Planes de Pensiones Individuales

Tema 3: Planes de Pensiones Individuales

• Los planes de pensiones son herramientas atractivas para que los clientes ahorren para su jubilación.
• La sostenibilidad del sistema de pensiones actual enfrenta serios riesgos.
• Los planes de pensiones son productos interesantes para clientes que buscan ahorrar con ventajas fiscales a corto plazo.

Concienciación sobre el sistema de pensiones

• Se abordan el ciclo de vida, el futuro del sistema de pensiones, los perfiles de inversión y el tratamiento fiscal.
• La previsión social es un conjunto de recursos públicos y privados que ayudan a cubrir necesidades en situaciones como jubilación, enfermedad, etc.
• España tiene un buen nivel de protección pública, pero se necesitará complementar las pensiones de la Seguridad Social con ahorros privados.
• La previsión social se organiza en tres pilares: público, empresarial/profesional, e individual/particular.

El futuro del sistema de pensiones

• La incertidumbre sobre las pensiones de la Seguridad Social y la necesidad de ahorrar son factores clave.
• Los planes de pensiones y los planes de previsión asegurados (PPA) son productos atractivos para clientes que buscan ahorrar con beneficios fiscales.
• El sistema de pensiones se financia con cotizaciones de trabajadores activos (sistema de reparto).
• Existe una previsible evolución poblacional donde hay más personas mayores que jóvenes.
• La sostenibilidad de las pensiones enfrenta graves riesgos.

Perfil de inversión

• Es importante considerar el importe de pensión de la Seguridad Social que se espera recibir.
• El objetivo principal de estos productos es complementar las pensiones públicas.
• Datos de noviembre de 2022 muestran el importe de las pensiones contributivas medias, diferenciando entre el régimen general y los trabajadores autónomos. Es fundamental considerar el riesgo que se quiere asumir al invertir en planes de pensiones, es decir, el perfil de inversión del cliente-partícipe.

Instrumento de ahorro a largo plazo

• Los planes de pensiones son un instrumento de ahorro a largo plazo que forma parte de una cartera de inversión diversificada.
• Es importante considerar la relación entre la inversión en planes de pensiones y otros productos de ahorro-inversión del cliente.
• El horizonte temporal del ahorro en planes de pensiones es un factor importante.
• Se trata de instrumentos de ahorro con un objetivo concreto: complementar las pensiones de la Seguridad Social.
• Es necesario considerar cuándo necesitará el cliente los fondos acumulados, cumpliendo las normativas aplicables al cobro.
• El plazo temporal depende de la edad del cliente y está relacionado con su perfil de inversión.

Tratamiento Fiscal

• El tratamiento fiscal es un factor importante en la contratación de un plan de pensiones, igual que en los planes de previsión asegurados.
• El gobierno ofrece beneficios fiscales para fomentar la contratación de planes de pensiones y complementar las pensiones de la Seguridad Social.
• El principal atractivo fiscal es el diferimiento de la tributación, que se consigue con la reducción en la base imponible general de las aportaciones y el ahorro fiscal a corto plazo.
• Todas las cuestiones analizadas se condicionan a la capacidad de ahorro del cliente.
• Los planes de pensiones son instrumentos atractivos para realizar tal ahorro, si existe esa capacidad.

Características generales de los planes de pensiones individuales

• Se incluyen la definición, los elementos que intervienen, las modalidades y las características.
• Los planes de pensiones (PPI) establecen su objeto y elementos en su reglamento, de acuerdo con las siguientes definiciones: plan de pensiones y fondo de pensiones.
• El plan de pensiones es un acuerdo contractual que genera obligaciones y derechos para las partes.

Obligaciones y derechos

• Las obligaciones consisten en realizar aportaciones, mientras que los derechos son una serie de prestaciones que cubren contingencias como jubilación, invalidez, muerte y dependencia.
• Se prevén supuestos excepcionales de liquidez donde el partícipe puede hacer efectivos sus derechos consolidados.
• Las aportaciones deben integrarse en un fondo de pensiones.
• El fondo de pensiones es un patrimonio constituido por las aportaciones de un colectivo de partícipes y los rendimientos de las inversiones.
• El fondo se constituye en escritura pública y se le asigna un número de CIF, pero no tiene personalidad jurídica.
• Con cargo al Fondo se realizan los pagos de prestaciones.
• Dentro de un mismo Fondo de Pensiones pueden existir diferentes Planes de Pensiones integrados.
• Cada uno de ellos tiene diferentes comisiones de gestión y depósito.

