Risk Management Přednášky 2021 PDF

**Risk management** - **nejistota** = nedovedeme určit pst očekávané události, proto výsledné stavy nelze popsat rozdělením psti - **riziko** = situace, kdy určitý jev nastává s jistou pstí, resp. kdy kvantitativní rozsah určitého jevu podléhá jistému rozdělení psti - riziko a j...

**Risk management** - **nejistota** = nedovedeme určit pst očekávané události, proto výsledné stavy nelze popsat rozdělením psti - **riziko** = situace, kdy určitý jev nastává s jistou pstí, resp. kdy kvantitativní rozsah určitého jevu podléhá jistému rozdělení psti - riziko a jeho realizace ovlivňují vznik ztráty - ztráta = majetková, zdravotní, finanční či morální újma; může, ale nemusí být peněžně vyčíslitelná - **hazard** = snaha co nejrychleji a s nejnižšími náklady zvládnout stanovený úkol a dosáhnout stanovený cíl [Rizika v podnikání:] a. **interní** = uvnitř podniku, podnikatel je schopen je řídit a ovlivňovat; např. velikost firmy, finanční síla firmy, zaměstnanci, produkty firmy,... b. **externí** = faktory prostředí, ve kterém firma působí; např. obchodní podmínky, změny u konkurence, ochrana ŽP, daně, bezpečnostní situace,... c. **pojistitelné** = z pohledu pojišťovny takové riziko, na které může pojišťovna sjednat pojistnou smlouvu; musí splňovat tato kritéria -- kritérium identifikovatelnosti, vyčíslitelnosti, ekonomické přijatelnosti rizika, nahodilosti projevu rizika d. **nepojistitelné** = např. škůdci (hraboš) [Postoj podnikatelů k riziku:] a. **averze** k riziku b. **sklon** k riziku c. **neutrální** postoj k riziku [Finanční krytí rizik] - samopojištění = vlastní zdroje -- vlastní prostředky, úvěr, kombinace obou - dohoda vzájemné pomoci mezi firmami - kaptivní pojišťovny - soukromé pojištění [Rizika v činnosti pojišťoven] - **tržní** riziko - v pojišťovnách zahrnuje i rizika vyplývajících ze změn hodnoty aktiv a závazků a s tím související nejistotou plynoucí z volatility výsledku hospodaření - součástí tržního rizika je také nejistota týkající se výše budoucích závazků, která je u pojišťoven ovlivňování objemem připsaných podílů na zisku - **úvěrové** riziko - pojišťovny jsou úvěrovému riziku vystaveny zejména v důsledku možného selhání emitentů cenných papírů ve finančním umístění (nebo znehodnocení jejich ratingů) a v důsledku potenciálního neplnění závazků ze strany zajistitelů - nákupem zajištění si pojišťovna na jedné straně snižuje svoji expozici vůči pojistnému riziku, ale za cenu vyššího úvěrového rizika, které plny z možné nesolventnosti zajistitele - základní metody kvantifikace kreditního (úvěrového) rizika vycházejí z externího ratingu dlužníků - předpokladem této metody je rozdělení každé kreditní pozice (pohledávky, dluhopisy a ostatní finanční umístění a další) do kategorie dle druhu dlužníka a v rámci této kategorie se každé pozici přidělí riziková váha dle externího ratingu - riziko **likvidity** - **pojistné** riziko - vyjadřuje nejistotu spojenou s četností, velikostí, ale i okamžikem výplaty budoucích pojistných událostí a objemem souvisejících vedlejších nákladů - v neživotním pojištění se někdy dělí na riziko plynoucí z nedostatečného pojistného (nedostatečné krytí budoucích škod) a na riziko plynoucí z nedostatečných rezerv (nedostatečný krytí již nastalých škod) - v případě životního pojištění se jedná zejména o demografická rizika jako úmrtnost či dlouhověkost, ale rovněž rizika spojená s invaliditou či závažnými onemocněními - **operační** riziko - tato definice obecně zahrnuje i riziko ztráty dobrého jména, právní riziko a rizika vyplývající z možného nesouladu pojistných podmínek s právními předpisy, případně rizika plynoucí z jejich odlišné interpretace orgány státního dozoru, klientů a pojišťovny - dalším typem operačního rizika jsou chyby zaměstnanců, selhání informačních systémů či komunikačních sítí - riziko **ze zajištění** [Vývoj pojištění na našem území] - historie pojišťovnictví doložena od konce 17. století - 1827 = První česká vzájemná pojišťovna v Praze - 2\. pol. 19. stol. = boom nových pojišťoven -- pojišťovna Slavia - 1900 = Hasičská vzájemná pojišťovna -- funguje do dnes [Československé pojišťovnictví] - 28\. 10. 1918 = vznik ČSR -- začínají dějiny československého pojišťovnictví - vznik a zánik dalších pojišťoven - rostoucí hospodářský úspěch ČSR -- rozvoj automobilového průmyslu -- rostl zájem o havarijní pojištění automobilů, které zahrnovalo jak vlastní rozbití vozidla, tak i odpovědnost za škody vůči třetím osobám - počet pojišťoven a pojišťovacích spolků = 700 - počet pojišťoven v ČR = 41 [\ ] [Státní dozor] - dnes = ČNB - pojistné právo -- dvě skupiny: a. soukromé pojistné právo (pojistník X pojistitel) b. správní pojistné právo (státní dohled nad soukromými pojišťovnami) - 30\. léta = vědecká základy -- pojištění stavěno na vědeckých základech (tabulky, statistika, pst,...) - státní dozor nad pojišťovnami -- Ministerstvo vnitra + vládní komisaři - 1926 = vznik centrální banky, která ale na pojišťovnictví nedohlížela [Znárodnění] - od 1. 1. 1948 = pouze jedna Československá pojišťovna [Český pojistný trh] 1991 = zákon o pojišťovnictví Obsah obrázku text Popis byl vytvořen automaticky **Pojištění jako nástroj eliminace rizika** - **pojišťovnictví** = specifické odvětví ekonomiky, které zabezpečuje finanční eliminaci rizik ovlivňujících činnost lidí - **pojištění** = nástroj finanční eliminace negativních důsledků nahodilosti - když jsme pojištěni, dostaneme náhradu - musí se stát něco negativního - nahodile = neplánovaně (bez rozmyslu -- s rozmyslem se jedná o pojistné podvody) - pojištění = finanční služba = důchodová kategorie (důchod = příjem) = právní vztah (vzniká mezi klientem a pojišťovnou) - vznik pojištění -- **pojistná smlouva** - **oprávněná osoba** = osoba, které v důsledku pojistné události vznikne právo na pojistné plnění; musí být určená ve smlouvě - **obmyšlený** = osoba určená pojistníkem v pojistné smlouvě, které vznikne právo na pojistné plnění v případě smrti pojištěného  - **pojistná událost** = nahodilá skutečnost blíže označená v pojistné smlouvě, se kterou je spojen vznik povinnosti pojistitele poskytnout pojistné plnění - **pojistná částka** = nejvyšší možná částka, kterou můžeme od pojišťovny dostat; určujeme si ji ve smlouvě - **pojistné** = úplata (to, co my platíme pojišťovně) za soukromé pojištění - **pojistná hodnota** = nejvyšší možná majetková újma, která může v důsledku pojistné události nastat - doporučeno alespoň jednou ročně PH aktualizovat - **časová cena** = cena, kterou měla věc bezprostředně před pojistnou událostí; stanoví se z nové ceny věci, přičemž se přihlíží ke stupni opotřebení (výše opotřebení je oficiálně stanovena vyhláškou) - **nová cena** = cena, za kterou lze v daném místě a daném čase věc stejnou nebo srovnatelnou znovu pořídit - obvyklá cena = aktuální tržní cena např. z bazaru -- cena získaná při prodeji majetku - **pojistná doba** = doba, na kterou bylo soukromé pojištění sjednáno - **pojistné období** = časové období dohodnuté v pojistné smlouvě, za které se platí pojistné (např. ročně, čtvrtletně, měsíčně, pololetně,...) - **pojistné plnění** = to, co vyplatí pojišťovna, když se stane nahodilá událost - **pojištění škodové** = soukromé pojištění, jehož účelem je náhrada škody vzniklé v