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Questions and Answers
¿Cuál es el acto por medio del cual la institución y el deudor alteran sustancialmente una obligación, extinguiéndola mediante el otorgamiento de un nuevo activo crediticio?
¿Qué es la Pérdida Dado el Incumplimiento en términos del riesgo de crédito?
¿En qué consisten las operaciones autoliquidables (back to back) en el contexto del riesgo de crédito?
¿Cuál es la responsabilidad del Consejo de Administración en relación al riesgo de crédito?
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¿Qué entidad elevó a consideración de la Junta Monetaria el proyecto de Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito?
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¿Qué normativa debe contener el régimen de clasificación de activos y de reservas o provisiones, según la Ley de Bancos y Grupos Financieros?
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¿Qué hace indispensable actualizar según los estándares internacionales en el ámbito financiero?
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¿A quién corresponde establecer, mediante normas de general aplicación, requisitos mínimos para la administración del riesgo de crédito según la Ley de Bancos y Grupos Financieros?
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¿Cuál es el propósito del Principio Básico 18 en el contexto del texto proporcionado?
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¿Qué disposiciones deben incluirse de acuerdo con el texto?
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¿Cuál es un aspecto clave que debe considerarse en la valuación de activos crediticios?
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¿Cuál es la acción tomada por la junta según el texto proporcionado?
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¿Qué se considera de riesgo distinto de A de acuerdo con el reglamento?
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¿Qué se entiende por 'capacidad de pago' en el contexto del texto?
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¿Qué tipo de créditos se distingue en el texto?
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¿Cuándo se considera que un deudor es 'mayor' según el texto?
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Según el texto, ¿qué se incluye en el Estado de ingresos y egresos?
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¿Cuál es el propósito del Informe de Inspección según el texto?
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¿Qué representa el Riesgo de crédito según el texto?
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¿Cuál es la característica principal de las Reservas o provisiones dinámicas según el texto?
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El Principio Básico 17 sobre Riesgo de Crédito indica que el supervisor determina que los bancos disponen de un adecuado proceso de gestión del riesgo de crédito
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La Ley de Bancos y Grupos Financieros establece que los bancos y empresas financieras no tienen la obligación de valuar sus activos y operaciones contingentes
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Las reservas o provisiones específicas deben realizarse sobre una base prospectiva basada en la estimación de pérdidas esperadas, según estándares internacionales
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Las instituciones financieras solo pueden constituir reservas o provisiones dinámicas en tiempos de recesión económica
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El Principio Básico 18 del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea se relaciona con la administración del riesgo de liquidez
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Según la Ley de Bancos y Grupos Financieros, los bancos deben contar con procesos integrales que incluyan la administración del riesgo de crédito
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El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de aprobar las políticas, procedimientos y sistemas para la administración del riesgo de crédito
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La mora se define como el atraso en el pago de una o más cuotas de capital, intereses, comisiones u otros cargos en las fechas pactadas
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La novación es el acto por medio del cual la institución y el deudor alteran sustancialmente una obligación, extinguiéndola mediante el otorgamiento de un nuevo activo crediticio concedido por una institución distinta
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Las operaciones autoliquidables (back to back) son aquellas en las que los activos crediticios están garantizados con obligaciones financieras o certificados de depósito a plazo, emitidos o constituidos en la misma institución que registra el activo crediticio
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El nivel de tolerancia al riesgo de crédito es el nivel máximo de exposición al riesgo de crédito que la institución está dispuesta y en capacidad de asumir, tomando en cuenta su plan estratégico y condición financiera
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La pérdida dada el incumplimiento es la proporción de la exposición que se espera recuperar después de haber ocurrido el incumplimiento
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El Estado de ingresos y egresos muestra solo los ingresos mensuales de una persona
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El Flujo de Fondos Proyectado identifica todas las fuentes y usos de efectivo en un período determinado
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El Informe de Inspección se realiza después de conceder una refinanciación o reestructuración
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Las Reservas o provisiones dinámicas se constituyen sobre activos crediticios de riesgo normal para mitigar eventos adversos en la actividad económica
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El Riesgo de crédito solo se refiere a las pérdidas que sufre una institución por incumplimiento de un deudor
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Los Solicitantes mayores son aquellos que solicitan crédito por un monto mayor a cinco millones de quetzales o seiscientos cincuenta mil dólares
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El reglamento JM-47-2022 regula aspectos de la administración de riesgo de crédito para entidades financieras y empresas de un grupo financiero
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Los activos crediticios destinados a financiar proyectos nuevos no implican riesgo de crédito para la institución
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El proceso de administración del riesgo de crédito incluye identificar, medir, monitorear, controlar, prevenir y mitigar el riesgo de crédito
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La alineación de activos crediticios consiste en aplicar la categoría de menor riesgo a los activos crediticios del deudor
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La nueva reglamentación deroga la resolución JM-93-2005 y sus modificaciones
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La vigencia de la nueva reglamentación iniciará a partir del 1 de enero de 2023
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Los créditos hipotecarios para vivienda pueden tener una antigüedad de hasta tres años según el texto.
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Los créditos de consumo incluyen únicamente préstamos para adquisición de bienes de consumo.
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Los créditos empresariales pueden ser otorgados únicamente a personas jurídicas, excluyendo gobiernos y municipalidades.
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Los deudores se clasifican en mayores o no mayores según su capacidad de pago, según el texto.
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En caso de incapacidad de pago, el contrato del activo crediticio no se puede reestructurar según el texto.
