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Questions and Answers
Quel est l'un des principaux objectifs de la politique fiscale ?
Quel est l'un des principaux objectifs de la politique fiscale ?
Quels sont les deux aspects essentiels de la question de la fiscalité dans les économies de marché ?
Quels sont les deux aspects essentiels de la question de la fiscalité dans les économies de marché ?
Comment la fiscalité peut-elle agir sur les comportements individuels ?
Comment la fiscalité peut-elle agir sur les comportements individuels ?
Quel est le lien entre la politique fiscale et les trois fonctions de l'État identifiées par Richard Musgrave ?
Quel est le lien entre la politique fiscale et les trois fonctions de l'État identifiées par Richard Musgrave ?
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Quel type de fiscalité les candidats qui veulent augmenter les impôts en direction des plus riches soutiennent-ils généralement ?
Quel type de fiscalité les candidats qui veulent augmenter les impôts en direction des plus riches soutiennent-ils généralement ?
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Les candidats qui estiment que les Français paient trop d'impôts recrutent souvent des soutiens en plaidant pour...
Les candidats qui estiment que les Français paient trop d'impôts recrutent souvent des soutiens en plaidant pour...
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Quelle est la vision principalement cultivée par les candidats prônant le maintien d'un impôt élevé pour les plus riches ?
Quelle est la vision principalement cultivée par les candidats prônant le maintien d'un impôt élevé pour les plus riches ?
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Quel effet la fiscalité peut-elle avoir sur l'efficacité économique ?
Quel effet la fiscalité peut-elle avoir sur l'efficacité économique ?
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Quel impact a l'impôt sur le revenu sur l'arbitrage entre travail et loisir ?
Quel impact a l'impôt sur le revenu sur l'arbitrage entre travail et loisir ?
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Dans une économie de marché 'parfaite', quel est l'effet d'un impôt sur l'allocation des ressources ?
Dans une économie de marché 'parfaite', quel est l'effet d'un impôt sur l'allocation des ressources ?
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Quelle est la fonction principale de la fiscalité dans la gestion des externalités négatives ?
Quelle est la fonction principale de la fiscalité dans la gestion des externalités négatives ?
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En quoi consiste la fiscalité forfaitaire par rapport à la fiscalité non forfaitaire ?
En quoi consiste la fiscalité forfaitaire par rapport à la fiscalité non forfaitaire ?
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Quel effet peut avoir un impôt progressif sur les inégalités de répartition ?
Quel effet peut avoir un impôt progressif sur les inégalités de répartition ?
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Quel rôle a la politique fiscale pendant les phases de ralentissement économique ?
Quel rôle a la politique fiscale pendant les phases de ralentissement économique ?
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Quel est le principal objectif de l'économie du bien-être ?
Quel est le principal objectif de l'économie du bien-être ?
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Quel type d'impôt peut réduire les distorsions économiques tout en augmentant les inégalités ?
Quel type d'impôt peut réduire les distorsions économiques tout en augmentant les inégalités ?
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Qu'est-ce que l'incidence fiscale étudie principalement ?
Qu'est-ce que l'incidence fiscale étudie principalement ?
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Comment la fiscalité peut-elle influencer la répartition des revenus ?
Comment la fiscalité peut-elle influencer la répartition des revenus ?
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Quel est un effet potentiel d'un impôt progressif sur le travail ?
Quel est un effet potentiel d'un impôt progressif sur le travail ?
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Quelles interactions la politique fiscale induit-elle ?
Quelles interactions la politique fiscale induit-elle ?
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Quelle est l'action corrective de la fiscalité dans une économie imparfaite ?
Quelle est l'action corrective de la fiscalité dans une économie imparfaite ?
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Quel est le calcul du taux moyen d'imposition ?
Quel est le calcul du taux moyen d'imposition ?
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Comment est déterminé le taux marginal d'imposition ?
Comment est déterminé le taux marginal d'imposition ?
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Quel est un avantage clé de l'impôt forfaitaire ?
Quel est un avantage clé de l'impôt forfaitaire ?
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Comment le principe des avantages retirés justifie-t-il certaines taxes ?
Comment le principe des avantages retirés justifie-t-il certaines taxes ?
