Quiz sobre la norma AS 3806-2006 (Australia) para gestión de información y riesg...

Legislación y Normas

• La ley Sarbanes-Oxley se promulgó en Estados Unidos en el año 2002.
• La ley que busca controlar la evasión de impuestos de residentes americanos con inversiones fuera de Estados Unidos es la FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).

GRC (Gobernanza, Gestión de Riesgos y Compliance)

• La función principal del GRC es la gestión de riesgos y cumplimiento en una organización.
• La función de Compliance es la parte de la estructura de GRC que se enfoca en el cumplimiento de las normas y regulaciones.
• El máximo responsable de la función de Compliance es usualmente el gerente de Compliance o el director de Compliance.
• Un sistema de gestión de Compliance es un conjunto de procesos y procedimientos para manejar el riesgo de incumplimiento.
• La función de Compliance en una organización es asegurar que se cumplan las normas y regulaciones relevantes.

Gestión de Riesgos

• La gestión de riesgos se refiere a la identificación, evaluación y mitigación de riesgos en una organización.
• La evaluación de riesgos se enfoca en la identificación y análisis de los riesgos potenciales.

Programa de Cumplimiento

• Un programa de Cumplimiento debe contener elementos formales como políticas, procedimientos y controles.
• Uno de los objetivos del programa de Cumplimiento es prevenir la participación en delitos financieros.
• El 'tone at the middle' se refiere al compromiso de los líderes intermedios con el cumplimiento de las normas y regulaciones.
• Uno de los beneficios de tener un buen programa de Cumplimiento es la reducción de la exposición a riesgos legales y reputacionales.

Autoridades y Organismos

• La autoridad encargada de proteger inversionistas y mantener la integridad del mercado de valores es la Securities and Exchange Commission (SEC).
• El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea adoptó en 2005 el principio de la gestión integral de riesgos.
• La European Securities Markets Authority (ESMA) estableció directivas para el cumplimiento de requisitos de la función de cumplimiento.

Control Interno

• La definición de control interno según el texto se refiere al proceso diseñado para proporcionar una seguridad razonable de alcanzar los objetivos de la organización.
• El entorno de control se relaciona principalmente con la cultura y el compromiso de la organización con el control interno.
• El COSO Control Interno incluye componentes como el entorno de control, la evaluación de riesgos, la actividad de control y la información y comunicación.

Quiz sobre los principios y categorías de la norma AS 3806-2006 (Australia) para la gestión de información, comunicación y reporte de riesgos. Aprende sobre los 12 principios agrupados en 4 categorías y los indicadores de nivel de cumplimiento. Pon a prueba tus conocimientos y demuestra tu comprensión de esta norma de gestión.