von Eingangsrechnungen abzuziehen.

True Signup and view all the answers

Ordnen Sie die folgenden Begriffe den richtigen Definitionen zu:

Hebesatz = Der Prozentsatz, mit dem die Grundsteuer erhöht wird. Freibetrag = Der Betrag, der von der Bemessungsgrundlage abgezogen wird. Vorsteuer = Die Umsatzsteuer, die auf Eingangsrechnungen ausgewiesen ist. Umsatzsteuervoranmeldung = Die elektronische Meldung der Umsatzsteuer an das Finanzamt. Signup and view all the answers

Wie viele Termine gibt es pro Jahr für die Gewerbesteuervorauszahlung?

Vier Signup and view all the answers

Welche dieser Anfangsinvestitionen gehören zu den Ausgaben eines Immobilienmaklers?

Verkaufsschilder Signup and view all the answers

Der Businessplan ist nicht zwingend notwendig für die Beantragung eines Bankdarlehens.

False Signup and view all the answers

Nennen Sie zwei laufende Kosten, die ein Immobilienmakler berücksichtigen muss.

Büromaterial, Telefonkosten Signup and view all the answers

Die ________ umfasst die Miete und Nebenkosten als laufende Kosten.

Büroeinrichtung Signup and view all the answers

Ordne die folgenden Kosten den entsprechenden Kategorien zu:

Software = Anfangsinvestitionen Benzin = Laufende Kosten Flyer = Laufende Kosten Franchiselizenz = Anfangsinvestitionen Signup and view all the answers

Welche Ausgaben sind typischerweise Teil der laufenden Kosten für Immobilienmakler?

Büromaterial Signup and view all the answers

Die Lebenshaltungskosten sind Teil der laufenden Kosten im Businessplan.

True Signup and view all the answers

Was müssen Existenzgründer bei der Erstellung eines Businessplans besonders beachten?

Tabelle über private Kosten erstellen Signup and view all the answers

Study Notes

Gewerbesteuer

Die Gewerbesteuer basiert auf dem Gewinn und variiert regional.
Wesentlich ist der von der Gemeinde festgelegte Hebesatz.
Freibetrag von 24.500 Euro gilt pro Jahr.
Gewerbesteuer wird nicht als Betriebskosten betrachtet, sondern auf die Einkommenssteuer angerechnet.
Fälligkeiten für die Gewerbesteuervorauszahlung: 15. Februar, 15. Mai, 15. August, 15. November.

Umsatzsteuer

Einzelunternehmer müssen Umsatzsteuervoranmeldungen elektronisch beim Finanzamt einreichen.
Vorsteuerabzugsfähigkeit ermöglicht den Abzug der ausgewiesenen 19 % Umsatzsteuer von Eingangsrechnungen.
Anforderungen an Rechnungen gemäß §14 Abs. 4 UStG: Steuernummer, Rechnungsdatum, fortlaufende Rechnungsnummer, Zeitpunkt der Leistung.

Vorsteuer Beispiel

Beispielrechnung für Vorsteuer:
- Kamera: 300 Euro netto, 57 Euro USt, Gesamt 357 Euro.
- Print: 60 Euro netto, 11,40 Euro USt, Gesamt 71,40 Euro.
- Gesamtforderungen von 92,15 Euro Vorsteuer gegenüber dem Finanzamt.

Soll- vs. Ist-Versteuerung

Sollversteuerung: Umsatzsteuer entsteht bei Leistungserbringung, nicht bei Zahlung des Kunden.
Istversteuerung: Umsatzsteuer wird nach Zahlungseingang abgerechnet, Entlastung bei Liquiditätsproblemen.
Standortwahl sollte unter anderem folgende Aspekte berücksichtigen:
- Anzahl der Immobilientransaktionen.
- Mieter- und Eigentumsverhältnis.
- Kaufkraft der Region.
- Standortkosten und Gewerbesteuer.

Standortwahl – Aktionsfeld

Mikrogebiet: Persönliche Kontakte und regelmäßige Marketingaktivitäten.
Makrogebiet: Breite Marketingaktivitäten, Präsenz in Printmedien.
Akquisitionsgebiet: Vorhandene Objekte und Anfahrtsweg zum eigenen Standort berücksichtigen.

Home Office vs. Ladengeschäft

Wichtige Aspekte: Falsche Angaben zu Immobilien und Bonitätsprüfungen.
Risiken durch fehlerhafte Informationen in Exposés sind vorhanden.

Betriebshaftpflichtversicherung

Schützt vor Ansprüchen Dritter bei Sachschäden und Schlüsselverlust.
Vertrauensschadenversicherung schützt vor Vermögensschäden durch unerlaubte Handlungen von Mitarbeitern.