důsledku pojistné události - **pojištění obnosové** = soukromé pojištění, jehož účelem je získání obnosu, finanční částky - **bonus** = za každé období bezeškodného průběhu, obvykle jde o 12 měsíců, získá pojistník slevu na pojistném - pojišťovny žijí z rozdílu mezi bonusem a malusem - **pojistné nebezpečí** = možná příčina vzniku pojistné události - **pojistné riziko** = míra psti vzniku pojistné události vyvolené pojistným nebezpečím - pojištění proti vandalismu (např. to, co zloděje neodnese, ale zničí) ještě navíc a pojištění nemovitosti - je nutné číst všeobecně pojistné podmínky, které jsou VŽDY součástí smlouvy [Druhy pojištění] - z hlediska způsobu financování: a. **sociální** = např. invalidní důchody, pojištění v nezaměstnanosti b. **komerční** (dobrovolné) = např. havarijní - z právního hlediska: a. **komerční** (dobrovolné) = zájemce o pojištění uzavírá s pojišťovnou smlouvu v závislosti na jeho dobrovolném rozhodnutí b. povinné 1. *povinně smluvní* = povinné a uzavírá se smlouva, např. povinné ručení 2. *zákonné* = povinné ze zákona (automaticky), žádná smlouva se nesjednává, výše pojistného je pevně stanovena; např. zdravotní pojištění, zákonné pojištění zaměstnavatele při úrazech a nemocech z povolání [Pojistná smlouva] = smlouva o finančních službách, ve které se pojistitel vůči pojistníkovi zavazuje v případě vzniku nahodilé události poskytnout jemu nebo třetí osobě ve sjednaném rozsahu plnění a pojistník se zavazuj platit pojistiteli pojistné (ať už měsíčně nebo ročně) - od 1. 1. 2014 začal platit nový občanský zákoník (NOZ), který zrušil zákon o pojistné smlouvě - na dobu určitou nebo neurčitou - musí mít písemnou formu (s výjimkou pojištění s pojistnou dobou kratší než 1 rok, např. pojištění cestovných výloh) - podepsaná oběma zúčastněnými stranami - pojistný kmen = soubor pojistných smluv - [zánik PS:] a. úmrtím pojistníka (zúčastněného) b. uplynutím doby c. dohodou d. zánikem pojištěné věci e. výpovědí ze strany pojišťovny nebo pojistníka **Hospodaření a solventnost pojišťoven** [Hospodaření komerční pojišťovny] - podnikatelský subjekt -- dosažení zisku - základní otázka -- stanovení velikosti pojistného a optimální ceny za krytí rizika - pojistně technické metody a postupy - struktura nákladů a výnosů pojišťovny [Náklady pojišťovny:] - N **na pojistná plnění** = největší N pojišťovny - **pořizovací** N **na pojistné smlouvy** - **správní režie** = souvisí s chodem pojišťovny - N **na** **finanční umístění prostředků PT rezerv** - **ostatní** N = např. N na reklamu - **mimořádné** N = např. vyhoření [Výnosy pojišťovny:] - V **z pojistného** - V **z umístění prostředků PT rezerv** = např. investice do CP - V **z provizí** - **ostatní** V - **mimořádné** V [Bilance pojišťovny (zjednodušená)] AKTIVA = pohledávky za upsaný kapitál, DNM, finanční umístění, dlužníci, přechodné účty aktiv PASIVA = vlastní kapitál, podřízená pasiva, technické rezervy, rezervy na ostatní rizika a ztráty, věřitelé, přechodné účty pasiv [Solventnost pojišťovny] = schopnost pojišťovny uhradit ve stanoveném objemu a čase všechny své závazky vyplývající z uzavřených smluv = stupeň finančního zabezpečení pojišťovny - všechny české pojišťovny jsou zajištěné = solventní - **sledování solventnosti**: 1. dosažená hranice solventnosti 2. minimální hranice solventnosti (ŽP X NžP) 3. test solventnosti - dosažená HS \> minimální HS = OK - DHS = MHS = přijatelné (OK) - DHS \< MHS = špatně -\> garanční fond (= z něj byla poskytnuta finanční pomoc pojišťovně) [Solvency II] = dokument - přináší požadavek ohledně krytí rizika nedostatečnému objemu technických rezerv pomocí kapitálu pojišťovny - **směrnice** požaduje, aby pojišťovny měly dostatečné finanční zdroje; stanoví pravidla pro řízení a dohled (ČNB) - směrnice platí od 1. 1. 2016 **Technické rezervy (TR) pojišťoven** = peněžní prostředky, které budou pojišťovny potřebovat v následujících obdobích na výplatu pojistného plnění - tuzemská pojišťovna vytváří k plnění závazků z jí provozované pojišťovací nebo zajišťovací činnosti, které jsou pravděpodobné nebo jisté, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou, technické rezervy - povinnost je vytvářet se vztahuje na veškerou provozovanou pojišťovací nebo zajišťovací činnost podle zákona o pojišťovnictví - pojistně TR představují jeden ze základních nástrojů v rámci hospodaření pojišťoven - bez využití TR by nemohla pojišťovna efektivně fungovat - tvoří se: - na pokrytí budoucích závazků vyplývajících z pojistných smluv - ve výši budoucích známých nebo pravděpodobných závazků - z přijatého pojistného a používají se tehdy, pokud pojišťovna nemůže využít běžné příjmy na výplaty pojistných plnění v běžném období a. u **rezervotvorných pojištění** = TR se vytváří z celého přijatého pojistného a v TR se akumuluje pojistné pro nashromáždění potřebné částky na výplatu sjednané velikosti pojistného plnění, zpravidla po delší časové období - charakteristický dlouhodobý charakter (např. životní pojištění) b. u **rizikových pojištění** = do TR plyne přiměřená část přijatého pojistného a TR vyrovnávají časová, místní a věcné výkyvy ve výplatách pojistného plnění - je třeba, aby byly v případě potřeby v krátké době likvidní - TR se tvoří zvlášť pro ŽP a NžP - je-li provozována pojišťovací činnost podle jednoho nebo více pojistných **odvětví životních pojištění**, vytváří pojišťovna tyto TR: - rezervu na nezasloužené pojistné - rezervu na pojistná plnění - rezervu pojistného životních pojištění - rezervu na prémie a slevy - rezervu životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník - rezervu na splnění závazků z použité technické úrokové míry a ostatních početních parametrů - rezervu pojistného NžP - jinou rezervu - viz ZoP - je-li provozována pojišťovací činnost podle jednoho nebo více pojistných **odvětví neživotních pojištění**, vytváří tuzemská pojišťovna tyto TR: - rezervu na nezasloužené pojistné - rezervu na pojistná plnění - rezervu na prémie a slevy - vyrovnávací rezervu - rezervu pojistného NžP pojištění - rezervu na splnění závazků z ručení za závazky České kanceláře pojistitelů - jinou rezervu [Zdanění] - rozdíl mezi dosavadní a novou výší má být předmětem zdanění - co znamená technické zdanění pojišťoven: - jedná se o peníze, které si pojišťovny ukládají na výplatu budoucích plnění - nově mají být TR v pojišťovnictví daňově uznatelné jen do výše stanovené evropskou směrnicí Solvency II - odborníci však upozorňují, že evropská pravidla hovoří spíše o minimální výši rezerv, nikoliv o optimální - pojišťovny mají doplatit během dvou let asi 10,5 miliardy korun - Česká asociace pojišťoven odhadla, že klient s průměrnou smlouvou ŽP přijde kvůli zdanění rezerv o 3 400 Kč - platnost od 1. 1. 