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Questions and Answers
Qu'est-ce que le rang d'une dette?
Qu'est-ce que le rang d'une dette?
- C'est le taux d'intérêt de la dette
- C'est la priorité de remboursement de la dette (correct)
- C'est le montant de la dette
- C'est la garantie de la dette
Qu'est-ce que les covenants?
Qu'est-ce que les covenants?
- Ce sont des ratios à respecter par l'emprunteur (correct)
- Ce sont des garanties pour la dette
- Ce sont des obligations que l'emprunteur a envers le prêteur
- Ce sont des obligations que le prêteur a envers l'emprunteur
Qu'est-ce que la dette nette?
Qu'est-ce que la dette nette?
- C'est la dette financière de l'entreprise
- C'est la dette totale de l'entreprise
- C'est la dette financière plus la liquidité de l'entreprise
- C'est la dette financière moins la liquidité de l'entreprise (correct)
Qu'est-ce que la cessation de paiement?
Qu'est-ce que la cessation de paiement?
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Qu'est-ce qu'un bilan ?
Qu'est-ce qu'un bilan ?
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Comment les actifs sont-ils classés par maturité ?
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Qu'est-ce que la trésorerie ?
Qu'est-ce que la trésorerie ?
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Qu'est-ce que le passif d'une entreprise ?
Qu'est-ce que le passif d'une entreprise ?
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Qu'est-ce que le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) ?
Qu'est-ce que le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) ?
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Comment calcule-t-on le ratio du besoin en fonds de roulement (working capital ratio) ?
Comment calcule-t-on le ratio du besoin en fonds de roulement (working capital ratio) ?
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Qu'est-ce que le BFR hors exploitation (BFR HE) ?
Qu'est-ce que le BFR hors exploitation (BFR HE) ?
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Study Notes
Rang d'une Dette
- Position d'une dette dans l'ordre de priorité pour le remboursement en cas de liquidation de l'entreprise.
- Les créanciers de rang supérieur seront remboursés avant ceux de rang inférieur.
Covenants
- Clauses insérées dans des contrats de prêt visant à protéger les créanciers.
- Peuvent inclure des exigences financières spécifiques, comme maintenir des ratios de rentabilité ou des niveaux de dettes.
Dette Nette
- Total de la dette moins les liquidités et équivalents de liquidités d'une entreprise.
- Indicateur clé de la santé financière, montrant combien de dettes restent après déduction des actifs liquides.
Cessation de Paiement
- Situation où une entreprise ne peut plus honorer ses engagements financiers.
- Peut entraîner une procédure de faillite ou un redressement juridique.
Bilan
- État financier récapitulant les actifs, passifs et capitaux propres à un moment donné.
- Outil essentiel pour évaluer la situation financière d'une entreprise.
Classement des Actifs par Maturité
- Les actifs à court terme (liquidités, créances, stocks) sont généralement classés avant les actifs à long terme (immobilisations).
- Permet d'évaluer la liquidité et les pressions financières à court terme.
Trésorerie
- Ensemble des liquidités disponibles pour une entreprise, incluant l'argent en caisse et les dépôts bancaires.
- Essentielle pour assurer le bon fonctionnement des opérations quotidiennes.
Passif d'une Entreprise
- Regroupe les obligations financières et dettes que l'entreprise doit rembourser.
- Comprend aussi les provisions pour charges et les capitaux propres.
BFR (Besoin en Fonds de Roulement)
- Montant nécessaire pour financer le cycle d'exploitation de l'entreprise.
- Calculé à partir des actifs à court terme nécessaires (créances et stocks) moins les passifs à court terme (dettes fournisseurs).
Ratio du Besoin en Fonds de Roulement
- Calculé comme le rapport entre l'actif circulant (actifs à court terme) et le passif circulant (passifs à court terme).
- Ratio idéal est généralement supérieur à 1, indiquant une bonne liquidité.
BFR Hors Exploitation (BFR HE)
- Mesure du besoin en fonds de roulement excluant les éléments liés à l'exploitation courante.
- Comprend des éléments comme les créances fiscales ou les dettes financières qui ne sont pas liées à l'activité principale.
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