Elementos personales que intervienen en un plan de pensiones

• Promotor: entidad que promueve la creación del plan, como una empresa, asociación, etc.
• En los planes de pensiones individuales, el promotor suele ser VidaCaixa, aunque hay excepciones.
• Partícipe: persona física mayor de 18 años que se adhiere voluntariamente al plan, aceptando su reglamento.
• El partícipe puede suspender sus aportaciones y luego retomarlas.
• En los Planes Individuales, los partícipes son las personas que contratan el plan.
• Beneficiario: persona física que tiene derecho a recibir la prestación, sea o no partícipe.
• Beneficiario de vida: el propio partícipe en caso de jubilación, incapacidad, dependencia o supuestos excepcionales de liquidez.
• Beneficiario de muerte: las personas que acrediten su derecho a recibir las prestaciones por fallecimiento del partícipe.

Elementos institucionales en un Fondo de Pensiones

• Entidad Gestora: gestiona y administra el patrimonio del fondo.
• Son sociedades anónimas con este objeto social exclusivo o compañías de seguros de vida.
• La entidad gestora puede percibir un máximo de un 1,5% anual del valor de las cuentas como comisión de gestión según el RPFP (Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones).
• En los planes de pensiones la entidad gestora es VidaCaixa, S.A.U. de Seguros y Reaseguros.
• Entidad Depositaria: responsable de la tenencia y custodia de los activos del fondo, así como del cobro de aportaciones y pago de prestaciones.
• Puede ser cualquier entidad de depósito, como bancos y cajas de ahorros.
• La entidad depositaria puede percibir un máximo del 0,20% anual del valor de las cuentas como comisión de depósito, según el RPFP.
• La misma entidad no puede ser a la vez gestora y depositaria de un fondo.

Entidades que ejercen vigilancia mutua

• El texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones prescribe que las dos entidades ejerzan vigilancia mutua.
• Esto se refiere a la aplicación de la legislación aplicable y al cumplimiento de los reglamentos del plan y del fondo.
• Actualmente, Cecabank es la entidad depositaria en los planes de pensiones.
• Cecabank es el instrumento bancario de la Confederación Española de Cajas de Ahorros (CECA), y ofrece productos y servicios competitivos en el ámbito tecnológico y financiero.

Modalidades de los Planes de Pensiones

• Según los sujetos contratantes:
  • Sistema de Empleo: promovido por una entidad, corporación, sociedad o empresa, cuyos partícipes son exclusivamente sus empleados.
  • Es el único sistema en el que el promotor está autorizado a realizar aportaciones.
  • La Ley 12/2022 ha introducido los Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES).
  • Cuatro tipos de PPES pueden ser promovidos por empresas, sector público, cooperativas y asociaciones de autónomos.
  • Ejemplo: Plan de Pensiones de los empleados de CaixaBank.
  • Sistema Asociado: promovido por una asociación, sindicato, gremio, colegio profesional, etc., siendo los partícipes sus asociados miembros.
  • En este tipo de Planes no existe aportación de la entidad o colectivo promotor.
  • Ejemplo: Plan de pensiones del Sector Agrario y Pesquero.
  • Sistema Individual: promovido por una entidad financiera o aseguradora, dirigiéndose a cualquier persona física con capacidad para obligarse.
  • No puede existir aportación de la entidad promotora.
  • Ejemplo: CaixaBank Destino 2050.

Obligaciones que marca el Plan

• Aportación Definida: Se predetermina el importe de las aportaciones a realizar, ya sea de forma periódica o extraordinaria.
• El plan no puede garantizar las prestaciones ni un interés mínimo como rendimiento de las inversiones.
• Prestación Definida: Se predetermina el importe de las prestaciones a percibir por los beneficiarios por cada una de las contingencias previstas.
• Esto es independiente de las aportaciones realizadas.
• Mixto: Existen simultáneamente aportaciones y prestaciones definidas, en función de la contingencia.
• Los Planes de Sistema Individual deben ser necesariamente de Aportación Definida.
• Los de Sistema de Empleo y Asociados pueden ser de cualquiera de los tres sistemas.