2020 - právní úprava = zákon o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění pozdějších předpisů [Investování TR] - TR = rozhodující položka v pasivech bilance pojišťovny - TR investují pojišťovny na finančním trhu - v ČR jsou způsoby investování TR upraveny v ZoP -- v něm je vymezeno, do čeho mohou pojišťovny investovat (např. do dluhopisů, hypotečních zástavních listů, směnek, předmětů a děl kulturní hodnoty,...) - **zásady investování**: 1. zásada bezpečnosti 2. rentability (výnosnost, ziskovost) 3. likvidity 4. přiměřeného rozložení 5. diverzifikace **Zajištění** = pojištění pojišťovny -\> zajišťuje zajistitel - představuje přenos rizika nebo jeho části na jiný pojišťovací subjekt, kterým je obecně zajišťovna, za finanční úhradu (**zajistné**) - zajišťovny v ČR -- právní forma a. s., základní kapitál 1 mld. Kč - **prvopojistitel, zajistník, cedent** = pojistitel, který předává riziko do zajištění - **zajistitel, cesionář** = instituce, která přijímá riziko do zajištění - **cese, zajištění** = postup části rizika do zajištění - **retrocese** = opakované zajištění - **zajišťovna** = specializovaná instituce zabývající se zajišťovací činností - **vlastní vrub** = ta část rizika, kterou si pojistitel ponechává ke krytí - **limit** = maximální část pojištěného rizika, kterou zajistitel může převzít - **zajistné** = úplata zajistiteli za převzetí rizika [Úkoly zajištění:] - nástroje vyrovnávání se s PT rizikem - nástroj krytí velkých, katastrofických škod - zvýšení upisovací kapacity pojistitele - zmírnění dopadů chybné kalkulace pojistného pojistitelem - navýšení solventnosti pojistitele - poskytování odborné pomoci pojistiteli ze strany zajistitel [Členění zajištění] a. **aktivní** (převzaté) b. **pasivní** (odevzdané) - mezi pojišťovnou a zajišťovnou se uplatňuje vzájemně aktivní a pasivní zajištění a. **jednostranné** b. **reciproční** A. **fakultativní** (příležitostné) - existuje volný vztah mezi P a Z - každý vztah se uzavírá jednotlivě, historicky nejstarší typ zajištění - P se rozhoduje, které riziko a jakou jeho část odevzdá do zajištění a Z se rozhodne, zda riziko, resp. jeho část do zajištění přijme B. **obligatorní** (smluvní) - povinné - sjednává se rámcová dlouhodobá smlouva o zajišťování všech obchodů stejného rizika pro řadu stále se opakujících případů zajištění - zavazuje oba partnery - jeden je povinen odevzdat do zajištění dohodnutou část rizika, druhý je povinen ji převzít -- závazné pro obě strany C. **fakultativně-obligatorní** - závazné pouze pro jednu stranu, a to pro zajistitele - pojistitel se volně rozhoduje pro zajištění, zajistitel je povinen převzít do zajištěné každé riziko, které mu P odevzdá - toto pro Z nevýhodné, proto se v praxi nepoužívá D. **obligatorně-fakultativní** - pojistitel musí každé pojištění nabídnout do zajištění, ale zajistitel má právo zajistnou ochranu odmítnout - v praxi se vyskytuje zřídka [\ ] [Formy zajištění] = udávají způsoby podílu zajistitele na krytí rizik 1. zajištění **proporcionální** a. zajištění **kvótové** = Z kryje předem stanovené procentu, kvótu; nevýhoda -- dělení i malých škod b. zajištění **excedentní** = P stanoví tzv. vlastní vrub 2. zajištění **neproporcionální** - účast zajistitele začíná až od určité předem sjednané úrovně skutečně vzniklých škod - označuje se jako škodové zajištění - podíl Z na pojistném plnění je závislý na výši škody - vlastní vrub (= priorita) je vyjádřen ve škodním objemu - odlišnosti od proporcionálního zajištění: - jiná koncepce stanovení vlastního vrubu - nový způsob kalkulace zajistného - vymezení rozsahu ručení zajistitele [\ ] [Fronting] = využívání správního systému (administrativního aparátu) jedné, zpravidla lokální pojišťovny jinou P nebo Z, která nemá v daném regionu potřebný provozní aparát = podíl na správě pojištění, ne na krytí rizika - riziko nese společnost, která stojí v pozadí [Soupojištění] = více pojistitelů se podílí na krytí jednoho, zpravidla velkého, rizika = horizontální dělení rizika - vzniká na základě rozhodnutí pojistníka - soupojištění přímé a nepřímé [Pojišťovací pool] - vytváří jej více pojistitelů, kteří uzavřeli vzájemnou dohodu o společném postupu při soukromém pojištění určitých pojistných rizik, a to jménem a na účet všech pojistitelů - důvody pro založení -- docílení dostatečné kapacity pro pojištění velkých rizik (např. atomové elektrárny) [Český jaderný pojišťovací pool] - 1\. 9. 1995 = vznik Kanceláře českého jaderného poj. poolu = volné sdružení pojišťoven, založené za účelem pojišťování jaderných rizik - pojištění zákonné odpovědnosti jaderným zařízením za jaderné škody vzniklé 3. stranám z provozu jaderného zařízení či z přepravy jaderného materiálu + dobrovolná odpovědností pojištění **Pojištění** - ekonomický subjekt má dvě možnosti, jak se vyrovnat s nahodilými situacemi: a. **samopojištění** = krytí vzniklého rizika vlastními prostředky b. **pojištění** = pro krytí rizik využít služeb pojišťovacích zařízení - slouží k eliminaci negativních důsledků nahodilých událostí prostřednictvím finanční náhrady, ale pouze čistých rizik -- to znamená, že pojištění kryje pouze ta rizika, pro která je typická jejich nahodilost - funguje na principu **kolektivní rezervy**, která je tvořena všemi členy rizikového kolektivu, kteří se na ní podílejí - patří mezi finanční služby, kdy jde o přemisťování finančních prostředků ve správný okamžik tam, kde jsou v tu chvíli nejvíce potřeba - současně plní funkci právního charakteru -- v případě sjednání pojistné smlouvy dochází k závazku pojišťovny, která v případě nahodilé události vyplatí pojištěnému pojistné plnění [Sociální pojištění] = vyjadřuje krytí rizik nesoucí sociální charakter a s ním související potřeby - v ČR jsou sociální rizika uspořádána následujícími způsoby: - **sociální pojištění** zahrnuje krytí dlouhodobé pracovní neschopnosti (tzv. sociální **důchodové** pojištění), krátkodobé pracovní neschopnosti (tzv. sociální **nemocenské** pojištění) a pojištění nezaměstnanosti - **zdravotní pojištění** zahrnuje krytí potřeb zdravotní péče a spadá pod správu zdravotních pojišťoven - **zákonné pojištění odpovědnosti** provozované komerčními pojišťovnami zahrnuje krytí potřeb souvisejících s pracovními úrazy a nemocemi v povolání - v ČR je sociální pojištění hrazeno ze státního rozpočtu - zaměstnavatelé a zaměstnanci hradí pojistné, které vstupuje do státního rozpočtu, ze kterého jsou následně vypláceny dávky sociálního pojištění - orgánem sociálního zabezpečení je ČSSZ [Komerční pojištění] = slouží ke krytí rizik dle zásady ekvivalence -- jde o situaci, kdy se velikost příspěvků účastníků odvíjí od velikosti rizika - komerční pojištění zprostředkovávají komerční pojišťovny, které nabízí různé typy a podoby pojištění svým klientům -- pojištění jsou obvykle uzavírána dobrovolně a ve výjimečných případech povinně - dle způsobu tvorby rezerv lze rozlišit tyto druhy komerčního pojištění: **rizikové** a **rezervotvorné** [Riziková pojištění] = charakteristické podmíněnou návratností finančních prostředků -- k tomu, aby byly prostředky vyplaceny v rámci pojistného plnění, musí dojít ke vzniku pojistné události - u tohoto druhu pojištění není zřejmé, zda pojistná událost vznikne -- v případě, že ano, počet pojistných událostí není omezené; v případě, že k události nedojde, pojišťovna pojistné plnění nevyplácí [Rezervotvorná pojištění] = slouží k vytváření rezerv pro výplatu sjednaných pojistných plnění do budoucna a jsou téměř vždy vyplácena - komerční pojištění je vedle členění pojištění na riziková a rezervotvorné děleno také z hlediska předmětu pojištění -- tím je myšleno pojištění majetku, osob, ale i pojištění odpovědnosti; tato odvětví jsou členěna na další druhy pojištění a pojistné produkty - druhy komerčního pojištění: a. **životní** - jedno z důležitých pojištění, které kryje životní situace