Podcast Beta
Questions and Answers
¿Qué sucede cuando los cobros son mayores que los pagos?
¿Cuándo se consideran los gastos según el criterio de devengo?
¿Cuándo se imputa un cobro en el criterio de caja?
¿Cuál es la estrategia recomendada para la gestión de tesorería?
Signup and view all the answers
¿Qué indica un flujo negativo en la tesorería?
Signup and view all the answers
¿Cuándo se registra un pago por la compra según el departamento de tesorería?
Signup and view all the answers
¿Qué debe suceder para que haya equilibrio en la tesorería?
Signup and view all the answers
¿Qué representa cuando los cobros son inferiores a los pagos?
Signup and view all the answers
¿Cuál es la función principal de la tesorería en una empresa?
Signup and view all the answers
¿Qué impacto tiene un buen control del departamento de tesorería en la organización?
Signup and view all the answers
En las organizaciones grandes y medianas, ¿qué función adicional tiene la tesorería?
Signup and view all the answers
¿Por qué es importante el control de la tesorería para el resto de los departamentos?
Signup and view all the answers
¿Cuál es una de las responsabilidades de la tesorería en las organizaciones de mayor tamaño?
Signup and view all the answers
¿Qué define el tamaño de la organización en cuanto a la gestión de tesorería?
Signup and view all the answers
¿Cuál es un objetivo de la gestión de tesorería en las empresas?
Signup and view all the answers
¿Qué determina el control de gestión de tesorería en una empresa?
Signup and view all the answers
¿Cuál es uno de los principales objetivos de la gestión de tesorería?
Signup and view all the answers
¿Qué riesgo asume una empresa si tiene muy poco efectivo disponible?
Signup and view all the answers
¿Cómo se considera el efectivo que no genera rentabilidad en una empresa?
Signup and view all the answers
¿Cuál es el efecto de la inflación sobre el efectivo mantenido sin invertir?
Signup and view all the answers
¿Qué indicador se utiliza comúnmente para medir la inflación?
Signup and view all the answers
¿Cuál es el nivel óptimo de tesorería que busca una empresa?
Signup and view all the answers
¿Qué son los recursos inmovilizados en la gestión de tesorería?
Signup and view all the answers
¿Cuál es un signo de una gestión de tesorería ineficaz?
Signup and view all the answers
¿Cuál es una de las funciones principales de la gestión de tesorería?
Signup and view all the answers
Qué tipo de flujo de tesorería representa una entrada de dinero en la empresa?
Signup and view all the answers
Para optimizar la tesorería, es crucial que la información sobre cobros y pagos sea:
Signup and view all the answers
¿Qué es un recurso ocioso en el contexto de la gestión de tesorería?
Signup and view all the answers
En la clasificación de flujos de tesorería, ¿qué representa el flujo de pago?
Signup and view all the answers
Para una correcta gestión de la tesorería, ¿qué es esencial mantener con los proveedores financieros?
Signup and view all the answers
¿Qué representa el flujo de tesorería de clientes?
Signup and view all the answers
Al gestionar los cobros y pagos, ¿qué aspecto es importante verificar?
Signup and view all the answers
¿Cuál es la razón principal para invertir el exceso de liquidez en la tesorería de una empresa?
Signup and view all the answers
¿Qué método de control se sugiere para hacer frente a déficits previstos en la tesorería?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes es una fuente financiera comúnmente utilizada para gestionar déficits en tesorería?
Signup and view all the answers
¿Qué ocurre si se presenta un déficit no presupuestado?
Signup and view all the answers
¿Cuál es una de las inversiones recomendadas para el superávit en tesorería?
Signup and view all the answers
¿Qué puede ser una consecuencia de no gestionar adecuadamente los déficits en tesorería?
Signup and view all the answers
¿Cuál de las siguientes NO sería una estrategia para invertir excesos de tesorería?
Signup and view all the answers
Al planificar la compra de maquinaria, ¿cuál sería el déficit presupuestario que se podría prever?
