Resolución Nº 875 - Documentos Esenciales asociados al Sistema de Control Interno

Study Notes

Establece documentos esenciales y obligatorios para el Sistema de Control Interno en el Ministerio de Educación y Ciencias.
La resolución fue emitida el 29 de diciembre de 2023.
La versión del documento es 1.
Se basa en la Ley Nº 1264/1998 "General de Educación", específicamente los artículos 4° y 7°.
Se establece que el Ministerio de Educación y Ciencias garantizara la incorporación de medidas de gestión para una gestión institucional, democrática representativa y participativa.
Se menciona el Decreto Nº 962 de 2008 y la Resolución CGR Nº 377 de 2016 relacionadas con el Sistema de Control Interno.
Se adopta la Norma de Requisitos Mínimos para un Sistema de Control Interno del Modelo Estándar de Control Interno para Instituciones Públicas del Paraguay (MECIP 2015).
Se menciona la Resolución Nº 708 de 2020, y la Resolución Nº 721 de 2023.
El Control Interno comprende políticas, procedimientos y acciones para asegurar que los objetivos institucionales sean alcanzados.
Se destaca que el control interno es parte integral de la gestión.
El control interno se gestiona a través de tres pilares: Autocontrol, Autogestión y Autorregulación.
La evaluación del Sistema de Control Interno se realiza a través de un Análisis Crítico.

Se detallan los componentes esenciales para el ambiente de control:
- Resoluciones de designaciones de referentes del Equipo Técnico de Control Interno (ETCI).
- Política de gestión de talento humano.
- Política de capacitación de control interno.
- Políticas de Control Interno del MEC.
- Acuerdos y compromisos éticos de las dependencias.
- Reglamento interno y estructura del Comité de Ética.
- Códigos de ética y buen gobierno.
- Procedimientos de incumplimiento.
Se detallan los componentes esenciales para el control de la planificación:
- Resolución de Misión y Visión.
- Plan Estratégico Institucional aprobado.
- Plan Operativo Institucional por dependencia.
- Resolución de mapa de procesos.
- Normograma de la dependencia.
- Matriz de riesgos institucionales y operativos.
- Manual de funciones.
- Organigrama de la dependencia.
- Identificación de productos e insumos.
Se enumeran los componentes esenciales para el control de la implementación:
- Resolución política operacional y de directrices.
- Procedimientos operativos.
- Indicadores de gestión.
- Evaluación de desempeño por dependencia.
Otros elementos:
- Evidencias de participación en capacitaciones.
- Planes de mejoramiento.
- Documentos que deben ser visibles en las dependencias, como misión, visión, organigrama, acuerdos éticos y mapas de procesos.

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