pojištěných - dochází k uplatňování výplat pojistného plnění těm osobám, které ovlivnila pojistná událost a dotkla se jejich života - kryje dvě rizika = úmrtí a dožití b. **neživotní** - charakteristické krytím pojistných nebezpečí, která mají neživotní charakter - rizika mají různorodý charakter -- spadají sem rizika spojená s ohrožením zdraví osob (invalidita, úraz, nemoc,...), rizika spojená se škodami na majetku (živel, poničení zvěří, vandalismus, odcizení,...) a rizika spojená s finančními ztrátami (odpovědnostní, úvěrová,...) - druhy: A. komerční pojištění úrazové a nemocenské B. majetkové pojištění = domácnosti a nemovitosti, vozidel (havarijní),... C. pojištění finančních ztrát = rizika spojená s přerušením provozu, úvěrová, nesplnění finančního závazku jiné osobě,... D. pojištění odpovědnosti za škody = způsobenou provozem vozidla (povinné ručení), vůči zaměstnavateli, občanská odpovědnost,... - **škodové** pojištění = lze přesně vyčíslit reálnou škodu na majetku a určit výši pojistného plnění; u pojistných smluv na věci (peníze, majetek,...) -- mezi škodové pojištění patří např. povinné ručení - **obnosové** pojištění = bývá ujednáváno u pojistných smluv na zdraví -- zajišťuje výplatu obnosu dohodnutého v pojistné smlouvě -- např. životní pojištění - oba pojmy definuje NOZ **Životní pojištění** - komerční pojištění -- členění: a. pojištění osob = soukromé ŽP b. pojištění majetku = věcné pojištění c. pojištění odpovědnosti za škody d. úrazové pojištění e. soukromé pojištění léčebných výloh a soukromé NÚ = dlouhodobý způsob šetření, který má za úkol nejen získat finanční zdroj pro budoucnost, ale také zabezpečit rodinu či jedince proti nepřízni osudu - základní rizika = smrti a dožití - konkrétně lze sjednat: - pojištění při případ smrti = rizikové ŽP - pojištění pro případ dožití = čisté dožití - smíšené pojištění = pojistnou událostí je smrt pojištěného nebo dožití sjednaného věku podle toho, co nastane dřív - důchodové pojištění - pojistné je možné členit na: - jednorázové pojistné - běžné pojistné - netto pojistné (ryzí, čisté) -- vypočteno tak, aby pojišťovně pokrylo vyplácená pojistná plnění - brutto pojistné (hrubé) = netto + složky na pokrytí správních nákladů pojistitele a případných nepříznivých škodných výchylek formou bezprostřední přirážky - valorizované pojistné - **odkupné (odbytné)** = vyplácí se v případě předčasného ukončení smlouvy [Technická úroková míra (TÚM)] = takové zhodnocení pojistného, na které má klient smluvní nárok (skutečné zhodnocení může být vyšší = garantovaná výše zhodnocení „úspor" u ŽP po odpočtu poplatků pojišťovny - odráží se v ceně pojištění a platí, že čím je nižší, tím vyšší by mělo být pojistné a naopak - leden 2015 = 1,3 % - pojišťovny jsou povinny dodržet garantované zhodnocení (TÚM) po celou dobu trván sjednané smlouvy [Daňové zvýhodnění ŽP] - podmínky = pojištěný je zároveň pojistníkem, smlouva sjednána minimálně na 5 let a min. do roku, kdy pojištěný dosáhne 60 let - pojištěný = odpočet max. 24 000 Kč/rok - příspěvky od Zv na ŽP nebo PP souhrnně osvobozen od DzP, ZP a SP do 50 000 Kč/rok (pokud Zv přispívá Zc, může zahrnout příspěvky na ŽP v neomezené výši do nákladů) - zákonné podmínky -- soukromým ŽP se dle zákona o DzP rozumí ŽP a důchodové pojištění sjednané pro případ dožití, smrti nebo dožití, smrti nebo dožití s pojištěním invalidity - nedodržení podmínek -- zaniká nárok na uplatnění odpočtu - výnosy ŽP: - technická úroková míra - podíl na výnosech -- zdaňování výnosů (daň 15 %) - pojištění vkladů není [Rizikové ŽP (pojištění pro případ smrti)] - kryje pouze riziko smrti - sjednaná pojistná částka vyplacena osobě určené pojistníkem = obmyšlenému - účelem obvykle zabezpečení pozůstalých pojištěné osoby, dále úhrada závazků pojištěného - neumožňuje zhodnocování finančních prostředků -- v případě ukončení pojistné smlouvy se nevyplácí žádné plnění - tento typ pojištění nesplňuje podmínky pro daňovou uznatelnost [Pojištění pro případ dožití] - obdoba spoření, jde o tvorbu úspor - důchodové pojištění, věnové pojištění - pojištění s výhradou vrácení pojistného v případě smrti pojištěného -- uplatňuje se často v situacích, kdy v případě smrti pojištěného by jinak pojištění zaniklo bez náhrady - vyšší pojistné za tento produkt [Důchodové pojištění, věnové pojištění] - důchodové pojištění = pojištění na dožití se sjednaného věku s postupnou výplatou sjednané částky - věnové pojištění = pojištění na dožití, které se sjednává na dožití se finančně závislé osoby (dítěte) -- např. plnoletost, začátek studia, sňatek,... -- zpravidla bývá doplňováno o krytí dalších pojistných nebezpečí [Kapitálové ŽP (smíšené ŽP)] - kombinace pojištění pro případ smrti a pojištění pro případ dožití - pojistná částka může být pro obě rizika stejná nebo si klient volí zvlášť PČ pro případ smrti a zvlášť PČ pro případ dožití - výhody: - garantovaná PČ pro případ smrti - garantovaná PČ pro případ dožití - garantované min. zhodnocení peněz (TÚM) - daňová uznatelnost zaplaceného pojistného - ze zaplaceného pojistného jsou odečteny náklady na krytí pojistné ochrany a poplatky -- zbývající část pojistného je použita na tvorbu rezervy pojištění [Flexibilní produkty ŽP] = produkty umožňující pružnou realizaci nejrůznějších změn - flexibilita se týká zejména výše a způsobu placení pojistného, pojistné částky - typickým flexibilním pojištěním = tzv. univerzální ŽP **Univerzální ŽP** = ve své základní podobě představuje rizikové pojištění pro případ smrti spojené se spořením -- na rozdíl od smíšeného pojištění jsou obě složky striktně odděleny - velmi rozšířeno od 70. let 20. století zejména v USA - daňově uznatelné - složka pojistného určená pro případ smrti (riziková složka) se kalkuluje jako rizikové pojistné podle aktuálního věku vzhledem ke sjednané PČ, a navíc s použitím aktuálních úmrtnostních tabulek - pokud je skutečně zaplacená splátka pojistného větší než tato částka, převádí se „přeplatek" zmenšený o správní náklady na spořící účet klienta - pokud je menší -- pojišťovna „nedoplatek" včetně svých správních N odčerpá z účtu klienta - v případě úmrtí klienta je vyplacena sjednaná pojistná částka pro případ smrti + aktuální kapitálová hodnota pojištění - v případě dožití je vyplacena aktuální kapitálová hodnota pojištění **Investiční ŽP** - hlavní odlišnost od klasického ŽP = odlišené investování prostředků klienta - celé investiční riziko nese klient -- on rozhoduje, kam chce peníze investovat - je cíleno na klienty, kteří spolu se ŽP zároveň hledají vyšší výnosový potenciál (v dlouhodobém horizontu) **Vkladové pojištění** - pojistník zaplatí zpravidla jednorázové pojistné, které má formu vkladu, z jehož úroků se hradí odpovídající běžné pojistné - v případě smrti je vrácen počáteční vklad včetně podílu na výnosech - v případě dožití je vyplacena sjednaná PČ včetně návratného vkladu a podílu na výnosech **Neživotní pojištění** = komerční (dobrovolné) pojištění (obecně): a. pojištění odpovědnosti b. pojištění právní ochrany c. pojištění majetku [Pojištění odpovědnosti] = kryje rizika související s tím, že pojištěný subjekt může způsobit svou činností škody (na zdraví, majetku, finanční) jinému subjektu - **předmět pojištění** = právní vztah - odpovědnost: a. subjektivní = za zavinění b. objektivní = za