الفصل 1: مقدمة في البنوك التجارية

الفصل الأول: مقدمة في البنوك التجارية

• يتناول هذا الفصل مقدمة في البنوك التجارية، وظيفة الوساطة المالية، الخدمات التي تقدمها البنوك التجارية، ميزانية البنك التجاري، والبنوك التجارية والاستقرار الاقتصادي.

مقدمة

• ظهور البنوك يمثل تطور اقتصادي هام عبر التاريخ وأصبحت جزءًا أساسيًا من النشاط الاقتصادي في المجتمعات الحديثة.
• البنوك تقوم بدور الوساطة المالية، وتحويل الفوائض من فئة الفائض إلى فئة العجز في المجتمع.
• يجب أن تكون البنوك دقيقة للغاية في إدارة أموال الناس، خاصة وأنها قصيرة الأجل بطبيعتها، وذلك لتخفيف المخاطر قدر الإمكان.
• البنوك التجارية تخضع لرقابة صارمة من البنك المركزي لضمان قدرتها على الوفاء بالتزاماتها المالية تجاه أصحاب الأموال.

أصل ومعنى كلمة بنك تجاري

• كلمة "بنك" مشتقة من الكلمة الإيطالية "Banco" وتعني "طاولة"، في إشارة إلى المكاتب الخشبية التي استخدمها الصيارفة.
• صفة "تجاري" تعود إلى القرن الثامن عشر، عندما كانت البنوك التجارية تقتصر على تمويل التجارة.
• أول بنك تجاري تأسس في البندقية عام 1587.
• البنوك كانت تسير على نظرية القرض التجاري في الأجل القصير.

تعريف البنوك التجارية

• البنوك هي أوعية للودائع، وقبول الودائع هو النشاط الأساسي لها.
• البنوك التجارية هي مؤسسات وساطة مالية تهدف إلى تحقيق الربح من خلال قبول ودائع الأفراد والمؤسسات واستثمارها في القروض والتسهيلات الائتمانية.
• تعمل البنوك على إعادة ضخ المدخرات في الاقتصاد على شكل قروض لتمويل الأنشطة الاستثمارية والاستهلاكية.

تعريف آخر للبنوك التجارية

• هي مؤسسات مالية تسعى إلى تحقيق أكبر قدر ممكن من الأرباح من خلال ممارسة الأعمال المصرفية.
• هناك نوع آخر من البنوك وهي البنوك غير التجارية التي تهدف إلى تقديم خدمة خاصة لنوع محدد من العملاء ولا يكون تحقيق أقصى الأرباح هدفها الرئيسي.
• هدف البنوك غير التجارية يتمثل في تقديم قروض بدون فائدة للمواطنين، وغالبًا ما تكون مملوكة للحكومة.
• أمثلة عليها: صندوق التنمية العقاري، وصندوق التنمية الزراعي، وصندوق التنمية الصناعية السعودي.

وظيفة الوساطة المالية

• البنك التجاري هو وسيط مالي يتوسط بين فئتين من الناس: فئة الفائض وفئة العجز.
• فئة الفائض: هم الذين لديهم موارد مالية تزيد عن حاجتهم، فيودعونها في البنوك.
• فئة العجز: هم الذين يحتاجون إلى موارد مالية أكثر مما لديهم، مثل المستثمرين والمستهلكين.

آلية وظيفة الوساطة المالية في البنوك

• تفتيت المخاطر التجارية: البنك يوزع موارده على عدد كبير من المقترضين، مما يقلل من تأثير فشل بعضهم في السداد.
• تخفيض تكاليف عملية التمويل: التنويع في توزيع الموارد المالية يقلل من التكاليف، كما أن البنك يمتلك قدرات فنية في جمع وتحليل البيانات.

كيف يحقق البنك أرباحه من وظيفته كوسيط مالي؟

• يحقق البنك أرباحه من الفوائد التي يحصل عليها عند تقديم قروض لفئة العجز، مع دفع جزء من هذه الفوائد لأصحاب الودائع الآجلة.