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Quel type d'impôt permet de payer une même fraction du revenu par tous les contribuables ?
Quel type d'impôt permet de payer une même fraction du revenu par tous les contribuables ?
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Quel est le taux marginal d'imposition pour un agent avec un revenu de 40 000 euros sous un impôt forfaitaire de 4 000 euros ?
Quel est le taux marginal d'imposition pour un agent avec un revenu de 40 000 euros sous un impôt forfaitaire de 4 000 euros ?
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Quel est le taux moyen d'imposition d'une personne avec un revenu de 60 000 euros et un impôt total de 15 000 euros ?
Quel est le taux moyen d'imposition d'une personne avec un revenu de 60 000 euros et un impôt total de 15 000 euros ?
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Selon le principe de la capacité à payer, quel type d'équité est concerné ?
Selon le principe de la capacité à payer, quel type d'équité est concerné ?
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Dans un impôt dégressif, comment se comporte le taux d'imposition pour les contribuables à revenu élevé ?
Dans un impôt dégressif, comment se comporte le taux d'imposition pour les contribuables à revenu élevé ?
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Quel type d'impôt fait payer une fraction plus importante du revenu aux agents économiques à revenu élevé ?
Quel type d'impôt fait payer une fraction plus importante du revenu aux agents économiques à revenu élevé ?
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Quelle est l'implication du taux marginal d'imposition sur les incitations au travail ?
Quelle est l'implication du taux marginal d'imposition sur les incitations au travail ?
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Quel type de système d'imposition serait considéré comme le plus équitable selon le principe de la capacité à payer ?
Quel type de système d'imposition serait considéré comme le plus équitable selon le principe de la capacité à payer ?
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Au regard de l'efficacité économique, quel type d'impôt est considéré comme peu efficace ?
Au regard de l'efficacité économique, quel type d'impôt est considéré comme peu efficace ?
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Quel est l'impact d'un impôt sur les comportements économiques selon le texte ?
Quel est l'impact d'un impôt sur les comportements économiques selon le texte ?
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Quel est le rôle principal des transferts dans la redistribution fiscale?
Quel est le rôle principal des transferts dans la redistribution fiscale?
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À quoi les impôts directs contribuent-ils dans le système de redistribution fiscale?
À quoi les impôts directs contribuent-ils dans le système de redistribution fiscale?
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Quel a été l'impact de la redistribution fiscale entre 1985 et 1995?
Quel a été l'impact de la redistribution fiscale entre 1985 et 1995?
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Comment la progressivité de l'impôt sur le revenu a-t-elle évolué au cours des dernières décennies?
Comment la progressivité de l'impôt sur le revenu a-t-elle évolué au cours des dernières décennies?
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Quelle a été la tendance observée concernant les taux d'imposition des ménages à revenus élevés dans les pays de l'OCDE?
Quelle a été la tendance observée concernant les taux d'imposition des ménages à revenus élevés dans les pays de l'OCDE?
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Comment les ménages à revenus élevés bénéficient-ils d'avantages fiscaux?
Comment les ménages à revenus élevés bénéficient-ils d'avantages fiscaux?
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Quelle justification théorique soutient la taxation des revenus du capital?
Quelle justification théorique soutient la taxation des revenus du capital?
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Quelle a été l'évolution de la progressivité globale des impôts dans les dernières décennies?
Quelle a été l'évolution de la progressivité globale des impôts dans les dernières décennies?
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Quel est le principal but des crédits d'impôt offerts aux ménages à faibles revenus?
Quel est le principal but des crédits d'impôt offerts aux ménages à faibles revenus?
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Quelle affirmation décrit correctement l’utilité marginale selon le texte ?
Quelle affirmation décrit correctement l’utilité marginale selon le texte ?
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Quel pays a vu une réduction de la redistribution fiscale malgré l'augmentation des inégalités?
Quel pays a vu une réduction de la redistribution fiscale malgré l'augmentation des inégalités?
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Quel effet la taxation a-t-elle sur l'efficacité économique dans le cadre décrit ?
Quel effet la taxation a-t-elle sur l'efficacité économique dans le cadre décrit ?
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Quelle est la conséquence d'une baisse de la progressivité de l'impôt sur les revenus?
