Besoins de Financement en Entreprise

La nécessité de financement pour soutenir les dépenses associées aux investissements à moyen et long terme. Ces investissements peuvent être tangibles (terres, bâtiments, équipements) ou intangibles (brevets, marques de commerce).

Le cycle d'investissement correspond aux dépenses engagées par une entreprise pour maintenir et développer ses facteurs de production sur le moyen et long terme. Cela comprend les investissements tangibles (terres, bâtiments, équipements) et les investissements intangibles (brevets, marques de commerce).

Ce sont des investissements qui peuvent être touchés et vus, comme les terres, les bâtiments et les équipements.

Ce sont des investissements qui ne sont pas physiques, mais qui représentent des actifs valables pour l'entreprise. Par exemple, les brevets, les marques de commerce ou les logiciels.

La gestion financière opérationnelle est l'ensemble des activités qui visent à gérer les ressources financières de l'entreprise au quotidien. Cela comprend la gestion des créances, des trésoreries, des opérations financières et de la planification financière.

Le cycle opérationnel comprend toutes les activités liées à la production et à l'échange de biens et de services. Il se divise en trois phases distinctes : l'approvisionnement, la production et la commercialisation.

Le besoin en financement d'inventaire découle du délai entre l'acquisition des stocks et la réception du paiement des clients.

Le besoin en financement de crédit-client est lié au délai de paiement accordé aux clients.

Le financement du flux de trésorerie répond aux besoins quotidiens de l'entreprise en liquidités.

Le financement d'investissement est destiné à financer les projets de développement et de croissance de l'entreprise.

La capacité d'une entreprise à financer ses opérations grâce aux ressources générées par ses propres activités.

Un financement à long terme qui permet aux entreprises de financer des actifs fixes.

Une méthode de financement à long terme où un emprunteur paie un prêt en tranches égales, représentées par des titres achetés par des créanciers.

Une méthode de financement à court terme qui permet aux entreprises de financer leurs opérations quotidiennes.

Une méthode de financement à court terme qui permet aux entreprises de bénéficier d'un délai de paiement pour les achats de biens.

Un bilan financier est créé après le traitement des informations du bilan comptable. Il répertorie les actifs (Actif) et les passifs (Passif) d'une entreprise.

La règle d'équilibre financier minimal stipule qu'une entreprise doit financer tous ses actifs fixes avec des capitaux permanents et ses actifs courants avec des dettes à court terme. Cela garantit que l'entreprise a les ressources nécessaires pour gérer ses opérations et répondre à ses obligations financières.

Le fonds de roulement est l'excédent généré lorsque les actifs fixes sont financés avec des capitaux permanents. Cet excédent permet de financer une partie des actifs courants.

Les actifs fixes d'une entreprise sont des actifs durables qui ne changent pas fréquemment, tels que les bâtiments, les machines et les terrains.

Les actifs courants sont des actifs qui sont utilisés et transformés rapidement dans les opérations d'une entreprise, tels que les stocks, les créances et les liquidités.

C'est un processus qui permet à une entreprise de mobiliser ses créances clients. Ces créances sont représentées par des effets à recevoir (traites ou lettres de change à ordre). L'entreprise endosse le billet à l'ordre de la banque pour recevoir un montant équivalent au montant du billet réduit d'un frais de service.

Autorisation donnée par une banque à une entreprise d'avoir un solde débiteur sur son compte courant pendant un certain nombre de jours chaque mois.

Un découvert autorisé pour des périodes plus longues que la facilité de trésorerie, allant de quelques mois à un an (entreprises exportatrices).

Une technique de gestion financière où une entreprise spécialisée prend en charge la gestion des comptes clients d'une entreprise, acquiert leurs créances et garantit leur recouvrement.

Cette catégorie de dettes à court terme comprend les sommes dues mais non payées à la fin de l'exercice fiscal. Il s'agit principalement des salaires dus au personnel, des impôts dus à l'État, etc.

