72 Questions
¿Cual es la característica que identifica a un impuesto como contribución y lo hace diferente de las demás?
Un pago obligatorio destinado al financiamiento de los gastos públicos y al cumplimiento de las funciones del Estado
¿Quién decide sobre qué actividades se deben crear las contribuciones federales?
El Poder Legislativo
¿Qué son los decretos delegados emitidos por el ejecutivo federal?
Asuntos específicos relacionados con la implementación y ejecución de las leyes, normas y políticas establecidas por el Congreso
¿Cuándo se considera que existe negativa ficta tratándose de una petición a la autoridad fiscal, según lo estipula el código fiscal federal?
Cuando la autoridad fiscal no responde a una petición realizada por un contribuyente dentro de los plazos establecidos
¿En qué conceptos de la ley tributaria esta se debe aplicar de manera literal?
Las obligaciones fiscales, los requisitos de registro, los plazos de presentación de declaraciones y pagos de impuestos
¿Cuándo nace el crédito fiscal, tratándose de una contribución como el IVA?
En el momento en que se realiza una operación que genera una obligación tributaria
¿Cuándo es posible pagar el crédito fiscal en especie?
Mediante un acuerdo del valor del o los productos con la autoridad tributaria para el pago de impuestos
¿Cuáles son las sanciones que prohíbe la constitución?
Aquellas sanciones que son excesivas
¿Cuál sería la multa aplicable a un contribuyente que omite pagar una contribución de 1000 pesos si paga inmediatamente que es descubierto por la autoridad?
500 pesos
¿De qué depende la condonación de una multa en materia fiscal?
Depende únicamente de la legislación y políticas establecidas por las autoridades fiscales
¿Cuál es la base legal que establece las obligaciones fiscales para personas físicas y morales en México?
Código Fiscal de la Federación
¿Cuál es la diferencia entre un impuesto y una contribución de seguridad social?
Los impuestos se destinan al cumplimiento de las funciones del Estado, mientras que las contribuciones de seguridad social se utilizan para financiar los sistemas de seguridad social.
¿Qué impuestos se consideran contribuciones fiscales a nivel federal?
Impuesto sobre la Renta (ISR)
¿Cuáles son las consecuencias de no cumplir de manera oportuna con las obligaciones fiscales en México?
El pago de multas, recargos e intereses, y la posibilidad de ser objeto de auditorías fiscales y sanciones adicionales
¿Cuáles son los criterios para determinar cuándo se debe aplicar la ley tributaria de manera literal?
Los criterios están relacionados con los aspectos formales de las obligaciones fiscales
¿Bajo qué circunstancias la autoridad fiscal puede condonar una multa en materia fiscal?
En ciertas circunstancias, como el pronto pago, la rectificación de errores, la colaboración activa con la autoridad o la regularización de la situación fiscal
¿En qué niveles de gobierno se pueden establecer contribuciones fiscales en México?
A nivel federal, estatal y municipal
¿Cuál es el propósito del Registro Federal de Contribuyentes en México?
Identificar y registrar a los contribuyentes para efectos fiscales
¿Bajo qué circunstancias la autoridad fiscal puede condonar una multa en materia fiscal?
Si el contribuyente rectifica sus errores y colabora activamente con la autoridad fiscal
¿Qué es una multa en el contexto de las obligaciones fiscales?
Una sanción económica por incumplir con una obligación fiscal
¿Qué es un recargo en el contexto de las obligaciones fiscales?
Una cantidad adicional que se agrega al impuesto debido
¿Qué es la retención de impuestos?
La obligación de retener y enterar una parte del impuesto adeudado por un contribuyente
¿Qué es el domicilio fiscal?
La dirección registrada ante la autoridad fiscal
¿Cuál es el impuesto que se aplica a la enajenación de bienes inmuebles en México?
Impuesto sobre la Renta (ISR)
¿Qué es una deducción en el ámbito de las obligaciones fiscales?
Un concepto que permite restar ciertos gastos o costos de los ingresos para determinar la base gravable
¿Qué es un crédito fiscal en el ámbito de las obligaciones fiscales?
Una cantidad que se descuenta directamente del impuesto a pagar
¿Qué es un pequeño contribuyente en México?
Un contribuyente que tiene ingresos anuales por debajo de cierto monto establecido y no cuenta con empleados
¿Cuál es el objetivo del comprobante fiscal en México?
Documentar las transacciones comerciales y respaldar el cumplimiento de las obligaciones fiscales
¿Qué es acreditar en el ámbito de las obligaciones fiscales?
Justificar una situación ante la autoridad fiscal
¿Cuál es la diferencia entre una multa y un recargo en el contexto de las obligaciones fiscales?
