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Questions and Answers
¿Cuál es el acto por medio del cual la institución y el deudor alteran sustancialmente una obligación, extinguiéndola mediante el otorgamiento de un nuevo activo crediticio?
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¿Qué es la Pérdida Dado el Incumplimiento en términos del riesgo de crédito?
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¿En qué consisten las operaciones autoliquidables (back to back) en el contexto del riesgo de crédito?
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¿Cuál es la responsabilidad del Consejo de Administración en relación al riesgo de crédito?
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¿Qué entidad elevó a consideración de la Junta Monetaria el proyecto de Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito?
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¿Qué normativa debe contener el régimen de clasificación de activos y de reservas o provisiones, según la Ley de Bancos y Grupos Financieros?
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¿Qué hace indispensable actualizar según los estándares internacionales en el ámbito financiero?
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¿A quién corresponde establecer, mediante normas de general aplicación, requisitos mínimos para la administración del riesgo de crédito según la Ley de Bancos y Grupos Financieros?
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¿Cuál es el propósito del Principio Básico 18 en el contexto del texto proporcionado?
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¿Qué disposiciones deben incluirse de acuerdo con el texto?
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¿Cuál es un aspecto clave que debe considerarse en la valuación de activos crediticios?
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¿Cuál es la acción tomada por la junta según el texto proporcionado?
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¿Qué se considera de riesgo distinto de A de acuerdo con el reglamento?
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¿Qué se entiende por 'capacidad de pago' en el contexto del texto?
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¿Qué tipo de créditos se distingue en el texto?
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¿Cuándo se considera que un deudor es 'mayor' según el texto?
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Según el texto, ¿qué se incluye en el Estado de ingresos y egresos?
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¿Cuál es el propósito del Informe de Inspección según el texto?
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¿Qué representa el Riesgo de crédito según el texto?
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¿Cuál es la característica principal de las Reservas o provisiones dinámicas según el texto?
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El Principio Básico 17 sobre Riesgo de Crédito indica que el supervisor determina que los bancos disponen de un adecuado proceso de gestión del riesgo de crédito
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La Ley de Bancos y Grupos Financieros establece que los bancos y empresas financieras no tienen la obligación de valuar sus activos y operaciones contingentes
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Las reservas o provisiones específicas deben realizarse sobre una base prospectiva basada en la estimación de pérdidas esperadas, según estándares internacionales
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Las instituciones financieras solo pueden constituir reservas o provisiones dinámicas en tiempos de recesión económica
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El Principio Básico 18 del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea se relaciona con la administración del riesgo de liquidez
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Según la Ley de Bancos y Grupos Financieros, los bancos deben contar con procesos integrales que incluyan la administración del riesgo de crédito
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El Consejo de Administración tiene la responsabilidad de aprobar las políticas, procedimientos y sistemas para la administración del riesgo de crédito
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La mora se define como el atraso en el pago de una o más cuotas de capital, intereses, comisiones u otros cargos en las fechas pactadas
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La novación es el acto por medio del cual la institución y el deudor alteran sustancialmente una obligación, extinguiéndola mediante el otorgamiento de un nuevo activo crediticio concedido por una institución distinta
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Las operaciones autoliquidables (back to back) son aquellas en las que los activos crediticios están garantizados con obligaciones financieras o certificados de depósito a plazo, emitidos o constituidos en la misma institución que registra el activo crediticio
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El nivel de tolerancia al riesgo de crédito es el nivel máximo de exposición al riesgo de crédito que la institución está dispuesta y en capacidad de asumir, tomando en cuenta su plan estratégico y condición financiera
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La pérdida dada el incumplimiento es la proporción de la exposición que se espera recuperar después de haber ocurrido el incumplimiento
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El Estado de ingresos y egresos muestra solo los ingresos mensuales de una persona
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El Flujo de Fondos Proyectado identifica todas las fuentes y usos de efectivo en un período determinado
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El Informe de Inspección se realiza después de conceder una refinanciación o reestructuración
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Las Reservas o provisiones dinámicas se constituyen sobre activos crediticios de riesgo normal para mitigar eventos adversos en la actividad económica
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El Riesgo de crédito solo se refiere a las pérdidas que sufre una institución por incumplimiento de un deudor
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Los Solicitantes mayores son aquellos que solicitan crédito por un monto mayor a cinco millones de quetzales o seiscientos cincuenta mil dólares
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El reglamento JM-47-2022 regula aspectos de la administración de riesgo de crédito para entidades financieras y empresas de un grupo financiero
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Los activos crediticios destinados a financiar proyectos nuevos no implican riesgo de crédito para la institución
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El proceso de administración del riesgo de crédito incluye identificar, medir, monitorear, controlar, prevenir y mitigar el riesgo de crédito
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La alineación de activos crediticios consiste en aplicar la categoría de menor riesgo a los activos crediticios del deudor
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La nueva reglamentación deroga la resolución JM-93-2005 y sus modificaciones
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La vigencia de la nueva reglamentación iniciará a partir del 1 de enero de 2023
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Los créditos hipotecarios para vivienda pueden tener una antigüedad de hasta tres años según el texto.
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Los créditos de consumo incluyen únicamente préstamos para adquisición de bienes de consumo.
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Los créditos empresariales pueden ser otorgados únicamente a personas jurídicas, excluyendo gobiernos y municipalidades.
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Los deudores se clasifican en mayores o no mayores según su capacidad de pago, según el texto.
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En caso de incapacidad de pago, el contrato del activo crediticio no se puede reestructurar según el texto.
