Finanzas Públicas y Financiamiento del Gobierno

Son las responsabilidades del gobernante para con la sociedad, incluyendo la protección contra injusticias, la administración de justicia, obras públicas y la dignidad del soberano.

Obligación del soberano de establecer un sistema legal para proteger la propiedad y las personas de las ofensas.

Proyectos ventajosos para la sociedad pero que no suelen ser rentables para individuos, como el comercio y la educación.

Necesidad de que los tribunales sean autónomos del poder ejecutivo para garantizar una justicia imparcial.

Actividades esenciales del Estado para garantizar la seguridad, libertad individual y propiedad, como un sistema legal.

Actividades adicionales que el gobierno puede asumir con aprobación general para el beneficio colectivo, como infraestructuras y servicios públicos.

Situación en la que el gasto público supera los ingresos recaudados.

Incrementar impuestos o endeudarse.

Bienes o servicios que no se pueden proveer a través del mercado privado y el Estado debe asumir su financiación.

Los gastos realizados por el Estado para proveer bienes y servicios públicos.

Reglas necesarias para gestionar eficientemente el sector público, derivadas de la economía del bienestar, la ciencia política y las ciencias sociales.

El saldo acumulado de los préstamos del gobierno.

Gastos del gobierno para proteger la nación de amenazas externas.

Gastos relacionados con el sistema judicial y la administración de la justicia.

La participación del gobierno en la economía, solo justificada cuando el interés público es muy grande.

Situaciones donde el mercado no puede asignar eficientemente los recursos por sí solo.

Servicios beneficiosos para todos, donde la exclusión es difícil o imposible (ej., defensa nacional).

Enfoque que busca maximizar el bienestar social igualando la utilidad marginal al precio, tanto para bienes privados como públicos.

Enfoque que considera al mercado como la regla general y al sector público como la excepción, necesaria solo ante fallos del mercado.

Enfoque que considera al sector público con iguales derechos que el sector privado, enfocado en un papel proactivo del Estado.

El beneficio adicional que se obtiene al consumir una unidad más de un bien o servicio.

Valor que un individuo asigna a un bien o servicio, basado en sus preferencias personales.

Implica que la distribución de la carga tributaria se relaciona con la distribución inicial de la propiedad y la renta.

Es fundamental en la imposición, pero se separa de la justicia tributaria en el pago por servicios públicos.

Método para determinar el costo de servicios públicos, considerando dos grupos de contribuyentes (ricos y pobres) que pagan precios iguales por su participación.

Diferencia entre el producto neto privado y social; beneficios o costos que no se reflejan en el precio de mercado.

Beneficios y costos internalizados en los precios de mercado.

Considera beneficios y costos que van más allá de la transacción, incluyendo externalidades.

El valor que un consumidor asigna a una unidad adicional de un bien o servicio.

Uso de los recursos del estado para cubrir las necesidades de la sociedad.

Las actividades que el Estado realiza a través de su gasto.

Los programas públicos de ingresos y gastos deben atender a la asignación de recursos, la distribución de la riqueza y el mantenimiento de la estabilidad económica.

Son las demandas de la sociedad que deben ser atendidas.

Son los bienes que satisfacen necesidades sociales.

El sistema de impuestos que se usa para proveer al gobierno de ingresos y financiar sus funciones.

La distribución justa de los impuestos, teniendo en cuenta la capacidad de pago y el beneficio recibido.

Los impuestos deben estar relacionados con los beneficios que se reciben de los servicios públicos.

Los impuestos deben estar basados en la capacidad económica de los contribuyentes.

Smith identificó la equidad y la eficiencia como dos pilares clave en un sistema tributario.

Un sistema impositivo que cumple con los principios de igualdad, certeza, comodidad en el pago y economía en la recaudación.

Según Adam Smith, los ingresos públicos provienen de la propiedad del soberano (Estado) y de los ingresos privados de los ciudadanos.

Intereses y beneficios generados por el capital (dinero o bienes inmuebles) pertenecientes al soberano.

Ingresos del soberano por la venta o arrendamiento de tierras.

Impuesto sobre el ingreso generado por la propiedad de la tierra.

Impuestos sobre las ganancias, intereses y excedentes provenientes del capital.

Principio que vincula los impuestos con los gastos públicos, relacionándolo con los bienes públicos.

Principio que centra la distribución de la carga tributaria en la capacidad económica de los contribuyentes.

Enfoque neoclásico que analiza la tributación óptima basándose en conceptos de costos y beneficios marginales.

Igualdad (equidad), certidumbre, comodidad del pago y economía de la recaudación (eficiencia).

Consideraciones distributivas introducidas al bienestar social, utilizando funciones de bienestar social.

Representa el juicio social sobre el valor, obtenido a través de preferencias sociales individuales.