Quelle est la conséquence d'une baisse de la progressivité de l'impôt sur les revenus?
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Comment les revenus du capital se comparent-ils aux revenus du travail en termes d'inégalité?
Comment les revenus du capital se comparent-ils aux revenus du travail en termes d'inégalité?
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Pourquoi la courbe des possibilités d’utilité du graphique 4 est-elle décrite comme plus efficace ?
Pourquoi la courbe des possibilités d’utilité du graphique 4 est-elle décrite comme plus efficace ?
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Quels agents supportent réellement la charge fiscale basée sur l'élasticité-prix ?
Quels agents supportent réellement la charge fiscale basée sur l'élasticité-prix ?
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Quel pourcentage des transferts est principalement constitué de prestations de retraite publiques?
Quel pourcentage des transferts est principalement constitué de prestations de retraite publiques?
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Quel constat peut-on faire sur l’utilité de Vendredi par rapport à la consommation d’oranges ?
Quel constat peut-on faire sur l’utilité de Vendredi par rapport à la consommation d’oranges ?
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Quel est l’impact d’une taxe sur le marché des biens ?
Quel est l’impact d’une taxe sur le marché des biens ?
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Quel est un effet potentiel d'une politique fiscale modifiée sur le marché du travail ?
Quel est un effet potentiel d'une politique fiscale modifiée sur le marché du travail ?
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Qu'est-ce qui se passe au point E' après l'introduction de la taxe sur l’offre ?
Qu'est-ce qui se passe au point E' après l'introduction de la taxe sur l’offre ?
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Comment la perte d’utilité de Robinson Crusoé est-elle comparée aux gains de Vendredi ?
Comment la perte d’utilité de Robinson Crusoé est-elle comparée aux gains de Vendredi ?
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Quel rôle joue l’efficacité du transfert d'oranges de Robinson à Vendredi dans l'analyse économique ?
Quel rôle joue l’efficacité du transfert d'oranges de Robinson à Vendredi dans l'analyse économique ?
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Pourquoi le principe de l’incidence fiscale est-il important pour la compréhension du marché ?
Pourquoi le principe de l’incidence fiscale est-il important pour la compréhension du marché ?
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Quel phénomène se produit lorsque Robinson Crusoé perd des oranges ?
Quel phénomène se produit lorsque Robinson Crusoé perd des oranges ?
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Quelles décisions économiques peuvent influencer la forme de la courbe des possibilités d’utilité ?
Quelles décisions économiques peuvent influencer la forme de la courbe des possibilités d’utilité ?
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Quel aspect la courbe des possibilités d’utilité illustre-t-elle au fur et à mesure que Vendredi obtient plus de ressources ?
Quel aspect la courbe des possibilités d’utilité illustre-t-elle au fur et à mesure que Vendredi obtient plus de ressources ?
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Quel est l'impact d'un impôt global sur le revenu sur l'épargne et l'investissement ?
Quel est l'impact d'un impôt global sur le revenu sur l'épargne et l'investissement ?
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Comment la consommation des ménages riches se compare-t-elle à celle de la classe moyenne en termes d'équité fiscale ?
Comment la consommation des ménages riches se compare-t-elle à celle de la classe moyenne en termes d'équité fiscale ?
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Quel est l'effet de la concurrence fiscale entre les pays sur les taux d'imposition des entreprises ?
Quel est l'effet de la concurrence fiscale entre les pays sur les taux d'imposition des entreprises ?
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Quel a été l'impact de l'accord de l'OCDE en octobre 2021 sur les entreprises multinationales ?
Quel a été l'impact de l'accord de l'OCDE en octobre 2021 sur les entreprises multinationales ?
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Quel est le but du Pilier Un de l'accord de l'OCDE ?
Quel est le but du Pilier Un de l'accord de l'OCDE ?
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En quelle année l'accord de l'OCDE a-t-il été finalisé ?
En quelle année l'accord de l'OCDE a-t-il été finalisé ?
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Quel était le taux d'imposition des bénéfices des entreprises dans les années 1960 ?
Quel était le taux d'imposition des bénéfices des entreprises dans les années 1960 ?
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Quel est l'objectif principal du Pilier Deux de l'accord de l'OCDE ?