ثلاثة عناصر أساسية لوظيفة الوساطة المالية

• تقوم وظيفة الوساطة المالية على ثلاثة عناصر: تعبئة المدخرات، المخاطر، والمدد.
• تعبئة المدخرات: تجميع رؤوس الأموال الصغيرة في محافظ ذات حجم ضخم.
• المخاطر: تحويل الاستثمارات ذات المخاطر العالية إلى محافظ ذات مخاطر متدنية.
• المدد: تحويل المدخرات ذات الأجل القصير إلى رؤوس أموال ذات أجل طويل.

نموذج البنك التجاري

• البنك التجاري يتلقى الودائع من أصحاب الفوائض ويمنح القروض لأصحاب العجز.

خدمات البنوك التجارية

• الخدمات الأساسية التي تقدمها البنوك التجارية: قبول الودائع وتقديم القروض والتسهيلات الائتمانية.

قبول الودائع

• يمثل المصدر الرئيسي لأرصدة البنوك التجارية ويتوجب على البنك سدادها لأصحابها عند الطلب أو عند وقت استحقاقها.
• أنواع الودائع: ودائع تحت الطلب، ودائع لأجل، ودائع ادخارية.

تقديم القروض والتسهيلات الائتمانية

• تعتبر القروض والتسهيلات الائتمانية قصيرة ومتوسطة الأجل من أهم وظائف البنوك التجارية.
• تتجنب البنوك تمويل المشاريع طويلة الأجل بسبب المخاطر المحتملة.
• تتحدد مقدرة البنك على توفير القروض على حجم الاحتياطات النقدية الفائضة لديه.
• ER = PD – RR

التحويلات المحلية والخارجية

• تقدم البنوك خدمات التحويلات المحلية بالعملة الوطنية، والتحويلات الخارجية بالعملات الأجنبية.
• تتم التحويلات المحلية عبر فروع البنك أو فروع بنوك أخرى، والتحويلات الخارجية عبر شبكة البنوك الأجنبية المراسلة.

إصدار خطابات الضمان

• تعتبر خطابات الضمان تعهد من البنك التجاري بتسديد مبلغ معين نيابة عن عميله إلى الجهة المستفيدة عند الطلب.

إصدار خطابات الاعتماد

• يعتبر خطاب الاعتماد المستندي من أهم وسائل سداد الالتزامات المالية وأكثرها انتشاراً في عمليات التجارة الخارجية.

خدمات أخرى تقدمها البنوك

• إصدار بطاقات الائتمان، إصدار الشيكات السياحية، إصدار بطاقات السحب والسداد، إصدار دفاتر الشيكات، القيام بمهام الوكالة، إصدار النشرات والتقارير الاقتصادية.

ميزانية البنك التجاري

• البنك كوسيط مالي لديه مصادر واستخدامات للأموال متمثلة في جانبي الأصول والخصوم.
• إدارة الميزانية في البنوك التجارية تختلف عن المؤسسات التجارية الأخرى لأنها تحرص على تصفية حساباتها يوميا.

جانب الأصول في ميزانية البنك

• يتضمن النقد في الصندوق والودائع لدى البنوك الأخرى، الاحتياطيات المودعة لدى البنك المركزي، إجمالي القروض والتسهيلات الائتمانية، والاستثمارات.

جانب الخصوم في ميزانية البنك

• يشمل الحسابات الجارية أو الودائع تحت الطلب، ودائع لأجل، الودائع الادخارية، رأس المال، وخصوم أخرى.

البنوك التجارية والاستقرار الاقتصادي

• فترات الانتعاش الاقتصادي: تتوسع البنوك في منح القروض والتسهيلات الائتمانية بغرض زيادة أرباحها.
• فترات الركود الاقتصادي: تسارع البنوك إلى تحصيل قروضها وتقليل منح قروض جديدة، وذلك لتجنب المخاطر.