výsledek - náhrada škody poškozenému poskytnuta v rozsahu, v jakém je dána odpovědnost pojištěného za vniklou škodu - odpovědnost **v plném rozsahu** = srážka dvou cyklistů - většinou nabízeno pojistiteli s tzv. spoluúčastí - př.: ukradení kabát za 2 000 Kč ve škole, SŠ sjednáno pojištění odpovědnosti se spoluúčastí 3 000 Kč - členění: a. odpovědnostní pojištění při pracovních úrazech a nemocí z povolání b. profesní odpovědnostní pojištění c. odpovědnostní pojištění vozidel d. obecné odpovědnostní pojištění [Odpovědnostní pojištění při pracovních úrazech a nemocech z povolání] - zákonné pojištění = každá firma, která má alespoň 1 zaměstnance, ho musí mít sjednané - vznik = dnem vzniku pracovně právního vztahu - firma si vypočítává pojistné sama [Profesní odpovědnostní pojištění] (povinně smluvní) = různé druhy pojištění pro jednotlivé vybrané profese, kdy osoby provozující dané profese jsou ze zákona odpovědné za profesionální chyby a omyly - pokud pojištěný způsobí škodu poskytnutím nesprávné odborné služby, která souvisí s výkonem jeho odborné činnosti, lze vzniklou událost a škodu z ní vyplývající uplatnit z profesního pojištění odpovědnosti - legislativní norma stanovuje povinnost sjednat toto pojištění konkrétním profesím\ -- advokáti, notáři, daňoví poradci, auditoři, lékaři, lékárníci, stomatologové, veterináři, pojišťovací zprostředkovatelé,... - povinnost sjednat profesní odpovědnost vyplývá ze specifických zákonů v návaznosti na profesi -- např. advokátům ukládá povinnost zákon o advokacii [Odpovědnostní pojištění vozidel] (povinně smluvní) = pojištění odpovědnosti za škody při provozu vozidel = povinné ručení - musí mít každý vlastník vozidla - do roku 1999 zákonný monopol ČP - rok 2000 = liberalizace, 12 pojistitelů - k 31. 12. 2002 = konec zákonného stanovení max. a min. tarifů - u každé pojišťovny se bere v úvahu: objem motoru, počet nehod během roku - bonus X malus **\ ** **Povinné ručení** - od roku 2003 pojistitelé sami určují ceny - škody, které pojistitel nehradí = např. pod vlivem alkoholu, řízení bez ŘP, škoda způsobena úmyslně - změna pojišťovny -- nutná písemná výpověď (6 týdnů před koncem pojistného období) - vztahuje se na škody na věci a na zdraví, které vznikly poškozenému v důsledku provozu motorového vozidla pojištěného - vzniká sepsáním pojistné smlouvy -- povinnost sjednat pojistnou smlouvu ukládá zákon o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla -- není-li sjednáno - sankční pokuta - minimální limity, které pojišťovny musejí vyplácet dle zákona: - škody na majetku = 35 000 000 Kč - škody na zdraví = 35 000 000 Kč [Česká asociace pojišťoven (ČAP)] = oborové zájmové sdružení všech pojišťoven na trhu, které o členství projeví zájem (nyní 27) X [Česká kancelář pojistitelů (ČKP)] = profesní organizace těch pojišťoven, které umožňují tzv. povinné ručení - spravuje Fond zábrany škod -- do něj plynou 3 % přijatých finančních prostředků, které se rozdělují mezi záchranáře a subjekty, které se preventivně snaží o větší bezpečnost na silnicích - nepatří tam ombudsman a česká konsolidační agentura (vymyšlené), pouze ČAP a ČKP [Rada kanceláří] - systém zelené karty vznikl 1. 1. 1953 jako systém mezinárodního automobilového pojištění = společný orgán všech kanceláří, sídlí v Londýně = místo, kde se sdružují komerční pojišťovny zabývající se pojištěním odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla - ČKP = zabezpečuje plnění úkolů souvisejících s jejím členstvím v Radě kanceláří [Obecné odpovědnostní pojištění (komerční)] - zahrnuje pojištění odpovědnosti za škody pro jednotlivce i pro podnikatelské subjekty - pro jednotlivce = pojištění za škody v běžném občanském životě, za škody vlastníka nemovitosti, pojištění držitelů zvířat,... **Pojištění odpovědnosti za škodu v běžném občanském životě** = vztahuje se na škody, které mohou vzniknout při vedení domácnosti nebo z provozu jejího zařízení (např. prasklá hadice pro přívod vody do pračky, vytopení souseda), při rekreaci a zábavě (např. dcera pojištěného míčem rozbije okno sousedovi),... - upravuje NOZ - př.: Manželka pojištěného jede na kole, přehlédne nerovnost na silnici. Vjede do ní, kolo začne kličkovat a při jízdě poškodí lak zaparkovaného vozidla. Škůdce odpovídá za škodu na zaparkovaném vozidle, škodu lze uplatnit z pojištění odpovědnosti. **Pojištění odpovědnosti za škodu vlastníka nemovitosti** = zaměřuje se na odpovědnost pojištěného za škodu, která může vzniknout v souvislosti s vlastnictvím, držbou, nájmem nebo správnou nemovitosti - upravuje NOZ - př.: Vlastník nemovitosti neodstraňuje sníh ze střechy. U domu není umístěno upozornění na nebezpečí pádu sněhu ze střechy. Sníh na střeše povolí a spadne na zaparkované vozidlo. Vlastník nemovitosti odpovídá za vzniklou škodu majitele poškozeného vozidla. **Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou Zc při výkonu povolání** - pojištění se sjednává pro případ, kdy Zc svou nedbalostí, nepozorností při plnění svých pracovních povinností může způsobit škodu svému Zv - Zákoník práce: Zv může uplatňovat náhradu škody ve vši max. 4,5násobku hrubého měsíčního platu -- podkladem pro výpočet je HM výdělek za předchozí kalendářní čtvrtletí - pokud se jedná o škodu v opilosti, úmyslně apod., hranice 4,5násobku neplatí - limit pojistného plnění = pro pojištěného je vhodné volit max. limit plnění podle příjmu př.: - pan Nešika způsobí Zv škodu 100 000 Kč; max. předpis dle ZP je 45 000 Kč, víc Zv nemůže požadovat -\> sjednaný zbytečně vysoký limit - pan Šikulka způsobí zaměstnavateli škodu 100 000 Kč -\> požadovaná náhrada\ = 100 000 Kč -- pojišťovna vyplatí 50 000 Kč, zbytek musí doplatit pan Šikulka ze svého -\> sjednaný limit je příliš malý **Pojištění odpovědnosti** a. pojištění odpovědnosti za škodu z výkonu práva myslivosti b. pojištění odpovědnosti vlastníka nebo provozovatele malého plavidla c. pojištění odpovědnosti držitelů zvířat [Pojištění právní ochrany] - zahrnuje krytí nákladů pojištěného v souvislosti s právními úkony a nákladů spojených s prosazením požadavků na náhradu škod pojištěného - obvykle jsou kryty soudní výdaje, náklady na svědky, odměny právního zástupce,... [Pojištění majetku] = specializuje se na pojišťování rizik a škod, které mohou vzniknout na majetku FO nebo PO = souhrnné označení pro několik odvětví neživotního pojištění -- pojišťovna poskytuje pojistnou ochranu majetku, pokud dojde k jeho zničení, poškození nebo odcizení - pokud pojistná smlouva nestanoví jinak, pojištění se nevztahuje např. na bankovky a oběžné mince, vkladní a šekové knížky, platební karty, CP, umělecká díla a sbírky,... - pojištění se vztahuje jen na předmět pojištění uvedení a vymezení v pojistné smlouvě - v pojištění jsou obvyklé také tzv. obecné výluky z pojištění = pojištění se nevztahuje na škody, které vzniknou následkem válečných událostí; následkem vzpoury, povstání, stávky; v důsledku teroristických útoků - pojišťovna poskytuje pojistné plnění při události, která postihla majetek - kryje především tato rizika: živelní (požár, výbuch, povodeň, krupobití), vodovodní, havarijní, odcizení a vandalství,... - majetek bývá nejčastěji pojištěn na živelné události -- mezi živelní rizika pojišťovny obvykle řadí: krupobití, pád stromů a stožárů, povodeň, záplava, požár, sesouvání