Quel est l'objectif principal du Pilier Deux de l'accord de l'OCDE ?
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Quel niveau de revenu mondial est requis pour que les entreprises soient soumises au nouveau taux d'imposition minimum ?
Quel niveau de revenu mondial est requis pour que les entreprises soient soumises au nouveau taux d'imposition minimum ?
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Quelles taxes ont principalement contribué à l'augmentation de l'imposition du travail ?
Quelles taxes ont principalement contribué à l'augmentation de l'imposition du travail ?
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Quelle est l'une des conséquences de la tendance à la baisse des taux d'imposition du capital ?
Quelle est l'une des conséquences de la tendance à la baisse des taux d'imposition du capital ?
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Quel pourcentage des bénéfices au-delà du seuil de 10 % est réattribué aux juridictions du marché selon le Pilier Un ?
Quel pourcentage des bénéfices au-delà du seuil de 10 % est réattribué aux juridictions du marché selon le Pilier Un ?
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Quel principe affirme que les contribuables ayant des capacités de payer identiques devraient contribuer de manière égale ?
Quel principe affirme que les contribuables ayant des capacités de payer identiques devraient contribuer de manière égale ?
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Qu'est-ce qui pourrait potentiellement résoudre le problème des taux d'imposition globaux selon l'argument présenté ?
Qu'est-ce qui pourrait potentiellement résoudre le problème des taux d'imposition globaux selon l'argument présenté ?
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Quels facteurs sont mentionnés comme contribuant à la montée des inégalités de revenu et de richesse depuis les années 1980 ?
Quels facteurs sont mentionnés comme contribuant à la montée des inégalités de revenu et de richesse depuis les années 1980 ?
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Comment la fiscalité peut-elle réduire l'inégalité du revenu disponible ?
Comment la fiscalité peut-elle réduire l'inégalité du revenu disponible ?
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Quelle est la conséquence de la redistribution des oranges de Robinson Crusoé à Vendredi ?
Quelle est la conséquence de la redistribution des oranges de Robinson Crusoé à Vendredi ?
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Quel est l'impact des politiques monétaires expansionnistes sur les actifs ?
Quel est l'impact des politiques monétaires expansionnistes sur les actifs ?
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Quelles populations ont été particulièrement touchées par la COVID-19 en termes d'inégalités ?
Quelles populations ont été particulièrement touchées par la COVID-19 en termes d'inégalités ?
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Quel est le point d'efficacité économique selon le contenu ?
Quel est le point d'efficacité économique selon le contenu ?
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Que fait la courbe des possibilités d’utilité dans l'économie ?
Que fait la courbe des possibilités d’utilité dans l'économie ?
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Quel type de contribution le FMI recommande-t-il pour réduire les inégalités ?
Quel type de contribution le FMI recommande-t-il pour réduire les inégalités ?
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Comment la société choisit-elle un point spécifique sur la courbe des possibilités d’utilité ?
Comment la société choisit-elle un point spécifique sur la courbe des possibilités d’utilité ?
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Quel est l'effet des transferts en nature sur l'éducation et la santé ?
Quel est l'effet des transferts en nature sur l'éducation et la santé ?
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Qu'encourage une augmentation de l'utilité pour Vendredi à la suite de la redistribution ?
Qu'encourage une augmentation de l'utilité pour Vendredi à la suite de la redistribution ?
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Quelle tendance aux inégalités a été observée après les pandémies précédentes ?
Quelle tendance aux inégalités a été observée après les pandémies précédentes ?
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Quelle est la relation entre les courbes d’indifférence sociales et les courbes d’indifférence individuelles ?
Quelle est la relation entre les courbes d’indifférence sociales et les courbes d’indifférence individuelles ?
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Quel aspect de la richesse est plus inégal que celui des revenus selon le FMI ?
Quel aspect de la richesse est plus inégal que celui des revenus selon le FMI ?
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Quel système fiscal est souvent considéré comme le plus juste selon certains économistes ?
Quel système fiscal est souvent considéré comme le plus juste selon certains économistes ?
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Quelle est l'interprétation de la pente de la courbe des possibilités d’utilité ?
Quelle est l'interprétation de la pente de la courbe des possibilités d’utilité ?