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La evaluación de riesgo de crédito no implica la preparación de escenarios de tensiones y el uso de supuestos para analizar el impacto de variables adversas según el texto.
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Study Notes
Texto original: Este texto trata sobre diferentes conceptos financieros relacionados con el riesgo de crédito. Se incluyen los siguientes términos: Estado de ingresos y egresos, Estado patrimonial, Exposición al Momento del Incumplimiento, Flujo de Fondos Proyectado, Informe de Actualización de Avalúo, Informe de Inspección, Institución, Refinanciación, Reservas o Provisiones dinámicas y específicas, Riesgo de crédito, Solicitantes, Solicitantes mayores, Valuación, y políticas, procedimientos y sistemas de administración del riesgo de crédito.
Resumen en viñetas detalladas:
- Estado de ingresos y egresos: declaración escrita que detalla todos los ingresos mensuales y anuales de una persona, de los cuales se deducen sus egresos para calcular su capacidad de contraer nuevas obligaciones.
- Estado patrimonial: declaración escrita que contiene todos los bienes, derechos y obligaciones de una persona, para determinar su patrimonio neto.
- Exposición al Momento del Incumplimiento: saldo de capital del activo crediticio que representa la exposición al momento del incumplimiento y las contingencias multiplicadas por factores de conversión por riesgo de crédito.
- Flujo de Fondos Proyectado: información financiera que identifica todas las fuentes y usos de efectivo, y el momento de su recepción o desembolso durante un período determinado, para predecir el saldo de fondos disponibles o deficiencias de efectivo.
- Informe de Actualización de Avalúo: reporte que actualiza un avalúo, efectuado por un valuador reconocido o expertos en la materia, con antigüedad adecuada según el riesgo de crédito asignado a los activos.
- Informe de Inspección: informe realizado por la institución antes de conceder refinanciación o reestructuración, para determinar el estado y valor del bien que constituye la garantía.
- Institución: bancos, sociedades financieras, entidades fuera de plaza, y empresas de un grupo financiero que otorguen financiamiento.
- Refinanciación: modificaciones a los términos y condiciones de un activo crediticio cuando no hay dificultades en el pago del deudor.
- Reservas o provisiones dinámicas: estimaciones constituidas sobre activos crediticios de riesgo normal, para mitigar el efecto de eventos adversos en la actividad económica.
- Reservas o provisiones específicas: estimaciones que instituciones deben reconocer contablemente para hacer frente a la dudosa recuperabilidad de activos crediticios.
- Riesgo de crédito: contingencia de que una institución incurra en pérdidas como resultado de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones.
- Solicitantes: personas individuales o jurídicas que solicitan financiamiento o garantías a la institución, y personas propuestas como fiadores, codeudores, garantes, avalistas, o obligados de similar naturaleza.
- Solicitantes mayores: solicitantes de crédito por un monto mayor a cinco millones de quetzales o seiscientos cincuenta mil dólares.
- Valuación: resultado del análisis de factores de riesgo de crédito, incluyendo clasificación de activos crediticios, alineación de activos crediticios, y cálculo de pérdidas esperadas.
Políticas, procedimientos y sistemas de administración del riesgo de crédito: instituciones deben establecer y aplicar políticas, procedimientos, y sistemas para la administración adecuada de riesgo de crédito, considerando la naturaleza, complejidad, y volumen de sus operaciones. Estos incluyen límites prudenciales, procedimientos, y sistemas que colaboran en mantener la exposición al riesgo de crédito dentro del nivel de tolerancia aprobado.
El texto trata sobre la clasificación y evaluación de activos crediticios en el marco de un regulamento. Se detallan las siguientes categorías:
- Créditos crediticios: Son aquellos con antigüedad menor de un año, salvo créditos hipotecarios para vivienda que pueden tener hasta tres años.
- Capacidad de pago: Es la capacidad económica de generar flujos de fondos suficientes para pagar obligaciones.
- Créditos de consumo: Financiamientos para adquisición de bienes de consumo o servicios, incluyendo tarjetas de crédito, préstamos, y vehículos.
- Créditos empresariales: Financiamientos para producción y comercialización de bienes y servicios, autorizados a personas jurídicas, incluyendo gobiernos, municipalidades, y tarjetas de crédito.
- Créditos hipotecarios para vivienda: Créditos para financiar la adquisición, construcción, remodelación, o reparación de viviendas, incluyendo liberación de gravámenes y garantizados con hipoteca o fideicomisos.
- Créditos productivos: Financiamientos para producción, comercialización, y servicios, autorizados a personas individuales.
- Deudores: Personas individuales o jurídicas que tienen financiamiento o garantías de la institución, o figuran como fiadores, codeudores, garantes, avalistas, etc.
Los deudores se clasifican en mayores o no mayores según su endeudamiento total, y la institución estimará pérdidas esperadas y probabilidades de incumplimiento al evaluar riesgos de crédito. Otras características incluyen prórrogas y tenidos de riesgo.
El texto también explica las diferencias entre endeudamientos directos y indirectos, y la suma total de ambos para definir el endeudamiento total. En caso de incapacidad de pago, se puede reestructurar el contrato del activo crediticio. Todas estas categorías y características son parte de la institución de crédito, y la evaluación de riesgo de crédito implica preparar escenarios de tensiones y utilizando supuestos para analizar el impacto de variables adversas.
En resumen, el texto detalla las distintas categorías de activos crediticios y las características de los deudores, incluyendo las evaluaciones de riesgo de crédito y las prácticas de reestructuración.
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