Objektvermarktung – Videoerstellung

Videos sind eine moderne Form der Immobilienvermarktung.
Externe Dienstleister bieten Pakete an, eigene Erstellung mit benutzerfreundlicher Software möglich.
Nutzung von GEMA-freier Musik ist erforderlich.

Kostenaufstellung der Objektvermarktung

Gesamtkosten für eine sechsmonatige Vermarktung betragen ca. 1.900 Euro.
Kostenpunkte im Marketing: Exposé-Erstellung, Internetpräsenz, Flyer, Zeitungswerbung, Objektbilder.
Entscheidung über Marketingaktivitäten ist individuell.

Zulassungsvorschriften für Immobilienmakler

§34 c Absatz 1 Ziffer 1 GewO regelt die Erlaubnispflicht für gewerbsmäßige Vermittlung von Immobilienverträgen.
Klassische Maklertätigkeiten erfordern keine erweiterte Erlaubnis gemäß Ziffern 2 und 3.
Maklererlaubnis kostet regional unterschiedlich, ca. 500 Euro als grobe Orientierung.
Zulassung wird auf Lebenszeit erteilt und muss beim Gewerbeaufsichtsamt beantragt werden.
Notwendige Unterlagen: Führungszeugnis, Schufa Auskunft, Unbedenklichkeitsbescheinigung, Auszug aus dem Gewerbezentralregister.

Fortbildungspflichten

Gesetz zur Einführung einer Berufszulassungsregelung für Immobilienmakler wurde am 22.09.2017 beschlossen.
Regelungen zur Fortbildung für alle Makler unabhängig von Berufserfahrung traten am 01.08.2018 in Kraft.
Immobilienmakler müssen alle 3 Jahre mindestens 20 Stunden Weiterbildung nachweisen.
Bei Nichterfüllung droht ein Bußgeld von bis zu 5.000 Euro.
Auch beschäftigte Personen in erlaubnispflichtigen Tätigkeiten müssen sich fortbilden.

Gewerbesteuer

Höhe der Gewerbesteuer ist regional unterschiedlich, berechnet auf Basis des Gewinns.
Beispiel zur Berechnung: Gewinn von 40.000 Euro minus Freibetrag von 24.500 Euro ergibt Bemessungsgrundlage von 15.500 Euro.
Steuermesszahl von 3,5 % führt zur Gewerbesteuer von 542,50 Euro, multipliziert mit einem Hebesatz (z.B. 400 %) ergibt 2.170 Euro.
Jährlicher Freibetrag für die Gewerbesteuer beträgt 24.500 Euro, keine Betriebskosten.
Gewerbesteuer wird auf die zu zahlende Einkommenssteuer angerechnet, Vorauszahlungen erfolgen vierteljährlich.

Umsatzsteuer

Einzelunternehmer und Immobilienmakler unterliegen der Umsatzsteuervoranmeldung, die elektronisch übermittelt werden muss.
Einnahmen als Immobilienmakler bilden die Grundlage; Ausnahmen gelten für Kleinunternehmer nach §19 UStG.
Vorsteuerabzugsfähigkeit ermöglicht das Abziehen der 19 %-Vorsteuer aller Eingangsrechnungen von den Provisionsrechnungen.
Vorschriften zur korrekten Form der Rechnungen sind im §14 Abs.4 UStG verankert.

Betriebsaufbau und Organisation

Verständnis der Unternehmensstruktur ist wichtig, egal ob selbstständig oder im Büro tätig.
Traditionelle Struktur umfasst Positionen wie CEO, SVP für Finanzen, Marketing, Vertrieb und Service.
Wesentliche Aufgaben eines Immobilienmaklers: Rechnungen schreiben, Buchhaltung, Exposé-Erstellung, Internetauftritt und Printwerbung.

Businessplan

Ein Businessplan ist essenziell für die Neugründung und strategische Planung bestehender Unternehmen.
Er beantwortet Fragen zu Chancen, Risiken und benötigten Ressourcen.
Wird benötigt zur Beschaffung von Fremdkapital, für interne Kontrollen und zur Zielüberprüfung.
Umfasst Marketing-, Produktions-, Finanzpläne und ist wichtig für das Überzeugen potenzieller Investoren.

Kapitalbedarf und Kostenübersicht

Anfangsinvestitionen umfassen Gewerbeerlaubnis, Ausbildung, Geschäftspapier und Büroeinrichtung.
Laufende Kosten beinhalten Telefonkosten, Büromaterial, Werbung, Miete und Versicherungsbeiträge.
Wichtig, alle privaten und betrieblichen Kosten zu dokumentieren, um finanzielle Übersicht zu bewahren.

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Description

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