Gestión de Tesorería en Empresas
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Questions and Answers

¿Qué sucede cuando los cobros son mayores que los pagos?

  • Se crea un flujo positivo. (correct)
  • Se genera un flujo negativo.
  • Se presenta equilibrio.
  • Se requiere financiación adicional.

    • ¿Cuándo se consideran los gastos según el criterio de devengo?

  • Según se genera el derecho a percibirlo. (correct)
  • Al adquirir el bien o servicio.
  • Cuando se realiza el pago.
  • Cuando se cobra la venta.

    • ¿Cuándo se imputa un cobro en el criterio de caja?

  • Al finalizar el período fiscal.
  • Cuando se cobra la venta. (correct)
  • Cuando se registra en el sistema contable.
  • Cuando se realiza la venta.

    • ¿Cuál es la estrategia recomendada para la gestión de tesorería?

    <p>Alargar el periodo de pago.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué indica un flujo negativo en la tesorería?

    <p>Necesidad de financiación.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuándo se registra un pago por la compra según el departamento de tesorería?

    <p>Cuando sale el dinero de la empresa.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué debe suceder para que haya equilibrio en la tesorería?

    <p>Cobros = pagos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué representa cuando los cobros son inferiores a los pagos?

    <p>Flujo negativo.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la función principal de la tesorería en una empresa?

    <p>Gestionar los cobros y pagos de efectivo</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué impacto tiene un buen control del departamento de tesorería en la organización?

    <p>Mejora la gestión de toda la organización</p> Signup and view all the answers

    En las organizaciones grandes y medianas, ¿qué función adicional tiene la tesorería?

    <p>Establecer políticas para la gestión de cobros y pagos</p> Signup and view all the answers

    ¿Por qué es importante el control de la tesorería para el resto de los departamentos?

    <p>Por la interrelación existente entre ellos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las responsabilidades de la tesorería en las organizaciones de mayor tamaño?

    <p>Negociar condiciones económicas con entidades de crédito</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué define el tamaño de la organización en cuanto a la gestión de tesorería?

    <p>La complejidad de las políticas establecidas</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es un objetivo de la gestión de tesorería en las empresas?

    <p>Obtener los mejores resultados posibles</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué determina el control de gestión de tesorería en una empresa?

    <p>Las políticas de cobros y pagos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es uno de los principales objetivos de la gestión de tesorería?

    <p>Maximizar ingresos minimizando gastos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué riesgo asume una empresa si tiene muy poco efectivo disponible?

    <p>Problemas de liquidez para afrontar deudas</p> Signup and view all the answers

    ¿Cómo se considera el efectivo que no genera rentabilidad en una empresa?

    <p>Recursos ociosos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el efecto de la inflación sobre el efectivo mantenido sin invertir?

    <p>Probablemente pierde su valor</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué indicador se utiliza comúnmente para medir la inflación?

    <p>Índice de precios al consumo (IPC)</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el nivel óptimo de tesorería que busca una empresa?

    <p>Nivel de tesorería cero</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué son los recursos inmovilizados en la gestión de tesorería?

    <p>Recursos que no están produciendo ingresos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es un signo de una gestión de tesorería ineficaz?

    <p>Altos niveles de efectivo ocioso</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las funciones principales de la gestión de tesorería?

    <p>Controlar el dinero disponible.</p> Signup and view all the answers

    Qué tipo de flujo de tesorería representa una entrada de dinero en la empresa?

    <p>Flujo de subvenciones.</p> Signup and view all the answers

    Para optimizar la tesorería, es crucial que la información sobre cobros y pagos sea:

    <p>Fiable y consistente con los saldos previstos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es un recurso ocioso en el contexto de la gestión de tesorería?

    <p>Recursos que no aseguran rentabilidad.</p> Signup and view all the answers

    En la clasificación de flujos de tesorería, ¿qué representa el flujo de pago?

    <p>Salida de dinero desde la empresa.</p> Signup and view all the answers

    Para una correcta gestión de la tesorería, ¿qué es esencial mantener con los proveedores financieros?

    <p>Un diálogo fluido y constante.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué representa el flujo de tesorería de clientes?

    <p>Entradas de dinero provenientes de pagos de clientes.</p> Signup and view all the answers

    Al gestionar los cobros y pagos, ¿qué aspecto es importante verificar?

    <p>La coincidencia con los saldos reales.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la razón principal para invertir el exceso de liquidez en la tesorería de una empresa?

    <p>Para generar rentas sin perder de vista los riesgos asociados.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué método de control se sugiere para hacer frente a déficits previstos en la tesorería?

