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8 Questions

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Presupuesto de Tesorería en Finanzas

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Questions and Answers

¿Cuál es el objetivo principal del presupuesto de tesorería?

Minimizar impuestos empresariales

Incrementar las ventas en un período específico

Aumentar el capital social de la empresa

Anticiparse a la gestión de fondos (correct)

¿Cómo se calcula el saldo final del presupuesto de tesorería?

Cobros de ventas menos gastos operativos

Total de inversiones menos costos de financiación

Entradas de fondos menos salidas de fondos (correct)

Entradas de fondos menos costes fijos

¿Qué refleja el flujo de caja de las operaciones en el presupuesto de tesorería?

Diferencia entre los cobros y los pagos operativos (correct)

Costos de producción y ventas

Balance de activos y pasivos

Diferencia entre inversiones y gastos

¿Qué tipo de flujos de caja se consideran en las actividades de inversión?

Pagos y cobros de activos no corrientes Signup and view all the answers

¿Por qué es importante conocer el saldo final del presupuesto de tesorería?

Para identificar déficits o superávits y planificar la obtención de fondos Signup and view all the answers

¿Qué se incluye en el flujo de caja de las actividades de financiación?

Cobros por operaciones con entidades financieras Signup and view all the answers

¿Cuáles son las tres categorías en las que se centra el presupuesto de tesorería?

Operaciones, Inversión, Financiamiento Signup and view all the answers

¿Cuál es una de las actividades principales en el área financiera de una empresa regarding el presupuesto?

Previsión del presupuesto Signup and view all the answers

Study Notes

Presupuesto de Tesorería

Actividad habitual en finanzas que permite anticipar cobros y pagos.
Instrumento necesario para integrar información sobre movimientos de caja.
Facilita la gestión de fondos empresariales y planificación financiera.

Estructura del Presupuesto

Se compone de la suma de entradas y salidas de fondos proyectadas.
Dividido en tres categorías:
- Flujo de caja de operaciones: Diferencia entre cobros y pagos operativos.
- Flujo de caja de actividades de inversión: Pagos y cobros por adquisición de activos no corrientes (ejemplo: maquinaria, instalaciones técnicas).
- Flujos de caja de actividades de financiación: Cobros por operaciones con entidades financieras y accionistas.

Importancia del Presupuesto de Tesorería

Permite conocer el saldo final proyectado para cada periodo.
Facilita la identificación de causas de déficits o superávits de tesorería.
Ayuda en la planificación de obtención de fondos adicionales ante déficits.

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Description

En este quiz, revisaremos cómo elaborar un presupuesto de tesorería en el contexto financiero empresarial. Comprenderás la importancia de prever cobros y pagos, así como la gestión de movimientos de caja. Es esencial para garantizar la salud financiera de la empresa.