půdy, tíha sněhu a námrazy, vichřice, úder blesku, výbuch, zemětřesení - pojištění **na novou hodnotu** = pojištěnému je vyplaceno pojistné plnění, které nahrazuje pořizovací cenu nového předmětu - pojištění **na časovou hodnotu** = pojištěnému je vyplaceno pojistné plnění ve výši odpovídající hodnotě pojištěného poškozeného majetku těsně před pojistnou událostí\ -- stanoví se z nové ceny, přičemž se přihlíží ke stupni opotřebení -- vždy je nižší než cena nová [\ ] [Podpojištění, přepojištění] - definuje NOZ - podpojištění: - je-li v době pojistné události nižší než PH pojištěného majetku, sníží pojistitel pojistné plnění ve stejném poměru, v jakém je výše PČ ke skutečné výši PH pojištěného majetku - pokud je hodnota pojištěné věci nastavena ve smlouvě v nižší hodnotě, než je skutečná cena - v případě pojistné události je třeba počítat s nižším plněním, a to v přímé úměře s podpojištěním - přepojištění = převyšuje-li PČ pojistnou hodnotu pojištěného majetku, mají pojistitel i pojistník právo navrhnout druhé straně, aby byla PČ snížena při současném poměrném snížení pojistného pro další pojistné období následující po této změně [Pojištění majetku obyvatelstva] a. pojištění domácnosti b. pojištění nemovitosti c. pojištění rozestavěné stavby d. havarijní pojištění e. cestovní pojištění **Pojištění domácnosti** - vztahuje se na poškození nebo odcizení vnitřního vybavení a osobních věcí - kryje věcné škody věcí, jež jsou součástí domácností -- např. nábytek, elektronika, spotřebiče, cennosti - připojistit lze např. starožitnosti, jízdní kola, skla v oknech, vandalismus formou sprejerství - cena pojistky závisí především na pojistné částce a na množství pojištěných rizik - důležité všeobecné podmínky -- výluky z pojištění + pojistné plnění - věci mimo byt (garáž, sklep) musejí být pod zámkem **Pojištění nemovitosti** - zátopová X nezátopová oblast - kvalitní zabezpečení zlevní pojistku - škody vzniklé nedbalostí nebo úmyslně se nehradí - zvolit pojištění na novou hodnotu - každých 5 let pojistku aktualizovat **Pojištění rozestavěné stavby** - rozestavěnou stavbu je vhodné pojistit již v počátku - v případě financování stavby hypotečním úvěrem je toto pojištění podmínkou - důležitá podmínka pojištění = zajištění pozemku oplocením a jeho uzamknutím, nářadí a příslušenství musí být po skončení pracovních činností uložené ve stavební buňce nebo později v domě a také uzamčené - pokud stavební firma provádí celou stavbu domu, je nutné si ověřit, zda má pojištění odpovědnosti podnikatele - staveniště láká zloděje a vandaly, je třeba pojistit stavební materiál, nářadí, buňku, oplocení, přípojky inženýrských sítí a další součásti stavebního pozemku - pojistná částka = předpokládaná hodnota dokončené stavby - pojistka kryje hodnotu rozestavěného domu do kolaudace -- potom je nutné nové pojištění nemovitosti - na stavební stroje se pojištění nevztahuje - pokud je před dokončením stavby již vybavení domácnosti, je nutné navíc uzavřít pojištění domácnosti [\ ] [Havarijní pojištění] - povinné ručení = povinně smluvní, řidič nabourá a způsobí škod na cizím autě nebo majetku - havarijní pojištění = komerční dobrovolné, kryje rizika na vlastním voze - v posledních letech o něj roste zájem - nárůst zájmu kopíruje nárůst prodeje aut v ČR - platí, že si Češi na nové vozy berou úvěry či leasing, kde je HP podmínkou [Cestovní pojištění] - od 1. 5. 2004 hradí pojišťovny v cizině pouze nutnou a neodkladnou péči -\> vhodné uzavřít - karta s pojištěním - **druhy**: pojištění odjezdu, zrušení cesty, přerušení cesty, nevyužité dovolené, připojištění na rizikové sporty - bere se v úvahu smrt v rodině, onemocnění, nenadálá událost (např. vyhoření domu, vytopení, tornádo,...) - krach cestovní kanceláře spadá pod úplně jiné pojištění **\ ** **Pojištění podnikatelských rizik** [Pojištění podniků] a. **majetkové** pojištění - živelní pojištění - pojištění přerušení provozu - pojištění pro případ odcizení a vandalismu - pojištění strojních rizik - pojištění skel - pojištění terorismu b. pojištění **odpovědnosti za škodu** - pojištění obecné odpovědnosti za škody - pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou vadným výrobkem - pojištění odpovědnosti Zc za škody způsobené Zv - pojištění odpovědnosti statutárních orgánů společnosti - profesní odpovědnost c. pojištění **motorových vozidel** - povinné ručení - havarijní pojištění d. pojištění **letadel** - kasko pojištění (= pojištění dopravního prostředku) - pojištění odpovědnosti z provozu letadla e. pojištění **lodí** - kasko pojištění - pojištění odpovědnosti z provozu lodi f. pojištění **přepravy** - pojištění zásilek = cargo pojištění (= pojištění zboží) - pojištění odpovědnosti dopravce - pojištění finanční způsobilosti silničního dopravce g. pojištění **speciálních rizik** - pojištění pohledávek - pojištění právní ochrany - pojištění pro zemědělce h. **zaměstnanecké programy** - penzijní spoření - životní pojištění [Pojištění podnikatelských rizik] - **strojní** pojištění = pojištění přímých škod vznikajících na stroji samém jako havárií - **šomážní** pojištění = pojištění nepřímých škod, pojištění přerušení provozu -- zahrnuje především pojištění ušlého zisku; vzniklo ve Francii - pojištění **úvěru** = krytí ztrát v případě nesplacení poskytnutého úvěru, nejčastěji dodavatelského - pojištění **dopravní** = pojištění pro případ poškození, zničení nebo ztráty věci při dopravě - pojištění **proti únosu** = pro firmy, které vysílají své zaměstnance do rizikových oblastí - pojištění je drahé, firmy jej příliš (běžně) nevyužívají - v ČR nabízí pouze zahraniční pojišťovny [Pojištění zemědělských rizik] = pojištění plodin, hospodářských zvířat a lesů - rizika v zemědělství: sucho X mokro, škůdci, kroupy [Zemědělské pojištění v ČR] - počátky v polovině 50. let 20. století - 1953 = zákonné pojištění majetku JZD - kromě toho smluvní pojištění -- okrajové - od roku 1966 = zákonné pojištění rozšířeno na všechny zemědělské organizace - monopolní pojišťovna Česká státní pojišťovna -- až po revoluci (1991) se z něj stalo komerční pojištění - nabídka produktů: - komplexní pojištění úrody - zákonné pojištění hospodářských zvířat - zákonné živelní pojištění (budovy, zásoby, stroje) - 1991 = zákonné pojištění zrušeno, od tohoto roku pouze ve smluvní podobě - pojistitelná X nepojistitelná rizika - zemědělské pojištění nabízí cca 7 pojišťoven - od roku 2000 = státní podpora pojišťoven od MZe - 2004 = změna způsobu výplaty dotací - z PGRLF (Podpůrný garanční rolnický a lesnický fond) -- nabízí a vyplácí zemědělcům státní podporu [Pojištění odpovědnosti] = poskytuje pojištěnému ochranu před důsledky jeho jednání, které může svou neopatrností způsobit 3. osobě [Obecné odpovědnostní pojištění] = zahrnuje pojištění odpovědnosti za škody pro podnikatelské subjekty, např. pojištění odpovědnosti za výrobek [Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou vadným výrobkem] - objektivní pojištění výrobce -- není rozhodující, zda škodu zavinil či nikoli - poškozený prokazuje vadnost výrobku, díky které vznikla škoda - min. částka 500 EUR [Pojištění odpovědnosti za škodu silničního dopravce] - určeno pro provozovatele veřejné silniční nákladní dopravy - pojištění uzavírá silniční dopravce pro případ odpovědnosti za škodu vzniklou jinému