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Questions and Answers
Quel aspect de la situation financière de TechnoFab est problématique ?
Quel élément indique que TechnoFab finance son BFR par des ressources stables ?
Quelle est la formule correcte du FRNG (Fonds de Roulement Net Global) ?
Quelle est l'équation correcte pour vérifier la trésorerie nette ?
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Study Notes
Analyse Financière de TechnoFab
- TechnoFab est une entreprise spécialisée dans la fabrication de composants électroniques
- Le bilan de TechnoFab au 31/12/2023 indique un total d'actifs de 2 550 000 euros et un total de passifs de 2 550 000 euros.
- Le chiffre d'affaires TTC de TechnoFab pour 2023 est de 3 600 000 euros.
- Les achats de matières premières TTC sont de 1 800 000 euros.
- Les amortissements et provisions sont de 200 000 euros.
BFR (Besoin en Fonds de Roulement)
- Le BFR se calcule comme suit: Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
- Le BFR de TechnoFab est de 900 000 euros.
FRNG (Fonds de Roulement Net Global)
- Le FRNG se calcule comme suit: Passif stable - Actif immobilisé
- Le Passif stable est composé des capitaux propres, des dettes financières à long terme et des amortissements et provisions.
- Le FRNG de TechnoFab est de 900 000 euros après correction pour les amortissements et provisions.
Trésorerie Nette
- La trésorerie nette se calcule comme suit: Disponibilités - Concours bancaires à court terme
- La trésorerie nette de TechnoFab est de 0 euros.
Ratios de Rotation
- Le délai de rotation des stocks est de (Stocks / Achats de matières premières) x 360 jours.
- Le délai de rotation des stocks de TechnoFab est de 90 jours.
- Le délai de rotation des créances clients est de (Créances clients / Chiffre d'affaires TTC) x 360 jours.
- Le délai de rotation des créances clients de TechnoFab est de 80 jours.
- Le délai de rotation des dettes fournisseurs est de (Dettes fournisseurs / Achats de matières premières) x 360 jours.
- Le délai de rotation des dettes fournisseurs de TechnoFab est de 70 jours.
Situation Financière de TechnoFab
- Le BFR positif de TechnoFab indique un besoin de financement du cycle d'exploitation.
- Le FRNG égal au BFR suggère un équilibre précaire, sans marge de manœuvre.
- La trésorerie nette nulle confirme l'équilibre précaire entre le FRNG et le BFR.
- Le décalage entre le paiement des fournisseurs et l'encaissement des clients pèse sur la trésorerie.
- TechnoFab devrait réduire son BFR en améliorant la gestion des stocks et en négociant de meilleures conditions de paiement.
Analyse Financière de TechnoFab
- TechnoFab est une entreprise spécialisée dans la fabrication de composants électroniques.
- Le bilan de TechnoFab au 31/12/2023 montre un total d'actifs de 2 550 000 euros et un total de passifs de 2 550 000 euros.
- Le chiffre d'affaires TTC de TechnoFab pour 2023 est de 3 600 000 euros.
- Les achats de matières premières TTC s'élèvent à 1 800 000 euros.
- Les amortissements et provisions pour l'année 2023 sont de 200 000 euros.
Calcul du BFR (Besoin en Fonds de Roulement)
- Le BFR est calculé comme suit : BFR = Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs.
- Le BFR de TechnoFab est de 900 000 euros (450 000 + 800 000 - 350 000).
Calcul du FRNG (Fonds de Roulement Net Global)
- Le FRNG est calculé comme suit: FRNG = Passif Stable - Actif Immobilisé.
- Le Passif Stable est constitué des Capitaux Propres, des Dettes Financières Long Terme et des Amortissements et Provisions.
- Le FRNG de TechnoFab est de 1 100 000 euros (1 500 000 + 600 000 + 200 000 - 1 200 000).
Calcul de la Trésorerie Nette
- La Trésorerie Nette est calculée comme suit: Trésorerie Nette = Disponibilités - Concours Bancaires Courants.
- La trésorerie nette de TechnoFab est de 0 euros (100 000 - 100 000).
Calcul des Ratios de Rotation
- Le délai de rotation des stocks est calculé comme suit: (Stock / Achats de Matières Premières) × 360.
- Le délai de rotation des stocks de ThioFab est de 90 jours (450 000 / 1 800 000) × 360.
- Le délai de rotation des créances clients est calculé comme suit: (Créances Clients / Chiffre d'Affaires TTC) × 360.
- Le délai de rotation des créances clients de TechnoFab est de 80 jours (800 000 / 3 600 000) × 360.
- Le délai de rotation des dettes fournisseurs est calculé comme suit: (Dettes Fournisseurs / Achats de Matières Premières) × 360.
- Le délai de rotation des dettes fournisseurs de TechnoFab est de 70 jours (350 000 / 1 800 000) × 360.
Analyse de la Situation Financière
- Le BFR positif de TechnoFab indique que l'entreprise a besoin de financement pour son cycle d'exploitation.
- Le FRNG positif, égal au BFR, montre que l'entreprise finance son BFR par des ressources stables.
- La trésorerie nette nulle confirme un équilibre précaire entre le FRNG et le BFR.
- Le délai de rotation des stocks de 90 jours indique que TechnoFab garde ses stocks pendant une période relativement longue.
- Les clients de TechnoFab paient en moyenne après 80 jours.
- TechnoFab paie ses fournisseurs en moyenne après 70 jours.
- Il existe un décalage défavorable entre le paiement des fournisseurs et l'encaissement des clients, ce qui pèse sur la trésorerie.
- Bien que TechnoFab ne soit pas en difficulté immédiate, sa situation financière est tendue.
- TechnoFab devrait chercher à réduire son BFR, notamment en améliorant la gestion de ses stocks et en négociant de meilleures conditions de paiement avec ses clients et fournisseurs.
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Description
Ce quiz explore l'analyse financière de l'entreprise TechnoFab, spécialisée dans la fabrication de composants électroniques. Il couvre des concepts clés tels que le BFR, le FRNG et la trésorerie nette basé sur les données financières de l'année 2023. Testez vos connaissances sur la façon dont ces indicateurs sont calculés et interprétés.
