Sistema de Control Interno
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Questions and Answers

¿Cuál es una de las responsabilidades del control interno?

  • Elaborar informes financieros
  • Realizar auditorías externas
  • Desarrollar actividades recreativas
  • Apoyar el logro de los objetivos de los sistemas de información (correct)

    • La información interna debe ser:

  • Específica para el departamento de finanzas
  • Privada y restringida
  • Confiable y oportuna (correct)
  • Ampliamente disponible y desactualizada

    • ¿Qué instrumento de gestión está relacionado con el procedimiento documentado para el manejo de hallazgos?

  • Registro de deficiencias reportadas (correct)
  • Plan de recursos humanos
  • Evaluación de desempeño
  • Manual de operaciones

    • ¿Cuál es la finalidad principal de la supervisión en el contexto de gestión?

    <p>Evaluar y prevenir deficiencias en los procesos</p> Signup and view all the answers

    La información externa confiable es importante para:

    <p>Facilitar el desarrollo de actividades de la entidad</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes opciones describe correctamente el ambiente de control en una entidad?

    <p>Es un conjunto de normas y procesos que permite un Control Interno adecuado.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué instrumento de gestión está relacionado con la evaluación de riesgos?

    <p>Lineamientos y políticas para la administración de riesgos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes NO es un componente mencionado en el texto sobre gestión?

    <p>Planificación estratégica.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué documento ayuda a establecer las bases para un Control Interno adecuado?

    <p>Declaración de Misión, Visión y Valores.</p> Signup and view all the answers

    La autoevaluación es parte de qué proceso en la gestión?

    <p>Compromisos de mejoramiento.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes instrumentos está vinculado al Reglamento de Organización y Funciones?

    <p>Estructura orgánica - Organigrama.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se busca lograr con la implantación de medidas correctivas en los procesos de una entidad?

    <p>Mejorar continuamente los procesos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la principal finalidad de la evaluación de riesgos?

    <p>Preparar a la entidad para enfrentar eventos adversos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es la principal función de los sistemas de información y comunicación en el control interno?

    <p>Registrar y procesar información para dotar de confiabilidad a los procesos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Quiénes son responsables de la aplicación y supervisión del control interno en una entidad?

    <p>El titular, funcionarios y todo el personal de la entidad.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes opciones NO es uno de los objetivos del control interno?

    <p>Implementar cambios organizacionales drásticos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué papel juegan los funcionarios en el sistema de control interno?

    <p>Contribuyen a la eficacia, eficiencia y economía del control interno.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las actividades de prevención mencionadas en el control interno?

    <p>El monitoreo de funciones asignadas.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cómo se define la calidad del control interno?

    <p>Por la eficacia en el uso de los recursos disponibles.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el propósito del monitoreo en el control interno?

    <p>Evaluar y garantizar la idoneidad de las acciones adoptadas.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué aspecto NO se relaciona directamente con el control interno institucional?

    <p>El aumento de la burocracia en los procesos.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el objetivo principal del componente de Ambiente en un Sistema de Control Interno?

    <p>Establecer un entorno organizacional favorable.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué busca el componente de Evaluación de Riesgos?

    <p>Identificar y gestionar eventos que afecten el cumplimiento institucional.</p> Signup and view all the answers

    Dentro de las Normas Generales de Control Interno, ¿qué aspecto se aborda en la administración de recursos humanos?

    <p>Asignación de autoridad y responsabilidad.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las prácticas del componente de Actividades de Control Gerencial?

    <p>Procedimientos de autorización y aprobación.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es lo que evalúa la norma de Valoración de los Riesgos?

    <p>La probabilidad y el impacto de los riesgos identificados.</p> Signup and view all the answers

    La filosofía de la dirección en el sistema de control interno se relaciona con qué aspecto esencial?

    <p>Los valores éticos y la cultura organizacional.</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué implica la respuesta al riesgo dentro del componente de Evaluación de Riesgos?

    <p>Establecer planes de acción para mitigar los riesgos identificados.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de los siguientes aspectos no se considera parte del componente de Ambiente en el Sistema de Control Interno?

    <p>Las evaluaciones de costo-beneficio.</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el objetivo principal de la información y comunicación dentro del sistema de control interno?

    <p>Garantizar que el registro y procesamiento de información se dé con calidad y oportunidad</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué componente del sistema de control interno se centra en la supervisión de las actividades?

    <p>Prevención y Monitoreo</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe correctamente el propósito de la comunicación interna?