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Quel est le rôle des impôts sur la consommation vis-à-vis de l'inégalité du revenu disponible réel ?
Quel est le rôle des impôts sur la consommation vis-à-vis de l'inégalité du revenu disponible réel ?
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Quelle est la principale question que se pose la société par rapport à l’arbitrage entre efficacité économique et équité ?
Quelle est la principale question que se pose la société par rapport à l’arbitrage entre efficacité économique et équité ?
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Pourquoi la redistribution des oranges entraîne-t-elle une perte d'efficacité ?
Pourquoi la redistribution des oranges entraîne-t-elle une perte d'efficacité ?
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Quelle est la part des 10 % de la population les plus riches dans la richesse par rapport à leurs revenus ?
Quelle est la part des 10 % de la population les plus riches dans la richesse par rapport à leurs revenus ?
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Quel est le rôle du gouvernement dans ce contexte économique ?
Quel est le rôle du gouvernement dans ce contexte économique ?
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Quel est le défi principal lorsqu'il s'agit de déterminer l'équité fiscale ?
Quel est le défi principal lorsqu'il s'agit de déterminer l'équité fiscale ?
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Que se passe-t-il lorsque la société choisit le point B sur la courbe des possibilités d’utilité ?
Que se passe-t-il lorsque la société choisit le point B sur la courbe des possibilités d’utilité ?
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Quelle a été l'évolution des inégalités en termes de revenu et de richesse dans les pays émergents par rapport aux pays avancés ?
Quelle a été l'évolution des inégalités en termes de revenu et de richesse dans les pays émergents par rapport aux pays avancés ?
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Quel concept décrit les préférences sociales en matière de choix économique ?
Quel concept décrit les préférences sociales en matière de choix économique ?
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Comment peut-on qualifier la situation initiale de Robinson Crusoé et Vendredi avant la redistribution ?
Comment peut-on qualifier la situation initiale de Robinson Crusoé et Vendredi avant la redistribution ?
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Quelle est la conséquence négative de la redistribution des ressources entre les agents ?
Quelle est la conséquence négative de la redistribution des ressources entre les agents ?
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Quelle conséquence est souvent négligée lorsqu'on évoque le choix entre loisir et travail à cause d'un impôt croissant ?
Quelle conséquence est souvent négligée lorsqu'on évoque le choix entre loisir et travail à cause d'un impôt croissant ?
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Quel est le principal argument des critiques de la courbe de Laffer ?
Quel est le principal argument des critiques de la courbe de Laffer ?
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Qu'est-ce qui caractérise le coin fiscal sur le marché du travail ?
Qu'est-ce qui caractérise le coin fiscal sur le marché du travail ?
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Comment les cotisations sociales influent-elles sur le coin fiscal ?
Comment les cotisations sociales influent-elles sur le coin fiscal ?
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Quelle règle a été défendue par James Buchanan concernant la fiscalité ?
Quelle règle a été défendue par James Buchanan concernant la fiscalité ?
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Quel est l'impact d'un coin fiscal supérieur à 50 % selon la Commission européenne ?
Quel est l'impact d'un coin fiscal supérieur à 50 % selon la Commission européenne ?
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Quel est l'impact d'une élasticité-prix de la demande faible sur la taxe supportée ?
Quel est l'impact d'une élasticité-prix de la demande faible sur la taxe supportée ?
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Quel est un argument contre le modèle d'imposition basé sur l'économie des choix publics ?
Quel est un argument contre le modèle d'imposition basé sur l'économie des choix publics ?
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Quelle est la conséquence d'une offre peu réactive aux prix en termes de taxation ?
Quelle est la conséquence d'une offre peu réactive aux prix en termes de taxation ?
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Comment le coin fiscal varie-t-il selon les niveaux de salaire ?
Comment le coin fiscal varie-t-il selon les niveaux de salaire ?
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Quel est l'effet d'une baisse du coin fiscal sur l'employabilité ?
Quel est l'effet d'une baisse du coin fiscal sur l'employabilité ?
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Quel est l'effet d'une pression fiscale de 100 % selon la courbe de Laffer ?
Quel est l'effet d'une pression fiscale de 100 % selon la courbe de Laffer ?
