Recursos Financieros de una Entidad

Study Notes

Recursos Financieros de una Entidad

Los recursos financieros son activos y medios para gestionar dinero y transacciones económicas.
Incluyen efectivo, bonos, cuentas bancarias, acciones, inversiones, cuentas por cobrar, préstamos, activos fijos y líneas de crédito.
Son esenciales para el funcionamiento y crecimiento de la empresa.

Proceso Contable

Operaciones: Involucra todas las actividades financieras, como ingresos, gastos, inversiones y documentos relacionados (pagarés, facturas).
Ordenar: Clasificación y archivo de documentos para asegurar la organización; se realiza por fecha y folio.
Análisis: Evaluación de transacciones financieras y verificación de requisitos fiscales.
Registro: Documentación de transacciones en pólizas y uso de programas contables, como Aspel Col y Aspel SAE.

Documentos Contables

Esquemas de mayor y libros contables (Mayor, Diario).
Balanza de comprobación y estados financieros.
Estos documentos apoyan la veracidad y claridad de las finanzas de la empresa.

Conclusión del Proceso Contable

Asegura un registro preciso, fomenta decisiones informadas y garantiza el cumplimiento de obligaciones legales.

Recursos Financieros y Responsabilidades

Recursos propios: Activos y capitales que pertenecen a la empresa.
Recursos ajenos: Obligaciones de pago con terceros.
El director financiero (CFO) es responsable de la salud financiera y administración de la organización.

Estructura del Departamento Financiero

Controladores, CFO, contables, tesoreros y analistas (financieros y de riesgos).
Administrador financiero: planifica, organiza, dirige y controla los recursos financieros.

Funciones del Administrador Financiero

Gestión de presupuestos, elaboración de estados financieros y toma de decisiones de inversión.
Gestión de inventario, riesgos, estrategia financiera y asesoría a la dirección ejecutiva.

Documentos del Departamento de Recursos Financieros

Incluyen facturas, recibos de pago y cobro, cheques, letras de cambio, liquidaciones de impuestos, estados financieros y de cuenta bancarios.

Capital de Trabajo

Monto disponible para operaciones continuas, calculado restando pasivos a corto plazo de activos corrientes.

Capital Financiero

Recursos disponibles para invertir en actividades económicas con el fin de generar ganancias.

Cuentas Administradas por el Departamento Financiero

Activos: Bienes y derechos de la empresa (tangibles e intangibles).
Pasivos: Obligaciones hacia entidades externas.
Capital: Contribuciones de propietarios e inversores.
Ingresos: Dinero generado por actividades operativas.
Gastos: Pagos realizados para mantener la operación.
Costos: Inversiones que se transforman en activos generadores de ganancias futuras.

Administrador Financiero

Profesional responsable de la gestión financiera de la empresa, orientado a alcanzar objetivos organizacionales.

Description

Este cuestionario explora los recursos financieros que una entidad utiliza para gestionar su dinero y llevar a cabo transacciones económicas. Incluye conceptos como efectivo, bonos, cuentas bancarias, acciones, inversiones y más. Aprende sobre la importancia de cada recurso en la operación de una empresa.