Una multa es una sanción económica impuesta por incumplir una obligación fiscal, mientras que un recargo es un monto adicional que se agrega al impuesto o contribución debido por el retraso en su pago.
¿Qué es el domicilio fiscal en el ámbito de las obligaciones fiscales?
La dirección registrada ante la autoridad fiscal donde se considera que una persona física o moral tiene su residencia o establecimiento principal para efectos fiscales.
¿Cuál es el procedimiento para solicitar una devolución de impuestos en México?
Presentar una solicitud ante la autoridad fiscal con documentación adicional que respalde la procedencia de la devolución
¿Cuáles son los plazos de prescripción para el cobro de créditos fiscales en México?
Cinco años
¿Quiénes están obligados a hacer retenciones de impuestos?
Los contribuyentes que realizan pagos
¿Qué es una deducción en el ámbito de las obligaciones fiscales?
Un concepto que permite restar ciertos gastos o costos de los ingresos para determinar la base gravable
¿Quiénes están obligados a expedir comprobantes fiscales en México?
Los contribuyentes que realizan pagos
¿Cuál es la diferencia entre personas físicas e individuos que pagan impuestos y personas morales?
Las personas morales tienen existencia legal independiente de sus miembros y pueden realizar actos jurídicos, mientras que las personas físicas no.
¿Qué tipos de contribuciones fiscales existen?
Impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, aprovechamientos, productos y accesorios.
¿En qué niveles pueden ser las contribuciones fiscales?
Federal, estatal o municipal.
¿Por qué es importante la inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC)?
Porque permite identificar y registrar a los contribuyentes, facilitando su correcta identificación y administración por parte de las autoridades fiscales.
¿Qué información se requiere para inscribirse en el RFC?
Nombre completo o razón social, domicilio fiscal, actividad económica, entre otros datos identificativos.
¿Cuáles son las consecuencias de no cumplir de manera oportuna con las obligaciones fiscales?
Multas, recargos, embargos, la imposibilidad de obtener certificados de cumplimiento fiscal y acciones legales por parte de las autoridades fiscales.
¿Cómo puede ayudar el cumplimiento oportuno de las contribuciones tributarias?
Evitar sanciones, mantener una buena reputación fiscal, acceder a certificados de cumplimiento, mantener una relación positiva con las autoridades fiscales y contribuir al financiamiento de los gastos públicos.
¿Qué puede suceder si se presentan las declaraciones fiscales después del plazo establecido?
Generarse recargos y multas por parte de las autoridades fiscales.
¿Por qué es importante cumplir con las obligaciones fiscales en México?
Para el correcto funcionamiento del país y el financiamiento de los gastos públicos necesarios para el bienestar de la sociedad.
¿Cuál es el plazo para presentar las declaraciones fiscales?
Varía según el tipo de impuesto y la periodicidad establecida por la autoridad fiscal.
¿Qué son las personas morales?
Empresas u organizaciones que tienen existencia legal independiente de sus miembros, pueden realizar actos jurídicos y tienen responsabilidad limitada.
¿Qué establece el artículo 31 constitucional fracción IV?
Que todas las personas están obligadas a contribuir con los gastos públicos de manera proporcional y equitativa, de acuerdo con su capacidad económica.
¿Qué tipos de contribuyentes existen en México?
Personas físicas y morales
¿Qué establece el artículo 31 constitucional fracción IV en relación con las obligaciones fiscales?
Todas las personas están obligadas a contribuir con los gastos públicos de manera proporcional y equitativa
¿Cuáles son algunos de los tipos de contribuciones fiscales en México?
Impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, aprovechamientos, productos y accesorios
¿En qué niveles pueden ser las contribuciones fiscales en México?
Federal, estatal o municipal
¿Qué información se requiere para inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC)?
Nombre completo o razón social, domicilio fiscal, actividad económica, entre otros datos identificativos
¿Cuáles son las consecuencias de no cumplir de manera oportuna con las obligaciones fiscales en México?
Multas, recargos, embargos, la imposibilidad de obtener certificados de cumplimiento fiscal y acciones legales por parte de las autoridades fiscales
¿Qué beneficios puede tener el cumplimiento oportuno de las contribuciones tributarias en México?
Evitar sanciones, mantener una buena reputación fiscal, acceder a certificados de cumplimiento, mantener una relación positiva con las autoridades fiscales y contribuir al financiamiento de los gastos públicos
¿Cuál es el plazo para presentar las declaraciones fiscales en México?
Varía según el tipo de impuesto y la periodicidad establecida por la autoridad fiscal
¿Qué sucede si se presentan las declaraciones fiscales después del plazo establecido en México?
Pueden generarse recargos y multas por parte de las autoridades fiscales
¿Por qué es importante cumplir con las obligaciones fiscales en México?