Signup and view all the answers
Study Notes
Gestión de Tesorería
- La tesorería es el departamento de la empresa que gestiona los cobros y pagos, asegurando un flujo de efectivo eficiente.
- El control de tesorería es fundamental para la gestión eficaz de la empresa.
- La gestión de tesorería maximiza los ingresos y minimiza los gastos, asegurando la disponibilidad de efectivo.
Objetivos
- El principal desafío es encontrar el equilibrio entre maximizar ingresos y garantizar la liquidez.
- Si el efectivo excedente no se invierte, se arriesga a perder valor por inflación.
- El objetivo es alcanzar un nivel de tesorería cero, satisfaciendo las necesidades de liquidez con la mínima cantidad de recursos ociosos.
Conceptos Claves
- La inflación es el aumento generalizado de precios en un período de tiempo, medida por el Índice de Precios al Consumidor (IPC).
- La rentabilidad son los beneficios que se obtienen de una inversión realizada anteriormente.
Funciones Claves
- Las funciones principales de la tesorería incluyen:
- Control del dinero disponible.
- Control de los fondos retenidos (cuentas por cobrar).
- Gestión de las cuentas de proveedores y clientes.
- Supervisión de la liquidez a corto plazo.
- Control de los recursos ociosos.
- Gestión de las operaciones con entidades financieras.
Flujos de Tesorería
- Los flujos de tesorería son las entradas y salidas de dinero que se generan en la empresa.
- Los flujos se clasifican en:
- Cobros: entrada de dinero en la empresa.
-
Pagos: salida de dinero de la empresa.
- De clientes.
- A bancos.
- A proveedores.
- A trabajadores.
- A la Administración Pública.
- Criterio de caja: Se contabilizan los cobros y pagos en el momento en que se realizan, sin importar la fecha de la operación.
Componentes del Presupuesto de Tesorería
- El presupuesto de tesorería se compone de:
-
Cobros por ventas:
- Dpto. comercial: cuando se produce la venta.
- Dpto. tesorería: cuando se cobra la venta.
-
Pagos relacionados con producción y suministros:
- Dpto. compras: cuando se produce la compra.
- Dpto. tesorería: cuando se paga la compra.
-
Pagos por gastos de personal:
- Dpto. de recursos humanos: cuando se genera el derecho a percibirlos (ej: pagas extras).
- Dpto. tesorería: cuando sale el dinero de la empresa.
-
Flujos con administraciones públicas:
- Tesorería debe intentar alargar el período de pago para mantener el efectivo en la empresa.
-
Cobros por ventas:
Saldos de Tesorería
- El presupuesto de tesorería da como resultado:
- Flujo Positivo: Cobros > pagos. Hay un exceso de efectivo que puede invertirse.
- Flujo Negativo: Cobros < pagos. Se requiere financiación adicional para cubrir los pagos.
- Equilibrio: Cobros = Pagos. Se mantiene un balance entre ingresos y egresos.
Gestión de Excedentes
- Un superávit en tesorería debe ser invertido para generar rentabilidad.
- Opciones de inversión:
- Valores mobiliarios: deuda pública y privada, acciones, etc.
- Productos bancarios: plazos fijos y depósitos a la vista.
- Cancelación de deudas bancarias.
- Descuentos por pronto pago a proveedores.
Gestión de Déficits
- Un déficit previsto permite negociar mejores condiciones de financiación.
- Un déficit no presupuestario puede deberse a factores externos o a la falta de herramientas de control.
- Fuentes de financiación para déficits:
- Cuenta de crédito.
- Financiación bancaria a corto plazo.
- Financiación de proveedores.
- Préstamos a corto plazo.
- Descubierto bancario.
Studying That Suits You
Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.
Related Documents
Description
Este cuestionario aborda los conceptos fundamentales de la gestión de tesorería en el contexto empresarial. Se enfoca en el equilibrio entre maximizar ingresos y garantizar la liquidez, así como la importancia del control de tesorería para optimizar el flujo de efectivo. También se discuten conceptos clave como la inflación y la rentabilidad.