Ce ratio mesure les résultats obtenus par une entreprise en fonction de l'ensemble de ses actifs. Il permet d'évaluer la rentabilité économique de l'entreprise.

Ce ratio évalue la rentabilité financière d'une entreprise en mesurant les profits générés par rapport aux fonds propres mis à disposition par les associés.

Ce ratio est souvent exprimé comme le ratio de bénéfice net sur les actifs totaux (BN/AT). Il montre l'efficacité de l'entreprise à utiliser ses actifs pour générer des bénéfices.

Ce ratio est calculé en divisant le résultat net (bénéfice net) par les capitaux propres. Il indique la rentabilité des fonds propres investis par les actionnaires.

Ce ratio mesure la rentabilité de l'entreprise en fonction de son chiffre d'affaires. Il est utilisé pour évaluer l'efficacité de l'entreprise à générer des profits à partir de ses ventes.

Le fond de roulement (FR) représente la marge de sécurité financière d'une entreprise, permettant de couvrir ses obligations à court terme. Il se calcule comme la différence entre les actifs courants et les passifs courants.

Un FR positif signifie que l'entreprise a plus d'actifs courants que de passifs courants, indiquant une bonne capacité à payer ses dettes à court terme.

Un FR négatif signifie que l'entreprise a plus de passifs courants que d'actifs courants, indiquant un risque important de difficulté à payer ses dettes à court terme.

Les besoins en fonds de roulement (BFR) représentent le capital nécessaire pour financer le cycle d'exploitation de l'entreprise, c'est-à-dire la différence entre les ressources et les besoins à court terme. On le calcule en additionnant les stocks et les créances clients, et en soustrayant les dettes fournisseurs.

Un équilibre financier optimal est atteint lorsque le FR est supérieur au BFR, ce qui assure que l'entreprise dispose de suffisamment de ressources pour financer ses opérations et ses obligations à court terme. Cela protège l'entreprise de risque d'instabilité financière.

Le ratio de liquidité pour les obligations à court terme (RLG) est un indicateur de la capacité d'une entreprise à payer ses dettes à court terme à l'aide de ses actifs liquides. Il mesure le ratio entre les actifs courants et les passifs courants.

Ce ratio mesure l'endettement total d'une entreprise par rapport à ses dettes totales. Il représente la proportion des dettes dans la structure financière globale de l'entreprise.

Le Ratio de Rotation des Actifs mesure l'efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs pour générer des revenus. Plus ce ratio est élevé, plus l'entreprise utilise efficacement ses actifs pour générer des ventes.

Le Ratio de Rotation des Stocks mesure la rapidité avec laquelle une entreprise vend et remplace ses stocks. Plus ce ratio est élevé, plus l'entreprise vend rapidement ses stocks.

Une forte dette peut augmenter les coûts financiers, limiter les emprunts futurs et mettre en danger la capacité de remboursement de l'entreprise. Il est important de maintenir un équilibre entre l'endettement et les fonds propres.

La différence entre les entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise, déterminant le solde de trésorerie.

C'est la capacité d'une entreprise à répondre à ses obligations immédiates. Un solde de trésorerie positif garantit que l'entreprise peut gérer ses besoins immédiats et résoudre les problèmes de trésorerie.

Un flux de trésorerie négatif signifie que l'entreprise n'a pas suffisamment de liquidités pour honorer ses engagements. Cela crée un risque majeur pour la stabilité financière de l'entreprise.

Les ratios financiers aident une entreprise à évaluer sa santé et sa stabilité financières.

Comparaison des résultats financiers actuels de l'entreprise avec les résultats de l'année précédente.

Comparaison des ratios de l'entreprise avec les normes de l'industrie et celles des entreprises performantes.

Utilisées pour comprendre la structure des actifs (par exemple, les ratios d'actifs fixes) et des passifs. Cela inclut des ratios comme les ratios d'endettement, les ratios de levier financier et les ratios de fonds de roulement.

Mesure la capacité de l'entreprise à répondre à ses obligations à court terme.
Calcul : Actifs courants / Passifs courants.