    <p>Permitir que todos los niveles de la organización se mantengan informados</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué actividad está relacionada con el monitoreo del sistema de control interno?

    <p>Reportar deficiencias en el sistema</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es un aspecto fundamental de la calidad de la información en el sistema de control interno?

    <p>La suficiente y adecuada documentación de procesos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué implica la flexibilidad al cambio en el contexto de sistemas de control interno?

    <p>Capacidad del sistema para ajustarse a cambios en el entorno</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué busca garantizar el componente de rendición de cuentas en el sistema de control interno?

    <p>La responsabilidad y transparencia en la gestión de recursos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una de las funciones de la documentación de procesos, actividades y tareas?

    <p>Facilitar la evaluación de desempeño</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Sistema de Control Interno

    • El Sistema de Control Interno (SCI) busca asegurar el cumplimiento de objetivos institucionales, mitigar riesgos y garantizar la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones
    • El SCI comprende 10 componentes: Ambiente de control, Evaluación de riesgos, Actividades de control, Verificaciones y conciliaciones, Evaluación del desempeño, Rendición de cuentas, Documentación de procesos, actividades y tareas, Revisión de procesos, actividades y tareas, Controles para las tecnologías de la Información y Comunicaciones e Información y comunicación.

    Componentes del SCI

    • El componente Ambiente de control es el conjunto de normas, procesos y estructuras que sirven de base para el SCI.

    • Instrumentos de gestión para Ambiente de control: Declaración de misión, visión y valores, código de ética institucional, planes aprobados, Plan Anual de Contrataciones, estructura orgánica, manual de perfiles de puesto, Reglamento de Organización y Funciones, Manual de Procesos y Procedimientos, Texto Único de Procedimientos Administrativos, Reglamento Interno de Trabajo, procedimiento de reclutamiento y otros relacionados.

    • El componente Evaluación de riesgos es un proceso continuo que identifica, analiza y administra factores o eventos que podrían afectar el cumplimiento de los objetivos institucionales.

    • Instrumentos de gestión para la evaluación de riesgos: Lineamientos, políticas o directiva para implementar la administración de riesgos, procedimientos para la administración de riesgos, establecer procedimientos para la administración de riesgos.

    • El componente Actividades de control establece políticas, procedimientos y prácticas para asegurar el logro de los objetivos institucionales y la ejecución de estrategias para mitigar los riesgos.

    • Los sistemas de información y comunicación del SCI son clave para asegurar confiabilidad, transparencia y eficiencia en la gestión.

    • Instrumentos de gestión para las actividades de control: Procedimientos de autorización y aprobación, segregación de funciones, evaluación costo-beneficio, controles sobre el acceso a recursos o archivos, procedimientos documentados del funcionamiento de sistemas de información, información interna confiable y oportuna (Intranet, boletines, revistas, folletos, periódicos murales), información externa confiable y oportuna (Portal web institucional, Portal de transparencia) y otros relacionados.

    • El componente Verificaciones y conciliaciones se enfoca en confirmar la exactitud y validez de la información.

    • El componente Evaluación del desempeño evalúa la eficacia y eficiencia de los procesos, actividades y tareas, buscando mejoras.

    • El componente Rendición de cuentas se centra en la transparencia y responsabilidad en la gestión y uso de recursos.

    Prevención y Monitoreo

    • La supervisión del SCI se realiza a través de un conjunto de actividades de autocontrol que se implementan para asegurar la calidad y eficacia del sistema.
    • Instrumentos de gestión: Lineamientos de supervisión, registro de deficiencias, procedimiento para manejar hallazgos y oportunidades de mejora, registro de medidas para desarrollar oportunidades de mejora y otros.

    Responsabilidades del SCI

    • La implementación y supervisión del SCI recaen en todos los miembros de la entidad, pero el titular o funcionario designado es responsable por la identificación de riesgos y la estimación del margen aceptable.
    • Se promueve una cultura de control interno entre los colaboradores para asegurar el buen funcionamiento y la eficiencia del SCI.

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    Este cuestionario aborda el Sistema de Control Interno (SCI) y sus 10 componentes esenciales. Se explorarán aspectos como el ambiente de control, la evaluación de riesgos y las actividades de control para garantizar la eficiencia en las instituciones. A través de este quiz, podrás evaluar tu comprensión sobre cómo el SCI ayuda a cumplir objetivos y mitigar riesgos.

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