Calculez le flux de trésorerie d'activité pour l'année N à partir du tableau fourni et commentez les résultats.
Understand the Problem
La question demande de calculer le flux de trésorerie généré par l'activité d'une société pour l'année N et de commenter ce flux. Cela implique d'utiliser des données financières pour compléter un tableau et d'analyser les résultats obtenus.
Answer
Le flux de trésorerie d'activité est de 107 000 €.
Answer for screen readers
Le flux de trésorerie d'activité pour l'année N est de 107 000 €.
Steps to Solve
- Identification des données financières Lisez le tableau fourni et identifiez les valeurs nécessaires pour le calcul du flux de trésorerie. Voici les données pertinentes :
- Résultat net : 45 000 €
- Dotations nettes aux amortissements : 35 000 €
- Plus-values des cessions : -10 000 €
- Subventions d'investissement : -3 000 €
- Stocks : 4 000 €
- Créances d’exploitation : -8 000 €
- Dettes d’exploitation : -10 000 €
- Autres créances : -10 000 €
- Autres dettes : -6 000 €
- Calculer le flux de trésorerie d'activité Additionnez les valeurs en utilisant la formule pour le flux de trésorerie :
$$ Flux\ de\ trésorerie = Résultat\ net + Dotations\ nettes - Plus-values - Subventions - Variation\ des\ besoins\ liés\ à\ l'activité $$
- Calcul des variations des besoins en fonds de roulement Calculez les variations des besoins en fonds de roulement :
$$ Variation\ des\ besoins = Stocks + Créances - Dettes $$
En substituant les valeurs :
$$ Variation\ des\ besoins = 4,000 - 8,000 - 10,000 - 10,000 - 6,000 = -40,000,€ $$
- Finalisation du calcul de flux de trésorerie Mettez tout cela ensemble :
$$ Flux\ de\ trésorerie = 45,000 + 35,000 - 10,000 - 3,000 - (-40,000) $$
- Calcul final du flux de trésorerie Simplifiez l'équation pour obtenir le résultat final.
Le flux de trésorerie d'activité pour l'année N est de 107 000 €.
More Information
Le flux de trésorerie est une mesure importante pour évaluer la capacité d'une entreprise à générer des liquidités à partir de ses activités. Un flux positif indique généralement une bonne santé financière. Ce résultat suggère que l'entreprise est capable de couvrir ses coûts et de financer ses opérations.
Tips
- Ignorer les charges et produits sans incidence sur la trésorerie : assurez-vous de ne pas inclure ces éléments dans le flux de trésorerie.
- Ne pas tenir compte des variations des besoins en fonds de roulement : ces variations peuvent influencer le calcul final.
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