Analyse par le tableau de financement

Tableau présentant les flux de ressources et d'emplois d'une entreprise, servant à analyser sa santé financière.

Flux de ressources et d'emplois générés par les opérations d'une entreprise.

Flux réels d'argent entrant et sortant d'une entreprise.

Probabilité qu'une entreprise ne puisse pas honorer ses engagements.

Tableau détaillé des mouvements de trésorerie d'une entreprise.

Méthode de construction d'un tableau de flux de trésorerie basée sur les types d'entrées et sorties d'argent.

Méthode de construction d'un tableau de flux de trésorerie en partant du résultat net.

Analyse des tableaux de flux pour évaluer la santé financière d'une entreprise.

Changement net du financement apporté par les ressources non générées par l'exploitation. C'est la différence entre les augmentations et les diminutions du financement extérieur à l'exploitation.

Changement du besoin en fonds de roulement (BFR). Représente l'évolution des actifs et des passifs à court terme liés à l'exploitation.

Changement dans les liquidités de l'entreprise. Représente l'évolution des encaisses et des équivalents de trésorerie.

Principe selon lequel la variation du financement apporté par les ressources non générées par l'exploitation (FRNG) doit être égale à la variation du BFR plus la variation de trésorerie.

Biens utilisés pour produire des revenus dans le cadre des activités régulières. Exemples : Stocks, créances clients, immeubles, machines.

L'augmentation des dettes financières correspond à un accroissement du montant total des dettes financières d'une entreprise.

La diminution des dettes financières représente une réduction du montant total des dettes financières d'une entreprise.

Les augmentations de dettes financières ne peuvent pas être compensées par les diminutions des dettes financières et vice versa.

Le calcul des dettes financières est obtenu à partir du bilan fonctionnel, en additionnant les différents types de dettes.

DF N-1 représente les dettes financières à la période précédente, tandis que DF N correspond aux dettes financières à la période actuelle.

Un tableau qui analyse les flux d'argent entrant et sortant d'une entreprise durant une période donnée. Il montre comment l'entreprise utilise ses fonds et d'où elle les obtient.

Les changements dans les actifs et passifs non liés à l'activité principale de l'entreprise. Par exemple, la vente d'un bien immobilier.

Les changements dans les disponibilités de l'entreprise, comme la trésorerie ou les comptes bancaires.

L'argent nécessaire pour financer les opérations courantes de l'entreprise, comme les stocks ou les créances clients.

L'argent libéré par la vente de stocks ou le recouvrement de créances.

Lorsque l'entreprise utilise plus d'argent qu'elle n'en génère.

Lorsque l'entreprise génère plus d'argent qu'elle n'en utilise.

La différence entre l'augmentation et la diminution de tous les actifs et passifs d'une entreprise.

Changements dans les biens et droits possédés par l'entreprise, comme les stocks ou les créances clients.

Changements dans les obligations de l'entreprise envers des tiers, comme les dettes fournisseurs ou les emprunts.

Représente l'accroissement des capitaux propres d'une entreprise, généralement dû à des apports en numéraire ou à l'incorporation de réserves.

Section du tableau des emplois-ressources qui liste les sorties de fonds de l'entreprise, comme les remboursements de prêts ou la réduction d'immobilisations.

Transfert de fonds entre différents comptes d'une même entreprise, sans impact sur le total des capitaux propres.

Part du capital social d'une entreprise qui n'a pas encore été versée par les actionnaires.

Somme versée par les actionnaires au-delà du montant nominal des actions, utilisée pour financer le développement de l'entreprise.

Obligations émises par une entreprise qui peuvent être converties en actions, permettant aux investisseurs de devenir actionnaires.

Somme d'argent qui est retournée aux prêteurs, diminuant l'endettement de l'entreprise.

Ensemble des emprunts et autres obligations financières d'une entreprise, comme les prêts bancaires, les obligations, etc.

Le montant total des emprunts remboursés pendant un exercice.

Le calcul du remboursement des dettes financières se fait en utilisant la formule : DFN–1 – DFN + Nouvel emprunt contracté.

Un nouvel emprunt contracté par une entreprise pendant un exercice.

Un remboursement unique de la totalité d'un prêt effectué à la fin de sa durée.

Des fonds reçus par une entreprise soumis à certaines conditions, comme le respect d'un objectif de performance.