    <p>Negociar mejores condiciones de financiación.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes es una fuente financiera comúnmente utilizada para gestionar déficits en tesorería?

    <p>Financiación de proveedores.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué ocurre si se presenta un déficit no presupuestado?

    <p>Puede causar problemas serios por falta de control.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las inversiones recomendadas para el superávit en tesorería?

    <p>Realizar depósitos a plazo fijo.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué puede ser una consecuencia de no gestionar adecuadamente los déficits en tesorería?

    <p>Dificultades en obtener financiamiento.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes NO sería una estrategia para invertir excesos de tesorería?

    <p>Aumentar el saldo de la cuenta corriente.</p> Signup and view all the answers

    Al planificar la compra de maquinaria, ¿cuál sería el déficit presupuestario que se podría prever?

    <p>500,000 euros.</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Gestión de Tesorería

    • La tesorería es el departamento de la empresa que gestiona los cobros y pagos, asegurando un flujo de efectivo eficiente.
    • El control de tesorería es fundamental para la gestión eficaz de la empresa.
    • La gestión de tesorería maximiza los ingresos y minimiza los gastos, asegurando la disponibilidad de efectivo.

    Objetivos

    • El principal desafío es encontrar el equilibrio entre maximizar ingresos y garantizar la liquidez.
    • Si el efectivo excedente no se invierte, se arriesga a perder valor por inflación.
    • El objetivo es alcanzar un nivel de tesorería cero, satisfaciendo las necesidades de liquidez con la mínima cantidad de recursos ociosos.

    Conceptos Claves

    • La inflación es el aumento generalizado de precios en un período de tiempo, medida por el Índice de Precios al Consumidor (IPC).
    • La rentabilidad son los beneficios que se obtienen de una inversión realizada anteriormente.

    Funciones Claves

    • Las funciones principales de la tesorería incluyen:
      • Control del dinero disponible.
      • Control de los fondos retenidos (cuentas por cobrar).
      • Gestión de las cuentas de proveedores y clientes.
      • Supervisión de la liquidez a corto plazo.
      • Control de los recursos ociosos.
      • Gestión de las operaciones con entidades financieras.

    Flujos de Tesorería

    • Los flujos de tesorería son las entradas y salidas de dinero que se generan en la empresa.
    • Los flujos se clasifican en:
      • Cobros: entrada de dinero en la empresa.
      • Pagos: salida de dinero de la empresa.
        • De clientes.
        • A bancos.
        • A proveedores.
        • A trabajadores.
        • A la Administración Pública.
      • Criterio de caja: Se contabilizan los cobros y pagos en el momento en que se realizan, sin importar la fecha de la operación.

    Componentes del Presupuesto de Tesorería

    • El presupuesto de tesorería se compone de:
      • Cobros por ventas:
        • Dpto. comercial: cuando se produce la venta.
        • Dpto. tesorería: cuando se cobra la venta.
      • Pagos relacionados con producción y suministros:
        • Dpto. compras: cuando se produce la compra.
        • Dpto. tesorería: cuando se paga la compra.
      • Pagos por gastos de personal:
        • Dpto. de recursos humanos: cuando se genera el derecho a percibirlos (ej: pagas extras).
        • Dpto. tesorería: cuando sale el dinero de la empresa.
      • Flujos con administraciones públicas:
        • Tesorería debe intentar alargar el período de pago para mantener el efectivo en la empresa.

    Saldos de Tesorería

    • El presupuesto de tesorería da como resultado:
      • Flujo Positivo: Cobros > pagos. Hay un exceso de efectivo que puede invertirse.
      • Flujo Negativo: Cobros < pagos. Se requiere financiación adicional para cubrir los pagos.
      • Equilibrio: Cobros = Pagos. Se mantiene un balance entre ingresos y egresos.

    Gestión de Excedentes

    • Un superávit en tesorería debe ser invertido para generar rentabilidad.
    • Opciones de inversión:
      • Valores mobiliarios: deuda pública y privada, acciones, etc.
      • Productos bancarios: plazos fijos y depósitos a la vista.
      • Cancelación de deudas bancarias.
      • Descuentos por pronto pago a proveedores.

    Gestión de Déficits

    • Un déficit previsto permite negociar mejores condiciones de financiación.
    • Un déficit no presupuestario puede deberse a factores externos o a la falta de herramientas de control.
    • Fuentes de financiación para déficits:
      • Cuenta de crédito.
      • Financiación bancaria a corto plazo.
      • Financiación de proveedores.
      • Préstamos a corto plazo.
      • Descubierto bancario.

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