Concepto y Función de la Tesorería

Study Notes

Concepto de Tesorería

La tesorería en una empresa gestiona los cobros y pagos de efectivo.
Fundamental para obtener una gestión eficaz que impacta positivamente a otros departamentos.
Mejora la gestión general de la organización a través del control del flujo de efectivo.

Función del Departamento de Tesorería

En empresas medianas y grandes, va más allá de cobros y pagos.
Establece políticas para regular las actividades financieras en diferentes departamentos.
Negocia condiciones económicas con entidades de crédito.

Objetivos del Departamento

Cumplir objetivos individuales y contribuir a los objetivos globales de la empresa.
Prever flujos de entrada y salida de efectivo.
Tomar decisiones basadas en el análisis de los flujos monetarios.

Flujos Monetarios

La diferencia entre cobros y pagos determina el flujo monetario.
Tres situaciones posibles:
- Flujo positivo: cobros > pagos. Indica excedente de efectivo que puede ser invertido.
- Flujo negativo: cobros < pagos. Necesidad de financiación adicional para cubrir pagos.
- Equilibrio: cobros = pagos. Inadecuado a largo plazo, puede llevar a dificultades ante desembolsos extraordinarios.

Concepto de Tesorería

La tesorería es el área de la empresa encargada de gestionar cobros y pagos de efectivo.
Su función abarca transacciones tanto internas como externas.
Un buen control de tesorería mejora la gestión de toda la organización.

Importancia del Departamento de Tesorería

Su relevancia varía según el tamaño de la empresa.
En empresas medianas y grandes, no solo gestiona cobros y pagos, sino que también establece políticas y condiciones económicas.
Colabora en el logro de objetivos departamentales y organizacionales.

Flujos Monetarios

Fundamental prever flujos de entrada y salida de efectivo.
Flujo monetario se define como la diferencia entre cobros y pagos.

Situaciones de Flujo Monetario

Cobros > pagos: flujo positivo, permite invertir el exceso para generar rentabilidad.
Cobros < pagos: flujo negativo, se requiere financiación adicional para cubrir pagos.
Cobros = pagos: equilibrio que puede ser insostenible ante situaciones extraordinarias que requieran más efectivo.

Description

Este cuestionario explora los elementos clave de la tesorería en las empresas, incluyendo su gestión de cobros y pagos, así como su impacto en otros departamentos. También se analizan las funciones del departamento de tesorería y sus objetivos. La comprensión de los flujos monetarios es esencial para una gestión financiera efectiva.