Sistema de capitalización

• La LPFP establece la utilización del sistema de capitalización, donde las aportaciones y la rentabilidad generada se utilizan para pagar las prestaciones.
• Las aportaciones y los rendimientos producidos son los "derechos consolidados" del partícipe del plan.
• Las aportaciones y rendimientos deben estar identificados individualmente a nombre de cada partícipe.
• Se debe garantizar el acceso como partícipe al Plan de Pensiones a cualquier persona física que reúna las condiciones de vinculación o de capacidad de contratación con el promotor del Plan.
• En el Sistema de Empleo, sólo podrán quedar excluidos los empleados eventuales o con menos de 1 mes de antigüedad.
• En el Plan de Pensiones Individual, no será discriminatorio cuando cualquier persona que manifieste su voluntad de adhesión y tenga capacidad de obligarse, pueda hacerlo en los términos contractuales estipulados en el Reglamento.
• La irrevocabilidad de las aportaciones es sólo aplicable para un Plan de Pensiones de Sistema de Empleo.
• Una vez adquirido el compromiso de realizar aportaciones, el promotor está obligado a cumplirlas, incurriendo en responsabilidades legales en caso contrario.
• No se permite obtener en forma líquida el capital acumulado en el Fondo (derechos consolidados).

Movilidad Inter-Planes

• Existe la posibilidad de que el partícipe traspase sus derechos consolidados de un Plan a otro.
• También se contempla la movilización hacia Planes de Previsión Asegurados.
• El RPFP establece que serán movilizados los derechos consolidados de un partícipe, minorados en los gastos que procedan, en las siguientes circunstancias:
  • Por finalización de la relación laboral con el promotor de un Plan del Sistema de Empleo.
  • Por pérdida de la condición de asociado del promotor de un Plan de Sistema Asociado.
  • Por decisión unilateral del partícipe, comunicada al correspondiente Plan de Pensiones de Sistema Individual o Asociado.
  • Por terminación del Plan.
• Los derechos consolidados de un Plan de Pensiones de Empleo Simplificado únicamente se podrán movilizar a otros planes del Sistema de Empleo.

Perfil del cliente que contrata un plan de pensiones individual

• Para clientes entre 18 y 65 años que obtengan rentas a integrar en la Base Imponible General.
• Quienes deseen mantener su nivel económico al jubilarse y obtener un ahorro fiscal.
• Las personas jubiladas o con incapacidad también pueden contratar un Plan de Pensiones y obtener beneficios fiscales.
• Aunque las aportaciones se destinarán a las contingencias susceptibles de acontecer.

Contratación de planes de pensiones

• Documentación para el cliente
• Comisión de los Planes de Pensiones
• CaixaBank Now
• Movilización de los Derechos Consolidados
• Certificaciones.

Al constituir un Plan de Pensiones con VidaCaixa, se entrega:

• Boletín de Adhesión
• El certificado de las operaciones
• Reglamento del Plan

Documentación entregada fisicamente

• Solo si lo permite el reglamento del plan, y si lo solicita explícitamente el partícipe
• Sobre la comisión de los planes de pensiones, estos corresponden a la comisión de gestión y la comisión depositaria.
• Es posible encontrar planes de pensiones que compartan el mismo Fondo de Pensiones pero con comisiones diferentes, tanto para el cliente como para la oficina.
• CaixaBank Now permite la contratación, el traspaso interno o externo y el seguimiento online.

Movilización de los derechos consolidados

• Todo partícipe tiene derecho a solicitar la movilización de sus derechos consolidados a otro Plan.
• Esto excepto los del Sistema de Empleo , donde la movilización vendrá regulada por el Reglamento del Plan.
• El beneficiario puede solicitar la movilización, tanto interna como externa, de sus derechos económicos a otra entidad, a través del contacto con el centro gestor.
• El valor neto de sus derechos consolidados se transferirá en un plazo no superior a 7 días hábiles.
• Desde la recepción de la solicitud, al Fondo de Pensiones correspondiente al Plan escogido por el partícipe.

Certificaciones

• La entidad gestora emite certificaciones periódicas trimestrales sobre las aportaciones realizadas por el partícipe
• Tambien emite sobre el valor de sus derechos consolidados.

Régimen financiero

• Régimen financiero de los Planes y Fondos de Pensiones.

