Recursos Financieros de una Entidad

Recursos Financieros de una Entidad

• Los recursos financieros son activos y medios para gestionar dinero y transacciones económicas.
• Incluyen efectivo, bonos, cuentas bancarias, acciones, inversiones, cuentas por cobrar, préstamos, activos fijos y líneas de crédito.
• Son esenciales para el funcionamiento y crecimiento de la empresa.

Proceso Contable

• Operaciones: Involucra todas las actividades financieras, como ingresos, gastos, inversiones y documentos relacionados (pagarés, facturas).
• Ordenar: Clasificación y archivo de documentos para asegurar la organización; se realiza por fecha y folio.
• Análisis: Evaluación de transacciones financieras y verificación de requisitos fiscales.
• Registro: Documentación de transacciones en pólizas y uso de programas contables, como Aspel Col y Aspel SAE.

Documentos Contables

• Esquemas de mayor y libros contables (Mayor, Diario).
• Balanza de comprobación y estados financieros.
• Estos documentos apoyan la veracidad y claridad de las finanzas de la empresa.

Conclusión del Proceso Contable

• Asegura un registro preciso, fomenta decisiones informadas y garantiza el cumplimiento de obligaciones legales.

Recursos Financieros y Responsabilidades

• Recursos propios: Activos y capitales que pertenecen a la empresa.
• Recursos ajenos: Obligaciones de pago con terceros.
• El director financiero (CFO) es responsable de la salud financiera y administración de la organización.

Estructura del Departamento Financiero

• Controladores, CFO, contables, tesoreros y analistas (financieros y de riesgos).
• Administrador financiero: planifica, organiza, dirige y controla los recursos financieros.

Funciones del Administrador Financiero

• Gestión de presupuestos, elaboración de estados financieros y toma de decisiones de inversión.
• Gestión de inventario, riesgos, estrategia financiera y asesoría a la dirección ejecutiva.

Documentos del Departamento de Recursos Financieros

• Incluyen facturas, recibos de pago y cobro, cheques, letras de cambio, liquidaciones de impuestos, estados financieros y de cuenta bancarios.

Capital de Trabajo

• Monto disponible para operaciones continuas, calculado restando pasivos a corto plazo de activos corrientes.

Capital Financiero

• Recursos disponibles para invertir en actividades económicas con el fin de generar ganancias.

Cuentas Administradas por el Departamento Financiero

• Activos: Bienes y derechos de la empresa (tangibles e intangibles).
• Pasivos: Obligaciones hacia entidades externas.
• Capital: Contribuciones de propietarios e inversores.
• Ingresos: Dinero generado por actividades operativas.
• Gastos: Pagos realizados para mantener la operación.
• Costos: Inversiones que se transforman en activos generadores de ganancias futuras.

Administrador Financiero

• Profesional responsable de la gestión financiera de la empresa, orientado a alcanzar objetivos organizacionales.