na přepravovaném nákladu - speciální produkt = flotilové pojištění (Uniqua) [Odpovědnost krajů, měst nebo obcí za škodu] = města a obce odpovídají za škody na zdraví a majetku 3. osob, které způsobí provozováním podn. činnosti -- nabízí např. ČP, KB, Generali, Kooperativa - je na to pojištění [Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou členy statutárního orgánu spol.] - jedno z nejzávažnějších rizik -- zákonem stanovená osobní odpovědnost - členové představenstva a dozorčí rady a.s., jednatelé spol. s r. o. odpovídají celým svým majetkem za škodu, kterou společnosti způsobí porušením svých zákonných nebo smluvně převzatých povinností - pojištění zabezpečuje pojištěnému subjektu, aby za něho pojišťovna uhradila finanční škodu způsobenou 3. osobě porušením povinnosti vyplývající z postavení člena statutárního nebo dozorčího orgánu **Doplňkové penzijní spoření** = téměř bezriziková dlouhodobá investice podporovaná státem - penzijní spoření = doplňkové penzijní spoření - dříve uváděný název penzijní připojištění - výhoda = může přispívat i zaměstnavatel - [podmínky]: peníze k dispozici nejdříve v 60 letech, spořit min. 5 let - min. státní příspěvek = 90 Kč/měsíc, nutné spořit 300 Kč/měsíc - max. státní příspěvek = 230 Kč - daňové výhody: [Penzijní fondy] a. **konzervativní** fondy = jsou povinné, každá penzijní společnost je nyní musí nabízet, peníze jsou investovány do státních dluhopisů a peněžního trhu - malé riziko, méně peněz b. **vyvážené** fondy = investují i do akcií, jejich podíl zpravidla nepřesahuje 40-50 % majetku fondu - vyšší zhodnocení, střední riziko kolísání hodnoty fondu c. **dynamické** (**růstové**) fondy = cílem je maximální zhodnocení; investují hlavně do akcií, případně do dluhopisů spekulativního charakteru - nejrizikovější [Penzijní společnost] = akciová společnost s licencí ČNB k realizování důchodového spoření a doplňkového penzijního spoření dle podmínek daných zvláštním předpisem - penzijní společnosti začínají vznikat od 1. 1. 2013 buďto transformací stávajících penzijních fondů nebo mohou být nově založeny jako speciální individuální [Struktura důchodového systému v ČR] **Pojišťovnictví a jeho místo v ekonomice** [Subjekty pojistného trhu] - pojišťovnictví (ČR) = specifické odvětví ekonomiky zabývající se pojišťovací, zajišťovací a zprostředkovatelskou činností v oblasti pojištění a s tím spojenými činnostmi [Instituce pojišťovnictví] - pojišťovny a zajišťovny - pojišťovací zprostředkovatelé - státní dozor v pojišťovnictví - asociace pojišťoven - finanční instituce (banky) - poradenské a ostatní firmy v pojišťovnictví [Pojišťovny] = specifické instituce přebírající rizika = právní subjekt, který má oprávnění vykonávat pojišťovací, případně zajišťovací činnost - členění pojišťoven z hlediska: 1. zaměření činnosti a. univerzální b. životní c. neživotní d. specializované 2. právní formy a. státní b. vzájemné c. akciové [Pojišťovny a zajišťovny v ČR] - právní forma = akciová společnost - základní kapitál = 1 mld. Kč - největší zajišťovny = Munich RE, Swiss RE [Pojišťovací zprostředkovatelé] - v ČR = fyzická nebo právnická osoba, která je na základě oprávnění ČNB způsobilá poskytovat služby na finančním trhu - zákon o distribuci pojištění a zajištění nahrazuje zákon o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí - činnost pojišťovacího zprostředkovatele: - předkládání návrhů na uzavření pojistných smluv - provádění přípravných praxí směřujících k uzavření pojistné smlouvy - uzavírání pojistných smluv jménem a na účet pojišťovny, pro kterou je tato činnost vykonávána - pomoc při správě pojištění a vyřizování nároků z pojistných smluv (tzv. klientský servis) - úkol = dát dohromady kupce a prodejce pojistné služby s výhledem na uzavření pojištění - [druhy] (obecně): a. exkluzivní zprostředkovatel b. nezávislý zprostředkovatel c. makléř d. kaptivní makléř e. zvláštní kategorie zprostředkovatelů [\ ] [Pojišťovací zprostředkovatelé v ČR] - rozdělení do kategorií zprostředkovatelů se mění - zákon o distribuci pojištění a zajištění (ZDPZ) výrazně mění kategorie zprostředkovatelů - zákon rozlišoval pojišťovacího agenta, pojišťovacího makléře, výhradního pojišťovacího agenta, podřízeného pojišťovacího zprostředkovatele a vázaného pojišťovacího zprostředkovatele -- pro každou kategorii pak vyžadoval samostatnou registraci u ČNB - ZDPZ rozdělení zprostředkovatelů značně zjednodušuje, jelikož rozlišuje pouze samostatného zprostředkovatele, vázaného zástupce a doplňkového pojišťovacího zprostředkovatele - **vázaný zástupce** smí zastupovat pouze jednoho zastoupeného, tedy jednoho samostatného zprostředkovatele nebo jednu pojišťovnu - **samostatný zprostředkovatel** může na základě jediného oprávnění od ČNB činnost vykonávat jako agent, pokud zastupuje pojišťovnu, nebo jako makléř, pokud zastupuje klienta -- v jednom obchodním případě však nemůže vystupovat současně jako agent\ i makléř - nově definovaný **doplňkový pojišťovací zprostředkovatel** může zprostředkovávat pouze pojištění, které je doplňkovou službou k dodávanému zboží nebo poskytované službě, a to pouze jako svoji doplňkovou činnost; uzavírá pro zprostředkování pojištění se zastoupeným smlouvu, která musí mít písemnou formu -- smlouvu lze uzavřít s 1 nebo více zastoupenými [Státní dozor v pojišťovnictví] - úkol = chránit zájmy pojištěných subjektů a zabezpečit možnost, aby na pojistném trhu byla široká škála produktů, o které je zájem a současně kontrolovat pojišťovny, aby nabízely solidní produkty a hospodařily tak, aby byly schopny za všech okolností plnit své závazky - státní dozor = ČNB - povolovací činnost - kontrolní činnost - legislativní činnost - ostatní [Instituce na ochranu pojištěných] - Ombudsman, Asociace - ČR: - Česká asociace pojišťoven (ČAP) - Česká kancelář pojistitelů (ČKP) - Asociace českých poj. makléřů - nejvýznamnější právní formy v pojišťovnictví = zákon a pojišťovnictví, Nový občanský zákoník, zákon o distribuci pojištění a zajištění (ZDPZ) - ČNB dohlíží na pojišťovnictví - jaké pojišťovny patří mezi komerční? = Česká pojišťovna Generali, Allianz, Slavia **Pojistný trh** - funguje na principu shromažďování a rozdělování finančních prostředků -- do rezerv, které se vytvářejí pro případ úhrady náhodných potřeb - střetává se na něm N a P po pojistné ochraně - předmětem obchodů je pojištění a zajištění = trh, na kterém převládá nabídka - o klienty se uchází pojistitelé, zajistitelé a zprostředkovatelé - poptávka = různorodá skupina FO a PO - působí zde také stát, významné místo zaujímá i asociace pojišťoven [Faktory ovlivňující pojistný trh] a. **vnější** faktory: - fáze hospodářského cyklu - vývoj a objem HDP - vývoj inflace - vývoj nezaměstnanosti - počet obyvatel (věková struktura, pohlaví,...) - peněžní příjmy obyvatelstva, průměrná mzda - objem výdajů domácností a jejich struktura - situace u ostatních segmentů FT - další faktory b. **vnitřní** faktory: - pojišťovací a zajišťovací činnost komerčních pojišťoven a zajišťoven - zájem o pojištění vytváření pojistníky, respektive pojištěnými - chápání významu pojištění ze strany pojistníků - zprostředkovatelská činnost zprostředkovatelů pojištění - regulace pojistného trhu dozorem v pojišťovnictví - činnost asociace pojišťoven - další faktory A. [Věcný pojistný