Quiz sobre la norma AS 3806-2006 (Australia) para gestión de información y riesg...
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Questions and Answers

¿Cuándo se promulgó la ley Sarbanes-Oxley en Estados Unidos?

  • 2010
  • 2002 (correct)
  • 1977
  • 1986
  • ¿Cuál es la función principal del GRC?

  • Proteger inversionistas ante manipulaciones del mercado
  • Evitar prácticas empresariales injustas
  • Regular la dirección y control de la empresa (correct)
  • Prevenir sobornos a funcionarios públicos extranjeros
  • ¿Cuál es la ley que busca controlar la evasión de impuestos de residentes americanos con inversiones fuera de Estados Unidos?

  • Pure Food and Drug Act
  • UK Bribery Act
  • Dodd Frank Act
  • Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) (correct)
  • ¿Cuál es la función de la Función de Compliance?

    <p>Asegurar el cumplimiento de regulaciones y leyes</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las condiciones para la eficacia de los programas de Cumplimiento?

    <p>Que se integren a la operación diaria de las empresas</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué función hace parte de la estructura de Gobernanza, Gestión de Riesgos y Compliance?

    <p>La función de Cumplimiento</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué pueden hacer las personas jurídicas para ser absueltas o recibir una pena menor por cometer delitos?

    <p>Demostrar que tenían un sistema adecuado para prevenir incumplimientos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las funciones de la estructura de Gobernanza, Gestión de Riesgos y Compliance?

    <p>La función de Riesgos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la función del Compliance en una organización?

    <p>Prevenir, detectar y gestionar riesgos de cumplimiento</p> Signup and view all the answers

    ¿Quién es el máximo responsable de la función de Compliance?

    <p>Chief de Compliance</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué elementos formales contiene un programa de Cumplimiento?

    <p>Procedimientos y protocolos para identificar, evaluar y actualizar riesgos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es un sistema de gestión de Compliance?

    <p>Conjunto de elementos interrelacionados para lograr los objetivos de Compliance</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes normas ISO se refiere a la gestión de denuncias de irregularidades?

    <p>ISO 37002</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes definiciones se refiere a la gestión de riesgos?

    <p>Identificar, analizar y tratar riesgos adversos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes definiciones se refiere a la función de Compliance según UNE-ISO 19600?

    <p>Gestionar el cumplimiento de obligaciones y compromisos no legales</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes autoridades se encarga de proteger inversionistas y mantener la integridad del mercado de valores?

    <p>Autoridad Europea de Valores y Mercados</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes elementos es esencial para cumplir eficazmente una función de Compliance?

    <p>Existencia de un Compliance Officer</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes beneficios se obtiene al tener un buen programa de Cumplimiento?

    <p>Todas las anteriores</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es el 'tone at the middle' en relación al Compliance?

    <p>La importancia dada al Compliance por mandos medios</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes elementos es parte de los objetivos del programa de Compliance?

    <p>Comunicación, formación y concienciación</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes principios adoptó el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en 2005?

    <p>Principio de &quot;tone from the top&quot;</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes componentes NO forma parte del estándar COSO Control Interno?

    <p>Actividades de supervisión</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes principios está incluido en el estándar COSO Riesgos Empresariales?

    <p>Gobierno y cultura</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes directivas está asociada al cumplimiento de requisitos de la función de cumplimiento según la European Securities Markets Authority?

    <p>Directiva MiFID II</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuáles fueron los países que participaron en el 'Acuerdo General de Préstamos' (GAB) de 1962?

    <p>Bélgica, Canadá, Francia, Italia, Japón, Países Bajos, Reino Unido y Estados Unidos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la definición de control interno según el texto?

    <p>Proceso llevado a cabo por el consejo de administración, la dirección y el resto de personal de una entidad, diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos relacionados con las operaciones, la información y el cumplimiento</p> Signup and view all the answers

    ¿Con qué se relaciona principalmente el entorno de control según el texto?

    <p>Sistemas de buen gobierno corporativo -BGC- y cultura ética empresarial</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se evalúa en la evaluación de riesgos según el texto?

    <p>Los objetivos de la organización</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el objetivo principal del programa de cumplimiento según el texto?

    <p>Garantizar la eficacia en la implementación</p> Signup and view all the answers

    ¿Quiénes aportaron recursos adicionales para aumentar los préstamos del FMI en el 'Acuerdo General de Préstamos' (GAB) de 1962?

    <p>Alemania y Suecia</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Legislación y Normas

    • La ley Sarbanes-Oxley se promulgó en Estados Unidos en el año 2002.
    • La ley que busca controlar la evasión de impuestos de residentes americanos con inversiones fuera de Estados Unidos es la FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act).

    GRC (Gobernanza, Gestión de Riesgos y Compliance)

    • La función principal del GRC es la gestión de riesgos y cumplimiento en una organización.
    • La función de Compliance es la parte de la estructura de GRC que se enfoca en el cumplimiento de las normas y regulaciones.
    • El máximo responsable de la función de Compliance es usualmente el gerente de Compliance o el director de Compliance.
    • Un sistema de gestión de Compliance es un conjunto de procesos y procedimientos para manejar el riesgo de incumplimiento.
    • La función de Compliance en una organización es asegurar que se cumplan las normas y regulaciones relevantes.

    Gestión de Riesgos

    • La gestión de riesgos se refiere a la identificación, evaluación y mitigación de riesgos en una organización.
    • La evaluación de riesgos se enfoca en la identificación y análisis de los riesgos potenciales.

    Programa de Cumplimiento

    • Un programa de Cumplimiento debe contener elementos formales como políticas, procedimientos y controles.
    • Uno de los objetivos del programa de Cumplimiento es prevenir la participación en delitos financieros.
    • El 'tone at the middle' se refiere al compromiso de los líderes intermedios con el cumplimiento de las normas y regulaciones.
    • Uno de los beneficios de tener un buen programa de Cumplimiento es la reducción de la exposición a riesgos legales y reputacionales.

    Autoridades y Organismos

    • La autoridad encargada de proteger inversionistas y mantener la integridad del mercado de valores es la Securities and Exchange Commission (SEC).
    • El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea adoptó en 2005 el principio de la gestión integral de riesgos.
    • La European Securities Markets Authority (ESMA) estableció directivas para el cumplimiento de requisitos de la función de cumplimiento.

    Control Interno

    • La definición de control interno según el texto se refiere al proceso diseñado para proporcionar una seguridad razonable de alcanzar los objetivos de la organización.
    • El entorno de control se relaciona principalmente con la cultura y el compromiso de la organización con el control interno.
    • El COSO Control Interno incluye componentes como el entorno de control, la evaluación de riesgos, la actividad de control y la información y comunicación.

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