Fondos de pensiones

• Las aportaciones al Plan de Pensiones se materializan en un patrimonio propio e independiente.
• Esto significa que los Planes promovidos por una entidad se integran en un Fondo independiente de la propia entidad
• Esto tambien indica que no están nunca integrados en el activo de la misma.
• La normativa de Planes y Fondos de Pensiones establece una serie de criterios de diversificación, dispersión y congruencia de las inversiones.
• El Fondo realiza las inversiones, de acuerdo con los siguientes criterios:
  • Seguridad en los activos.
  • Rentabilidad que garantice poder alcanzar el volumen de recursos para la cobertura de prestaciones establecidas por el Plan.
  • Diversificación para eliminar la concentración de riesgo.
  • Congruencia de plazos para tener liquidez suficiente en el momento de pago de las prestaciones.

Planes de pensiones

 - ¿Cuándo se puede rescatar un Plan de Pensiones?
 - Con la jubilación, invalidez, fallecimiento o dependencia.
 - Tambien si se dan unos supuestos excepcionales de liquidez.

• Con la jubilación. *Incorrecto
  • Con la jubilación, invalidez o fallecimiento. *Incorrecto

Aportaciones

• La normativa de planes de pensiones limita a 1.500 € anuales el importe de las aportaciones a realizar por parte de los partícipes5.
• Este límite se incrementará en 8.500 euros - Tal incremento provenga de contribuciones empresariales:
  • Incluyendo las del trabajador
  • Igual o inferior al resultado de aplicar ciertos coeficientes a la respectiva contribución empresarial
• El límite también se incrementará en 4.250 euros anuales:
  • Tal incremento provenga de aportaciones a los planes de pensiones de empleo simplificados de trabajadores por cuenta propia.
  • Tambien aplica a aportaciones propias que el empresario individual realice a planes de pensiones de empleo los que, a su vez, sea promotor y partícipe.
• Límite conjunto para:
  • Planes de Pensiones (de cualquier sistema)
  • Mutualidades de Previsión Social,
  • Planes de Previsión Asegurados
  • Planes de Previsión Social Empresarial
  • Seguros de Dependencia
• Supuestos excepcionales de aportación a planes de pensiones:
  • Plan de Pensiones de un cónyuge - Rendimientos netos de trabajo y/o de actividades económicas no superen los 8.000 € anuales. - 8.500 € en Navarra - límite de aportación de 1.000 € anuales7 Plan de Pensiones del pariente discapacitado - conyuge y colateral
  • Cuyos parientes en línea directa o colateral hasta tercer grado de los cuales dependen
  • Personas con las que conviva en régimen de tutela o acogimiento podrán aportar hasta 10.000 €8
• En el caso de producirse excesos de aportación en el ejercicio:
  • Estos deberán ser retirados antes de los seis meses del ejercicio siguiente
  • Si hay rentabilidad positiva, esta no se le devolverá al partícipe, .
  • Si hay rentabilidad negativa sí se le repercutirá.

Contingencias cubiertas

• Jubilación: Para la determinación de esta contingencia se estará a lo previsto en el Régimen de Seguridad Social correspondiente. Edad ordinaria de jubilación se está incrementado
  • 2027: 67 años Ó 65 años cuando se acrediten 38 años y 6 meses de cotización,.
• Distintas posibilidades de acceder a la jubilación a otras edades y en otras condiciones se tiene en cuenta. Aumento progresivo por periodos cotizados del año:
• 2024: 38 años es 65 años.. < 38 años: 66 años y 6 meses
  • 2025: 38 años y ≥ 3 meses: 65 años.. < 38 años y 3 meses: 66 años y 8 meses
  • 2026: 38 años y ≥ 3 meses: 65 años.. < 38 años y 3 meses: 66 años y 10 meses
  • 2027 y ss 38 años y ≥ 6 meses: 65 años.. < 38 años y 6 meses: 67 años

Contingencia del trabajador

• No sea posible , se entenderá producida a partir de la edad ordinaria de jubilación en el Régimen General de la Seguridad Social.
• No ejerza o haya cesado en la actividad laboral o profesional
• No cotizando para la contingencia de jubilación para ningún Régimen de la Seguridad Social.
• Podrá anticiparse a la percepción de la prestación correspondiente a partir de los sesenta años de edad.
• Especificaciones de los planes de pensiones - Podrán prever el pago anticipado de la prestación correspondiente a la jubilación.
  • Que el partícipe, extinga su relación laboral y pase a situación legal de desempleo
  • Casos Contemplados en los artículos 49.1.g, 51, 52, y 57 del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores. Artículos que contemplan supuestos:
• art 49.1g) Jubilación del empresario y su incapacidad
• art 51 Despido colectivo
• art 52 Despido Objetivo
• art 52 bis extinción concurso acreedores
• A partir del acceso a la Jubilación
  • El partícipe podrá seguir realizando Aportaciones al plan de penciones si
  • Una vez Iniciado el cobro de la prestación sólo podrá destinarse a las contingencias de fallecimiento y dependencia.
  • El mismo régimen aplicará cuando no se posible el acceso a la jubilación, a las aportaciones que se realicen a partir de la edad ordinaria de Jubilación.