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La evaluación de riesgo de crédito no implica la preparación de escenarios de tensiones y el uso de supuestos para analizar el impacto de variables adversas según el texto.
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Study Notes
Texto original: Este texto trata sobre diferentes conceptos financieros relacionados con el riesgo de crédito. Se incluyen los siguientes términos: Estado de ingresos y egresos, Estado patrimonial, Exposición al Momento del Incumplimiento, Flujo de Fondos Proyectado, Informe de Actualización de Avalúo, Informe de Inspección, Institución, Refinanciación, Reservas o Provisiones dinámicas y específicas, Riesgo de crédito, Solicitantes, Solicitantes mayores, Valuación, y políticas, procedimientos y sistemas de administración del riesgo de crédito.
Resumen en viñetas detalladas:
- Estado de ingresos y egresos: declaración escrita que detalla todos los ingresos mensuales y anuales de una persona, de los cuales se deducen sus egresos para calcular su capacidad de contraer nuevas obligaciones.
- Estado patrimonial: declaración escrita que contiene todos los bienes, derechos y obligaciones de una persona, para determinar su patrimonio neto.
- Exposición al Momento del Incumplimiento: saldo de capital del activo crediticio que representa la exposición al momento del incumplimiento y las contingencias multiplicadas por factores de conversión por riesgo de crédito.
- Flujo de Fondos Proyectado: información financiera que identifica todas las fuentes y usos de efectivo, y el momento de su recepción o desembolso durante un período determinado, para predecir el saldo de fondos disponibles o deficiencias de efectivo.
- Informe de Actualización de Avalúo: reporte que actualiza un avalúo, efectuado por un valuador reconocido o expertos en la materia, con antigüedad adecuada según el riesgo de crédito asignado a los activos.
- Informe de Inspección: informe realizado por la institución antes de conceder refinanciación o reestructuración, para determinar el estado y valor del bien que constituye la garantía.
- Institución: bancos, sociedades financieras, entidades fuera de plaza, y empresas de un grupo financiero que otorguen financiamiento.
- Refinanciación: modificaciones a los términos y condiciones de un activo crediticio cuando no hay dificultades en el pago del deudor.
- Reservas o provisiones dinámicas: estimaciones constituidas sobre activos crediticios de riesgo normal, para mitigar el efecto de eventos adversos en la actividad económica.
- Reservas o provisiones específicas: estimaciones que instituciones deben reconocer contablemente para hacer frente a la dudosa recuperabilidad de activos crediticios.
- Riesgo de crédito: contingencia de que una institución incurra en pérdidas como resultado de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones.
- Solicitantes: personas individuales o jurídicas que solicitan financiamiento o garantías a la institución, y personas propuestas como fiadores, codeudores, garantes, avalistas, o obligados de similar naturaleza.
- Solicitantes mayores: solicitantes de crédito por un monto mayor a cinco millones de quetzales o seiscientos cincuenta mil dólares.
- Valuación: resultado del análisis de factores de riesgo de crédito, incluyendo clasificación de activos crediticios, alineación de activos crediticios, y cálculo de pérdidas esperadas.
Políticas, procedimientos y sistemas de administración del riesgo de crédito: instituciones deben establecer y aplicar políticas, procedimientos, y sistemas para la administración adecuada de riesgo de crédito, considerando la naturaleza, complejidad, y volumen de sus operaciones. Estos incluyen límites prudenciales, procedimientos, y sistemas que colaboran en mantener la exposición al riesgo de crédito dentro del nivel de tolerancia aprobado.
El texto trata sobre la clasificación y evaluación de activos crediticios en el marco de un regulamento. Se detallan las siguientes categorías:
- Créditos crediticios: Son aquellos con antigüedad menor de un año, salvo créditos hipotecarios para vivienda que pueden tener hasta tres años.
- Capacidad de pago: Es la capacidad económica de generar flujos de fondos suficientes para pagar obligaciones.
- Créditos de consumo: Financiamientos para adquisición de bienes de consumo o servicios, incluyendo tarjetas de crédito, préstamos, y vehículos.
- Créditos empresariales: Financiamientos para producción y comercialización de bienes y servicios, autorizados a personas jurídicas, incluyendo gobiernos, municipalidades, y tarjetas de crédito.
- Créditos hipotecarios para vivienda: Créditos para financiar la adquisición, construcción, remodelación, o reparación de viviendas, incluyendo liberación de gravámenes y garantizados con hipoteca o fideicomisos.
- Créditos productivos: Financiamientos para producción, comercialización, y servicios, autorizados a personas individuales.
- Deudores: Personas individuales o jurídicas que tienen financiamiento o garantías de la institución, o figuran como fiadores, codeudores, garantes, avalistas, etc.
Los deudores se clasifican en mayores o no mayores según su endeudamiento total, y la institución estimará pérdidas esperadas y probabilidades de incumplimiento al evaluar riesgos de crédito. Otras características incluyen prórrogas y tenidos de riesgo.
El texto también explica las diferencias entre endeudamientos directos y indirectos, y la suma total de ambos para definir el endeudamiento total. En caso de incapacidad de pago, se puede reestructurar el contrato del activo crediticio. Todas estas categorías y características son parte de la institución de crédito, y la evaluación de riesgo de crédito implica preparar escenarios de tensiones y utilizando supuestos para analizar el impacto de variables adversas.
En resumen, el texto detalla las distintas categorías de activos crediticios y las características de los deudores, incluyendo las evaluaciones de riesgo de crédito y las prácticas de reestructuración.
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Descubre tus conocimientos sobre la clasificación de activos crediticios según su antigüedad y capacidad de pago.
