30 Questions
¿Cuándo se promulgó la ley Sarbanes-Oxley en Estados Unidos?
2002
¿Cuál es la función principal del GRC?
Regular la dirección y control de la empresa
¿Cuál es la ley que busca controlar la evasión de impuestos de residentes americanos con inversiones fuera de Estados Unidos?
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
¿Cuál es la función de la Función de Compliance?
Asegurar el cumplimiento de regulaciones y leyes
¿Cuál es una de las condiciones para la eficacia de los programas de Cumplimiento?
Que se integren a la operación diaria de las empresas
¿Qué función hace parte de la estructura de Gobernanza, Gestión de Riesgos y Compliance?
La función de Cumplimiento
¿Qué pueden hacer las personas jurídicas para ser absueltas o recibir una pena menor por cometer delitos?
Demostrar que tenían un sistema adecuado para prevenir incumplimientos
¿Cuál es una de las funciones de la estructura de Gobernanza, Gestión de Riesgos y Compliance?
La función de Riesgos
¿Cuál es la función del Compliance en una organización?
Prevenir, detectar y gestionar riesgos de cumplimiento
¿Quién es el máximo responsable de la función de Compliance?
Chief de Compliance
¿Qué elementos formales contiene un programa de Cumplimiento?
Procedimientos y protocolos para identificar, evaluar y actualizar riesgos
¿Qué es un sistema de gestión de Compliance?
Conjunto de elementos interrelacionados para lograr los objetivos de Compliance
¿Cuál de las siguientes normas ISO se refiere a la gestión de denuncias de irregularidades?
ISO 37002
¿Cuál de las siguientes definiciones se refiere a la gestión de riesgos?
Identificar, analizar y tratar riesgos adversos
¿Cuál de las siguientes definiciones se refiere a la función de Compliance según UNE-ISO 19600?
Gestionar el cumplimiento de obligaciones y compromisos no legales
¿Cuál de las siguientes autoridades se encarga de proteger inversionistas y mantener la integridad del mercado de valores?
Autoridad Europea de Valores y Mercados
¿Cuál de los siguientes elementos es esencial para cumplir eficazmente una función de Compliance?
Existencia de un Compliance Officer
¿Cuál de los siguientes beneficios se obtiene al tener un buen programa de Cumplimiento?
Todas las anteriores
¿Qué es el 'tone at the middle' en relación al Compliance?
La importancia dada al Compliance por mandos medios
¿Cuál de los siguientes elementos es parte de los objetivos del programa de Compliance?
Comunicación, formación y concienciación
¿Cuál de los siguientes principios adoptó el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en 2005?
Principio de "tone from the top"
¿Cuál de los siguientes componentes NO forma parte del estándar COSO Control Interno?
Actividades de supervisión
¿Cuál de los siguientes principios está incluido en el estándar COSO Riesgos Empresariales?
Gobierno y cultura
¿Cuál de las siguientes directivas está asociada al cumplimiento de requisitos de la función de cumplimiento según la European Securities Markets Authority?
Directiva MiFID II
¿Cuáles fueron los países que participaron en el 'Acuerdo General de Préstamos' (GAB) de 1962?
Bélgica, Canadá, Francia, Italia, Japón, Países Bajos, Reino Unido y Estados Unidos
¿Cuál es la definición de control interno según el texto?
Proceso llevado a cabo por el consejo de administración, la dirección y el resto de personal de una entidad, diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos relacionados con las operaciones, la información y el cumplimiento
¿Con qué se relaciona principalmente el entorno de control según el texto?
Sistemas de buen gobierno corporativo -BGC- y cultura ética empresarial
¿Qué se evalúa en la evaluación de riesgos según el texto?
Los objetivos de la organización
¿Cuál es el objetivo principal del programa de cumplimiento según el texto?
Garantizar la eficacia en la implementación
¿Quiénes aportaron recursos adicionales para aumentar los préstamos del FMI en el 'Acuerdo General de Préstamos' (GAB) de 1962?
Alemania y Suecia
Study Notes
Legislación y Normas
- La ley Sarbanes-Oxley se promulgó en Estados Unidos en el año 2002.
- La ley que busca controlar la evasión de impuestos de residentes americanos con inversiones fuera de Estados Unidos es la FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).
GRC (Gobernanza, Gestión de Riesgos y Compliance)
- La función principal del GRC es la gestión de riesgos y cumplimiento en una organización.
- La función de Compliance es la parte de la estructura de GRC que se enfoca en el cumplimiento de las normas y regulaciones.
- El máximo responsable de la función de Compliance es usualmente el gerente de Compliance o el director de Compliance.
- Un sistema de gestión de Compliance es un conjunto de procesos y procedimientos para manejar el riesgo de incumplimiento.
- La función de Compliance en una organización es asegurar que se cumplan las normas y regulaciones relevantes.
Gestión de Riesgos
- La gestión de riesgos se refiere a la identificación, evaluación y mitigación de riesgos en una organización.
- La evaluación de riesgos se enfoca en la identificación y análisis de los riesgos potenciales.
Programa de Cumplimiento
- Un programa de Cumplimiento debe contener elementos formales como políticas, procedimientos y controles.
- Uno de los objetivos del programa de Cumplimiento es prevenir la participación en delitos financieros.
- El 'tone at the middle' se refiere al compromiso de los líderes intermedios con el cumplimiento de las normas y regulaciones.
- Uno de los beneficios de tener un buen programa de Cumplimiento es la reducción de la exposición a riesgos legales y reputacionales.
Autoridades y Organismos
- La autoridad encargada de proteger inversionistas y mantener la integridad del mercado de valores es la Securities and Exchange Commission (SEC).
- El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea adoptó en 2005 el principio de la gestión integral de riesgos.
- La European Securities Markets Authority (ESMA) estableció directivas para el cumplimiento de requisitos de la función de cumplimiento.
Control Interno
- La definición de control interno según el texto se refiere al proceso diseñado para proporcionar una seguridad razonable de alcanzar los objetivos de la organización.
- El entorno de control se relaciona principalmente con la cultura y el compromiso de la organización con el control interno.
- El COSO Control Interno incluye componentes como el entorno de control, la evaluación de riesgos, la actividad de control y la información y comunicación.
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