固定资产管理制度概述

固定资产管理制度概述

• 本制度旨在规范公司固定资产和其他资产的管理，确保资产管理的有序进行。
• 制度适用于公司所有固定资产。

职责划分

• 人力行政部： 负责固定资产的监督、检查，建立固定资产账目，管理资产技术资料和证件，并负责询价、采购和报销工作。
• 工程部： 负责固定资产的技术鉴定、质量验收、设备安装和调试，以及计划检修和日常维修工作。
• 财务部： 负责固定资产管理制度的修订，资产编码的编写，固定资产的核算工作（包括购置、处置、盘盈、盘亏等），以及年底的固定资产盘点工作。
• 使用部门： 负责固定资产的正确使用、妥善保管、日常维护，以及提出购置、领用、调拨、维修、处置申请。

固定资产定义和分类

• 固定资产是指使用年限在一年以上的有形资产，例如电子设备、房屋建筑物、运输设备、机械设备等。
• 固定资产分为五大类：房屋建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、运输设备。

购置申请管理

• 各部门需要添置固定资产时，需填制《物品采购申请单》，经部门负责人确认后，由人力行政部采购组进行汇总提交申购申请，并经相关人员审批和总经理最终确认。

固定资产验收

• 房屋建筑物验收： 由工程项目部门、使用部门参与，依据决算金额确定房产价值，并整理相关的合同、图纸等资料。财务部门根据验收结果录入固定资产台账。
• 购进固定资产验收： 由人力行政部行政后勤人员进行常规验收，专业技术性固定资产需会同使用部门或专业技术人员共同验收。

编号、建账、建卡

• 固定资产编号由公司代码 + 类别代码 + 流水号组成。
• 资产编号为资产实物的终生标识，不可重复使用。
• 人力行政部根据验收单和入库单建立《资产台账》，并为每个固定资产打印资产标签。

使用管理

• 固定资产领取人必须是资产使用者。
• 使用者和保管人应严格按照资产操作说明使用和保管。
• 资产维修需填写《工程/维修申请单》，由工程部负责维修。损坏资产的维修费用由损坏人承担。
• 固定资产报废需要填写《资产报废申请单》，经相关人员审批后可执行报废。
• 固定资产调拨需填写《资产调拨单》，经人力行政部资产管理员审批。
• 毁损或丢失的资产，应由使用者赔偿。
• 停用的资产需填写《资产停用申请表》，经主管领导审批。
• 固定资产借用需填写《物品借用单》，经相关人员审批。

资产管理卡

• 资产管理卡记录着办公设备名称、规格型号、使用/保管人、使用状态、公司名称、资产编号等信息。

流程

• 采购流程: 《物品采购申请单》→ 部门负责人确认 → 人力行政部采购组 → 采购流程审批所需人员 → 总经理签名确认 → 人力行政部采购组采购
• 维修流程: 由申请部门提交《工程/维修申请单》和《物品采购申请单》 → 工程部填写技术鉴定内容并签字 → 按采购流程审批后采购
• 报废流程: 填写《资产报废申请单》 → IT人员/工程部鉴定报废原因并签字 → 部门主管领导签字审核 → 人力行政部和财务部会签 → 经主管总经理/副总经理审批后报废
• 调拨流程: 填写《资产调拨单》 → 调出、调入部门使用/保管人签名确认 → 人力行政部资产管理员审批
• 停用流程: 填写《资产停用申请表》 → 主管总经理/副总经理领导审批
• 借用流程: 填写《物品借用单》 → 经部门主管领导签字同意后, 公司内部使用交人力行政部资产管理员审核; 公司外部业务使用需要总经理/副总经理签批审批同意后，方可借用.