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Quel aspect de la fiscalité Laffer a-t-il tendance à ignorer dans sa théorie ?
Quel aspect de la fiscalité Laffer a-t-il tendance à ignorer dans sa théorie ?
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Comment la courbe de Laffer décrit-elle le rendement des impôts ?
Comment la courbe de Laffer décrit-elle le rendement des impôts ?
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Quelle est l'implication d'une offre et demande élastiques en matière de taxation ?
Quelle est l'implication d'une offre et demande élastiques en matière de taxation ?
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Quelle inflation du coût du travail peut entraîner une réduction de l'emploi ?
Quelle inflation du coût du travail peut entraîner une réduction de l'emploi ?
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Quel est un effet négatif d'une taxation élevée sur l'économie selon le raisonnement de Laffer ?
Quel est un effet négatif d'une taxation élevée sur l'économie selon le raisonnement de Laffer ?
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Comment le coin fiscal affecte-t-il les travailleurs seuls sans enfants ?
Comment le coin fiscal affecte-t-il les travailleurs seuls sans enfants ?
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Quel est le nombre d'États américains qui avaient adopté une règle de super-majorité au début des années 2000 ?
Quel est le nombre d'États américains qui avaient adopté une règle de super-majorité au début des années 2000 ?
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Dans le contexte d'une taxe sur la consommation, qui supporte le poids principal de la taxe en cas de demande peu sensible aux prix ?
Dans le contexte d'une taxe sur la consommation, qui supporte le poids principal de la taxe en cas de demande peu sensible aux prix ?
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Qui est Arthur Laffer et quelle est sa contribution ?
Qui est Arthur Laffer et quelle est sa contribution ?
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Quel effet la composition du ménage a-t-elle sur le coin fiscal ?
Quel effet la composition du ménage a-t-elle sur le coin fiscal ?
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Quel est un principe clé de la perte sociale associée à l'impôt ?
Quel est un principe clé de la perte sociale associée à l'impôt ?
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Quel objectif poursuivent les théoriciens de l'économie des choix publics ?
Quel objectif poursuivent les théoriciens de l'économie des choix publics ?
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Qu'indique le point A sur la courbe de Laffer ?
Qu'indique le point A sur la courbe de Laffer ?
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Quel facteur peut entraîner une fausse augmentation des recettes fiscales selon Laffer ?
Quel facteur peut entraîner une fausse augmentation des recettes fiscales selon Laffer ?
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Comment se manifeste l'incidence fiscale lorsque la taxe est prélevée sur les consommateurs ?
Comment se manifeste l'incidence fiscale lorsque la taxe est prélevée sur les consommateurs ?
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Quelle est une caractéristique des marchés avec une forte élasticité de l'offre ?
Quelle est une caractéristique des marchés avec une forte élasticité de l'offre ?
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Quel est un des défis à estimer le point A sur la courbe de Laffer ?
Quel est un des défis à estimer le point A sur la courbe de Laffer ?
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Study Notes
Politique fiscale : arbitrage efficacité-équité
- La fiscalité est un sujet central des débats publics, les candidats à la présidentielle proposent souvent des réformes fiscales (augmentation ou diminution des impôts).
- La politique fiscale vise à :
- Obtenir des ressources pour les biens et services publics.
- Stimuler l'efficacité économique.
- Corriger les inégalités de revenus.
- La fiscalité est liée aux trois fonctions de l'État selon Musgrave : allocation, répartition et stabilisation.
Fonction allocation
- La fiscalité modifie les prix relatifs des biens et services, du capital et du travail.
- Elle crée des distorsions fiscales, comme l'arbitrage entre travail et loisir lié à l'impôt sur le revenu.
- Une taxe sur les importations augmente le prix des importations par rapport aux biens locaux.
- Dans une économie de marché parfaite, toute fiscalité modifiant l'allocation des ressources diminue l'efficacité.
- La fiscalité peut corriger les imperfections du marché, comme les externalités négatives (pollution).
Fonction répartition
- Une fiscalité forfaitaire (proportionnelle à une assiette d'imposition) créée un poids identique pour tous indépendamment du niveau de revenu.
- Une fiscalité non forfaitaire modifie la répartition des revenus entre riches et pauvres, familles et célibataires, générations.
