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Questions and Answers
¿Cuál es el objetivo principal del presupuesto de tesorería?
¿Cuál es el objetivo principal del presupuesto de tesorería?
- Minimizar impuestos empresariales
- Incrementar las ventas en un período específico
- Aumentar el capital social de la empresa
- Anticiparse a la gestión de fondos (correct)
¿Cómo se calcula el saldo final del presupuesto de tesorería?
¿Cómo se calcula el saldo final del presupuesto de tesorería?
- Cobros de ventas menos gastos operativos
- Total de inversiones menos costos de financiación
- Entradas de fondos menos salidas de fondos (correct)
- Entradas de fondos menos costes fijos
¿Qué refleja el flujo de caja de las operaciones en el presupuesto de tesorería?
¿Qué refleja el flujo de caja de las operaciones en el presupuesto de tesorería?
- Diferencia entre los cobros y los pagos operativos (correct)
- Costos de producción y ventas
- Balance de activos y pasivos
- Diferencia entre inversiones y gastos
¿Qué tipo de flujos de caja se consideran en las actividades de inversión?
¿Qué tipo de flujos de caja se consideran en las actividades de inversión?
¿Por qué es importante conocer el saldo final del presupuesto de tesorería?
¿Por qué es importante conocer el saldo final del presupuesto de tesorería?
¿Qué se incluye en el flujo de caja de las actividades de financiación?
¿Qué se incluye en el flujo de caja de las actividades de financiación?
¿Cuáles son las tres categorías en las que se centra el presupuesto de tesorería?
¿Cuáles son las tres categorías en las que se centra el presupuesto de tesorería?
¿Cuál es una de las actividades principales en el área financiera de una empresa regarding el presupuesto?
¿Cuál es una de las actividades principales en el área financiera de una empresa regarding el presupuesto?
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Study Notes
Presupuesto de Tesorería
- Actividad habitual en finanzas que permite anticipar cobros y pagos.
- Instrumento necesario para integrar información sobre movimientos de caja.
- Facilita la gestión de fondos empresariales y planificación financiera.
Estructura del Presupuesto
- Se compone de la suma de entradas y salidas de fondos proyectadas.
- Dividido en tres categorías:
- Flujo de caja de operaciones: Diferencia entre cobros y pagos operativos.
- Flujo de caja de actividades de inversión: Pagos y cobros por adquisición de activos no corrientes (ejemplo: maquinaria, instalaciones técnicas).
- Flujos de caja de actividades de financiación: Cobros por operaciones con entidades financieras y accionistas.
Importancia del Presupuesto de Tesorería
- Permite conocer el saldo final proyectado para cada periodo.
- Facilita la identificación de causas de déficits o superávits de tesorería.
- Ayuda en la planificación de obtención de fondos adicionales ante déficits.
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