Para el correcto funcionamiento del país y el financiamiento de los gastos públicos necesarios para el bienestar de la sociedad
¿Qué tipo de contribuyentes son las personas morales en México?
Empresas u organizaciones
¿Qué es el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) en México?
Un registro que permite identificar y registrar a los contribuyentes, facilitando su correcta identificación y administración por parte de las autoridades fiscales
¿Qué son las personas físicas en México?
Individuos que pagan impuestos
¿Qué es una persona moral?
Una entidad jurídica como una empresa u organización
¿Qué significa que una persona moral tiene existencia legal independiente de sus miembros?
Que los miembros son responsables de las obligaciones fiscales de la entidad
¿Qué establece el artículo 31 constitucional fracción IV en relación con las obligaciones fiscales?
Que todas las personas están obligadas a contribuir con los gastos públicos de manera proporcional y equitativa, de acuerdo con su capacidad económica
¿Por qué es importante la inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes?
Para identificar y registrar a los contribuyentes, facilitando su correcta identificación y administración por parte de las autoridades fiscales
¿Qué son las aportaciones de seguridad social?
Contribuciones que se utilizan para financiar los sistemas de seguridad social
¿Qué son los aprovechamientos?
Ingresos que obtiene el Estado por la venta o el uso de bienes o servicios que proporciona
¿Qué son los productos?
Ingresos que el Estado obtiene por la venta de bienes que produce o comercializa
¿Qué son los accesorios?
Recargos, multas y actualizaciones que se aplican en caso de incumplimiento de las obligaciones fiscales
¿Cuál es la diferencia entre las contribuciones de mejoras y las aportaciones de seguridad social?
Las contribuciones de mejoras son pagos que se cobran a los propietarios de inmuebles en relación con las mejoras realizadas en una zona determinada, mientras que las aportaciones de seguridad social son pagos que se realizan por el uso, goce o aprovechamiento de bienes del dominio público o por la prestación de servicios públicos
¿Qué beneficios puede obtener un contribuyente al cumplir con las contribuciones tributarias de manera oportuna?
Evitar sanciones y multas
¿Qué consecuencias puede tener presentar las declaraciones fiscales después del plazo establecido en México?
Generar recargos y multas por parte de las autoridades fiscales
Study Notes
Aspectos clave de las obligaciones fiscales en México
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Hay dos tipos de contribuyentes: personas físicas e individuos que pagan impuestos y personas morales, como empresas u organizaciones, que también tienen obligaciones fiscales.
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Las personas morales tienen existencia legal independiente de sus miembros, pueden realizar actos jurídicos y tienen responsabilidad limitada.
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El artículo 31 constitucional fracción IV establece que todas las personas están obligadas a contribuir con los gastos públicos de manera proporcional y equitativa, de acuerdo con su capacidad económica.
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Impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, aprovechamientos, productos y accesorios son algunos de los tipos de contribuciones fiscales.
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Las contribuciones fiscales pueden ser a nivel federal, estatal o municipal.
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La inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es importante porque permite identificar y registrar a los contribuyentes, facilitando su correcta identificación y administración por parte de las autoridades fiscales.
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Para inscribirse en el RFC se requiere proporcionar información como nombre completo o razón social, domicilio fiscal, actividad económica, entre otros datos identificativos.
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Las consecuencias de no cumplir de manera oportuna con las obligaciones fiscales pueden incluir multas, recargos, embargos, la imposibilidad de obtener certificados de cumplimiento fiscal y acciones legales por parte de las autoridades fiscales.
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El cumplimiento oportuno de las contribuciones tributarias puede ayudar a evitar sanciones, mantener una buena reputación fiscal, acceder a certificados de cumplimiento, mantener una relación positiva con las autoridades fiscales y contribuir al financiamiento de los gastos públicos.
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El plazo para presentar las declaraciones fiscales varía según el tipo de impuesto y la periodicidad establecida por la autoridad fiscal.
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Si se presentan las declaraciones fiscales después del plazo establecido, pueden generarse recargos y multas por parte de las autoridades fiscales.
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Cumplir con las obligaciones fiscales es importante para el correcto funcionamiento del país y el financiamiento de los gastos públicos necesarios para el bienestar de la sociedad.
¿Sabes cuál es la característica que distingue a un impuesto como contribución y cómo se destinan los pagos que realizamos? Si quieres poner a prueba tus conocimientos sobre los impuestos y su funcionamiento en México, este quiz es para ti. Aprende sobre quién decide qué actividades deben contribuir y descubre cómo los impuestos son fundamentales para el financiamiento de los gastos públicos y el cumplimiento de las funciones del Estado.
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