¿Modalidades de Jubilación?

 - Jubilación anticipada
 - Jubilación Parcial
 - Jubilación legal u ordinaria
 - Jubilación activa
 - Jubilación flexible
- La Jubilacion anticipada requiere que una persona cumpla requisitos con anticipación a la edad ordianaria
  - Edad y años cotizados deben estar adecuados.
 - En el mes puede aplicarse de acuedo a las modalidades con Jubilacion definitiva

Jubilacion Parcial - Se debe compatibilizar la pension de jubilacion - La conciliacion del trabajo debe darse en un tiempo parcial entre 25% y el 50% - Relevo de un contrato o no. Jubilacion activa -Se ejerce con el 100% de la base reguladora - Se ejerce de manera propia a tiempo completo o parcial.

• Jubilacion flexible

  • permite llegar al tarbajador a la edad logal u ordinaria de jubilacion con la base reguladora
  • Compatible a un contacto labotral a tiempo parcial
  • La prestacion de juvilacion se reduce por disminucion.segun la jornada de taabajo

• Conformidad con lo establecido:

  • Los participes uvilados podrán acceder a otras estipulaciones
  • Destinar dichas aportaciones para fallecimiento, si existe una jubilacion anticipada.

• Incapacidad en el Plan

  • Seguridad Social.
  • Cubierturas en en planes depeniones
  • Invalidez Total
  • Invalidez Abosulta

• Gran Invalidez

Supuestos Excepcionales de Invalidez

 - La presentación la recimira aqual  aquella presona qe debe tener acedido a la Muerete
    - Para la Dependencia, debe ser carácter permantente.
    - Se deben prestar atenciones integrales o presenciales por dependencia
    - Severa o gran dependencia
    Supuetos
  - Desempleo  de larga durtacion
  - Enfermedad grave
- Las aportaciones con antigiedad minima de 10 años a partir de 2025 - los usuarios podrán dispones de sus derechos correspondientes de fondos.
   - Prestanciones El beneifciio se obtine por una contigencia.

-Las presentaciones pueden tener distintas Modalidades -Capital - Pago unico

• Renta
  • Abonado a final del mes siguientes,
• Renta financiera
  • Se da cuando hay una peticion entre el cliente y la financiera con unos plazos estableciodo entre ambos.
  • Puede haer una liquidacion total.
  • En Vida Caixa
• Mixatas
  • Capotal

Tributación de las presentaciones

En las presentaciones de los Planes de Pensiones-

• Cada Ejercicio
• Tibrutacio de los rendimiento del trabajo
• Imprtaciones para la base Imponible general Acaezacas apartir del 1 de enero de 2007la presentación podra recucirce un 40 porciiento Siempre Y cuando.
• Esta Reduccion es unica y no obligaria Corresponde o en los dos ejercicios siguentes.

PPI Comercializados por vida caixa

• Las funciones derivan de la gestión con el cliente
  • Gama destino
  • Gama elección
  • Gama inversion
• El reglamento se da con financias sostenibles
• Se da obligaciones a riesgos de sostivilidad para 3 Artículos. - Art6 - Criterios SG en sus inversiones. - Art8 - Promueven labostenibilidad - Art9 - Invesíón sostenibles

Art6 - Evitar - Actuar - Dialogar Art8 -Integrar - Promover - Benefeciar Art9 -Impactar - Mendir -Contribuir Vida la oferta a clientes ampliando los planes.

Gama Destino

• Inversión es base al horizonte.

La Gama el accionista delega

• Gama de invercio, se requiere categorías activas el mercado donde al mismo requiere para que invertir - aspectos comerciales y fortalezas.

Porqu tener un plan de pensiones

• Las familias ahorran en inversion y depende a la Jubilacion.
• Se da unah orro fiscal unq redccion general

Fortalezas del plan de pensiones

• Flexibilidad con los clientes

• Periodicidad

• Cuando se da incremenytar aportes

• Se deja de aportar sin ningun momento alguno.

• Es reucir la volatilidad y se d aun control de la impersion mensual.

  Traslados sin cisto alguno