Einkommensteuer und steuerliche Abzüge

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Questions and Answers

Welche der folgenden Sozialversicherungen müssen Arbeitnehmer Beiträge zahlen?

Krankenversicherung (correct)

Betriebsrentenversicherung

Unfallversicherung

Rentenversicherung (correct)

Wie teilen sich Arbeitnehmer und Arbeitgeber die Kosten der sozialen Absicherung?

Arbeitgeber zahlt 75 % der Kosten.

Arbeitnehmer trägt alle Kosten allein.

Arbeitgeber trägt keine Kosten.

Beide zahlen anteilig nahezu gleich hohe Beiträge. (correct)

Was passiert, wenn das Bruttoentgelt eines Arbeitnehmers über der Beitragsbemessungsgrenze liegt?

Der gesamte Betrag wird beitragspflichtig.

Es fallen zusätzliche Steuern auf das übersteigende Einkommen an.

Der Beitragssatz verdoppelt sich für den übersteigenden Betrag.

Nur das Einkommen bis zur Beitragsbemessungsgrenze wird zur Berechnung herangezogen. (correct)

Welche Steuerklasse gilt für ledige Arbeitnehmer ohne Kinder?

Steuerklasse I Signup and view all the answers

Welches Prinzip wird durch die solidarische Finanzierung der Sozialversicherungsbeiträge verdeutlicht?

Es gilt ein Solidaritätsprinzip, bei dem alle Mitglieder die gleichen Leistungen erhalten. Signup and view all the answers

Was sind Lohnnebenkosten?

Alle zusätzlichen Kosten, die durch die Anstellung eines Arbeitnehmers entstehen, einschließlich Gehaltszahlungen und Sozialversicherungsbeiträge. Signup and view all the answers

Welchen Status haben verheiratete Arbeitnehmer in Steuerklasse III?

Der andere Ehepartner hat keine Einkünfte Signup and view all the answers

Für wen steht der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zu?

Für ledige Arbeitnehmer mit mindestens einem Kind Signup and view all the answers

Wie viele Steuerklassen gibt es insgesamt in Deutschland?

Sechs Signup and view all the answers

Was wird vom Arbeitgeber bei jeder Lohnzahlung einbehalten?

Die Lohnsteuer, Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag Signup and view all the answers

Wer gilt als der Steuerschuldner?

Der Arbeitgeber Signup and view all the answers

Wann muss der Arbeitgeber die einbehaltenen Steuern an das Finanzamt abführen?

Bis zum 10. des Folgemonats Signup and view all the answers

Was enthält die Lohnsteuerbescheinigung?

Das Jahresbruttogehalt und die gezahlten Steuern Signup and view all the answers

Was bildet die Grundlage für die Berechnung der steuerlichen Abzüge?

Das steuerpflichtige Bruttoentgelt und individuelle Lebensverhältnisse Signup and view all the answers

Welcher Steuersatz wird auf die Lohnsteuer erhoben, wenn ein Arbeitnehmer einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft angehört?

9% allgemeine Kirchensteuer Signup and view all the answers

Wie hoch ist der Solidaritätszuschlag, der auf die Lohnsteuer erhoben wird?

5,5% Signup and view all the answers

In welcher Steuerklasse müssen Arbeitnehmer die höchsten steuerlichen Abzüge hinnehmen?

Steuerklasse VI Signup and view all the answers

Welche Steuerart ist eine besondere Form der Einkommensteuer, die nur die Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit besteuert?

Lohnsteuer Signup and view all the answers

Welche der folgenden Aussagen über den Einkommensteuertarif 2020 ist korrekt?

Der Mindeststeuersatz gilt bereits ab 9 409 € Einkommen. Signup and view all the answers

Wie werden die Angaben für die Berechnung der steuerlichen Abzüge den Arbeitgebern bereitgestellt?

Über ein elektronisches Verfahren Signup and view all the answers

Was wird nicht berücksichtigt bei der Berechnung der steuerlichen Abzüge?

Die Anzahl der Fahrten zur Arbeit Signup and view all the answers

Study Notes

1.7.2 Berechnung der steuerlichen Abzüge

Die steuerlichen Abzüge bestehen aus Lohnsteuer/Einkommensteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag.
Grundlage der Berechnung sind das Bruttoentgelt und die persönlichen Lebensverhältnisse (Familienstand, Kinderfreibeträge, steuerlicher Freibetrag und Steuerklasse).
Der Staat erhebt Einkommensteuer auf die Einkünfte von im Inland wohnenden und arbeitenden Personen.
Die Lohnsteuer betrifft Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit und wird vom Arbeitgeber monatlich abgezogen und an das Finanzamt überwiesen.
Der Einkommensteuertarif legt den Steuersatz für das Einkommen fest.
Arbeitnehmer mit Religionszugehörigkeit zahlen Kirchensteuer (z.B. 9% in Bayern und Baden-Württemberg).
Ein Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% der Lohnsteuer wird für die Bewältigung finanzieller Lasten der Deutschen Wiedervereinigung erhoben.

Steuerklassen

Steuerklasse I - ledige, geschiedene sowie verwitwete Arbeitnehmer, sofern nicht in Steuerklasse II oder III fallen.
Steuerklasse II - Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende steht ledigen, geschiedenen oder verwitweten Arbeitnehmern zu, die allein leben und in deren Haushalt mindestens ein Kind wohnt, für das sie Kindergeld oder einen Kinderfreibetrag erhalten.
Steuerklasse III – günstigste Abzüge für Verheiratete, deren Partner keine Einkünfte erzielen oder in Steuerklasse V eingestuft ist.
Steuerklasse IV – Verheiratete, beide Arbeitslohn beziehen und IV + IV wählen.
Steuerklasse V – Verheiratete, der Partner Steuerklasse III hat.
Steuerklasse VI – Mehrere Arbeitgebern beschäftigt.
Steuerliche Abzüge (Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag) werden vom Arbeitgeber bei jeder Lohnzahlung einbehalten und an das Finanzamt überwiesen.

1.7.3 Gesetzliche Sozialversicherungsbeiträge

Zusätzlich zu den Steuern müssen Arbeitnehmer gesetzliche Sozialversicherungsbeiträge zahlen.
Diese Beiträge werden von Arbeitgeber und Arbeitnehmer geteilt.
Die Sozialversicherungen beinhalten Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung.
Die jeweiligen Beiträge basieren auf dem sozialversicherungspflichtigen Bruttoentgelt.
Die maximal einbezogenen Beträge werden durch eine sogenannte Beitragsbemessungsgrenze begrenzt, über diese liegt das Einkommen steuerfrei.

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Description

In diesem Quiz geht es um die Berechnung der steuerlichen Abzüge wie Lohnsteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag. Die Grundlagen der Einkommensteuer und deren Tarif werden ebenfalls behandelt. Testen Sie Ihr Wissen über die verschiedenen Steuersätze und persönliche Lebensverhältnisse, die die Abzüge beeinflussen.