trh] - zahrnuje: - **pojišťovací** **činnost** = obchodní, provozní, likvidační a pojistně technická činnost - **zajišťovací činnost** = zajištění - **zábrannou činnost** - bonus X malus - bezpečnostní a ochranná opatření - krácení, odmítnutí výplaty v případě zavinění škody - spoluúčast - **zprostředkovatelskou činnost** = pojišťovací zprostředkovatelé - činnost související s pojištěním - ukazatele úrovně věcného pojistného trhu -- absolutní X relativní - hlavní ukazatele: - **předepsané pojistné** = pojistné, které je stanoveno na dohodnuté pojistné období - **pojistné plnění** = představuje peněžité plnění komerční pojišťovny klientovi po vzniku pojistné události na základě pojistné smlouvy - **škodovost** = poměr mezi výší poskytnutých pojistných plnění a výší předepsaného nebo přijatého pojistného, v % - **propojištěnost** = vyjadřuje poměr předepsaného pojistného k HDP v běžných cenách, uvádí se v % a vyjadřuje kapacitu pojistného trhu - **koncentrace pojistného trhu** = představuje podíl největších pojišťoven na předepsaném pojistném B. [Investiční pojistný trh] - investování peněžních prostředků pojistně technických rezerv na finančním trhu - upraveno zákonem o pojišťovnictví [Světové pojišťovnictví] - 2018 = Swiss re Institute (SRI) zveřejnil analýzu světového pojišťovnictví -- tato analýza vychází z údajů o hrubém předepsaném pojistném (HPP) životního a neživotního pojištění ze 147 zemí světa - závěr, který z analýzy vyplývá, je pozitivní - globální ekonomický růst podporoval v roce 2018 vývoj světového pojišťovnictví, neboť globální HDP se **reálně, tj. ve stálých cenách**, zvýšil o 3,2 % - výhled podle SRI už není tak příznivý -- v roce 2020 by se mohlo tempo růstu globálního HDP snížit, očekává se oslabení ekonomického růstu ve vyspělých zemích a Číně - největším národním pojistným trhem ve světě je s výrazným náskokem USA -- na globálním pojistném se v roce 2018 podíleli 28,29 % - podíl Číny na globálním pojistném se v podstatě nezměnil a Čína zůstává před Japonskem - ČR se nachází na 45. místě z 88 největších pojistných trhů - globální HPP životního pojištění v roce 2018 činilo 2 820 175 mld. USD a vzrostlo pouze o 0,02 % -- na celkovém globálním pojistném se podílelo 54,3 % - na neživotní pojištění tak připadá 45,7 % [ČR] - životní pojištění = 41. místo ve světě, na celkovém pojistném v ČR se ŽP podílelo 36,6 % - neživotní pojištění = 45. místo ve světě, na celkovém pojistném v ČR se podílelo 63,4 % [Top 10 národních pojistných trhů (2018)] [Celková pojištěnost] = ukazatel, který vyjadřuje vyspělost daného pojistného trhu - jde o podíl předepsaného pojistného v nominálním vyjádření na hodnotě HDP v běžných cenách v % - SRI provedl výpočet tohoto ukazatele (2018): **Nové trendy na pojistných trzích** [Inovace v pojišťovnictví] - v pojišťovnách se začínají prosazovat technologické inovace, jako jsou umělá inteligence a blockchain - zavádění moderních technologií a inovací pomůže pojišťovnám optimalizovat náklady, rozšířit nabídku produktů a získat nové klienty - **umělá inteligence** by mě vést k optimalizaci řízení pojistných událostí - **internet** má význam při sjednávání pojistných smluv s použitím dat v reálném čase - **blockchain** má význam při sjednávání pojistných smluv a likvidaci pojistných událostí [Digitalizace] - má své opodstatnění v oblasti odhalování podvodů -- pojišťovny používají technologie, které umožňují podle hlasu klienta nebo z informací o předchozím pojištění rozpoznat pojistný podvod - pojišťovny v ČR si také pořizují drony, jež se používají při sjednání majetkových pojištění\ a mohly by porovnávat stav pojištěných objektů v době sjednání smlouvy a po nahlášení škody - v současné době může klient řadu pojistek uzavřít online, na internetu může kontrolovat své smlouvy, případně nahlásit pojistnou událost, komunikace s pojišťovnou se přesouvá nejen na internet, ale i do mobilů - nelze opomenout budování digitálních archivů pojišťovny, zavádění biometrických podpisů, digitalizaci dokumentů nebo automatizaci interních procesů -- jejich cílem je zjednodušení a urychlení procesů pojišťoven a tím zvýšení efektivity **\ ** - **inovace**: - jedním ze zdrojů inovací v pojišťovnictví je právě pokračující digitalizace, jež zasahuje také všechny pojistné produkty nabízené pojišťovnami - s tím souvisí Internet věcí (Internet of Things, IoT) -- v podstatě se jedná o ekosystém, jež zahrnuje senzory a ovládací prvky chytré domácnosti, osobních zdravotních doplňků, lokátory polohy a další - IoT pojišťovnám přináší nutnost upravit tradiční pojistné produkty novými s využitím nových technologií - v pojištění motorových vozidel jsou k dispozici údaje o rychlosti, ujeté vzdálenosti, lokalitě vozidle, o jízdním stylu -- to vše je možné využít pro nabídku výhodnějších pojištění pro zodpovědného řidiče - také pojištění nemovitosti a domácnosti představuje významnou oblast pro transformaci tradičního pojistného produktu - budoucí produkt by měl kombinovat instalaci IoT zařízení, dozor, asistenci v případě vzniku škodní události a automatické nahlášení škodní události - využití chytrých hodinek a fitness aplikací pro chytré telefony se uplatní u zdravotního a úrazového pojištění - modernizace je nutná také u pojištění odpovědnosti, a to především u profesního pojištění - vznikají zcela nové profese, jež se budou postupně doplňovat -- např. nanotechnolog, online učitel, youtuber, digitální nomád,... - modernizace a digitalizace se týkají zaměstnanců samotných pojišťoven -- i tam budou činnosti automatizovány, budou vytvářeny nové pracovní pozice - pojišťovny se musejí také vyrovnat s rostoucí regulací a s legislativními změnami\ -- zavádění výše zmíněných činností bude v dalším vývoji pojišťoven bohužel ohrožováno kybernetickou kriminalitou [\ ] [Bankopojištění] - 1994 = poprvé se u nás tento produkt objevuje, jako první ho nabízí Investiční a poštovní banka -- o rok později se přidávají další banky, zejména Česka spořitelna a Komerční banka - mezi nabízení produkty bankopojištění patří zejména produkty pojištění spojené s běžným účtem -- **pojištění platebních karet**, **cestovní pojištění** ke kartám; **pojištění vyčerpané částky**, které se vztahuje ke kreditní kartě a kryje rizika dlouhodobé pracovní neschopnosti, invalidity 3. stupně či smrti nebo ztráty zaměstnání - speciální typem bankopojištění je **pojištění schopnosti splácet**, které je nabízeno při poskytování hypotečního úvěru, úvěru ze stavebního spoření, spotřebitelského úvěru nebo kreditní karty - do bankopojištění lze zařadit i produkty, které se nevztahují k běžnému účtu -- je to např. **pojištění nemovitosti a domácnosti** při poskytování hypotečního úvěru; některé banky mají ve své nabídce i pojištění vozidel (havarijní pojištění, povinné ručení) a životní pojištění - snahou bank a cílem poskytování těchto produktů je zjednodušit a snadněji zpřístupnit tyto produkty klientovi -- je možné si je sjednat nejen na pobočkách bank, ale také online; některé banky nabízejí i nižší ceny než pojišťovny, a to z toho důvodu, že banky mohou dostat lepší cenovou nabídku při uzavírání dohody s konkrétní pojišťovnou - nevýhodu lze spatřovat v tom, že zaměstnanec banky není vždy tak kvalifikovaný v oblasti pojištění a není schopen poskytnout úplné a vyčerpávající informace