- L'imposition du capital et du travail influence la répartition entre capital et travail.
Fonction stabilisation
- L'État peut ajuster les impôts/taxes pour stimuler ou ralentir l'activité économique.
- La fiscalité agit comme un stabilisateur automatique lors du ralentissement ou l'expansion de l'économie.
- Interactions entre les trois fonctions de l'État : impôt forfaitaire, efficace en allocation, mais inégalitaire en répartition.
Arbitrage efficacité-équité
- L'économie de marché parfaite conduit à une allocation Pareto-efficiente.
- La répartition des revenus peut être non souhaitable, d'où l'arbitrage entre efficacité et équité.
- La théorie fiscale présente une dimension positive (incidence fiscale) et normative (règles d'imposition).
- L'incidence fiscale identifie les agents supportant réellement la charge fiscale, en fonction de l'élasticité du marché (offre et demande).
Incidence fiscale
- Le support de la taxe n'est pas forcément le payeur.
- L'élasticité-prix la plus faible détermine le support réel de la taxe.
- Une offre rigide (constante) implique que les salariés supportent une hausse des cotisations sociales.
- Sur le marché des biens, si l'offre est peu sensible au prix, les firmes supportent la taxe. Inversement, si la demande est peu sensible au prix, les consommateurs la supportent.
- La taxe est supportée par l'agent le moins sensible au prix.
Distorsions fiscales
- La fiscalité peut réduire les recettes fiscales.
- L'élasticité de l'offre et de la demande impact la perte sèche (baisse des recettes fiscales).
- Plus la taxe est élevée, plus l'élasticité de l'offre et de la demande est importante, plus la perte sèche est élevée.
- Eviter de taxer des bases fiscales très élastiques.
- Meilleure performance pour plusieurs impôts à faibles taux plutôt qu'un seul à taux élevé (courbe de Laffer).
Courbe de Laffer
- La courbe de Laffer montre que l'augmentation des impôts peut décliner les recettes fiscales en diminuant la base imposable et incitant à la fraude ou l’économie souterraine.
- Un taux d'imposition de 100% génère des recettes fiscales nulles.
- Un taux d'imposition optimal existe – point A – avec des recettes fiscales maximales.
- La courbe de Laffer soulève un débat sur l'ampleur et l'impact des taux d’imposition dans les économies.
Dynamique des inégalités et fiscalité
- Montée des inégalités de revenus et de richesses dans les pays avancés depuis les années 1980.
- La fiscalité peut corriger les inégalités via impôts progressifs et transferts.
- L'impact de la fiscalité sur la réduction des inégalités est inférieur aux estimations des années 1985-1995.
- La progressivité de l'impôt sur le revenu a diminué.
Impôts et répartition des revenus dans les pays avancés
- Les revenus du capital (intérêts, dividendes, gains en capital) se répartissent plus inégalement que les salaires.
- La fiscalité des revenus du capital est souvent moins élevée que celle, des salaires ce qui a une conséquence globale négative sur la progressivité de l’impôt.
- La mondialisation des capitaux a conduit à une réduction des taux d'imposition des sociétés.
- Accord international (OCDE, 2021) visant un taux d'imposition minimum de 15% sur les multinationales.
Système d’imposition et équité
- Taux d'imposition moyen et marginal.
- Le taux moyen d'imposition est la fraction du revenu total payée comme impôts.
- Le taux marginal d’imposition mesure les impôts supplémentaires payés sur une unité supplémentaire de revenu. Deux principes devraient guider la fiscalité :
- Principe des avantages retirés : impôts correspondant aux services publics utilisés.
- Principe de la capacité de payer : sacrifice égal pour chaque agent en fonction de ses revenus.
- Équité verticale: les contribuables favorisés paient plus en proportion de leurs gains
- Équité horizontale : les personnes de capacité égale contribuent à hauteur égale
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Description
Ce quiz explore le rôle de la politique fiscale dans l'économie et son impact sur l'efficacité et l'équité. Il aborde des concepts comme l'allocation des ressources, la répartition des revenus et les distorsions fiscales. Testez vos connaissances sur les principes fondamentaux de la fiscalité et les théories de Musgrave.