Planes de Pensiones Individuales: Guía

Concienciación sobre Planes de Pensiones Individuales

• Los planes de pensiones son herramientas atractivas para ahorrar para la jubilación.
• El futuro del sistema de pensiones enfrenta desafíos de sostenibilidad.
• Los planes de pensiones resultan convenientes para quienes buscan optimización fiscal a corto plazo.
• La previsión social abarca medios y recursos públicos y privados destinados a cubrir necesidades como jubilación, enfermedad, invalidez, dependencia o viudedad.
• Complementar las pensiones de la Seguridad Social con provisiones privadas es necesario, debido al alto nivel de protección pública en España que se prevee en los próximos años.
• La previsión social se basa en tres pilares: la previsión social pública, la previsional social empresarial/profesional, y la previsión social individual/particular.

El Futuro del Sistema de Pensiones

• La incertidumbre sobre el futuro de las pensiones de la Seguridad Social y la necesidad de ahorrar para la jubilación impulsan los planes de pensiones y los planes de previsión asegurados.
• Debido a que el sistema de pensiones de la Seguridad Social se financia mediante las cotizaciones de los trabajadores activos, y a la evolución demográfica del país, el futuro de las pensiones enfrenta riesgos en relación con su sustentabilidad.

Perfil de Inversión

• Es importante considerar el monto estimado de la pensión de la Seguridad Social al elegir un plan, dado que su objetivo principal es complementar las pensiones públicas.
• Se debe considerar el nivel de riesgo que se quiere asumir, es decir, el perfil de inversión del cliente que participa en el plan.
• Los planes de pensiones deben considerarse como parte de una cartera de inversión, no como un instrumento aislado.
• Se debe considerar el horizonte temporal de inversión al elegir un plan de pensiones.
• La edad del cliente influye en el horizonte temporal y se relaciona con el perfil de inversión.

Tratamiento Fiscal

• El tratamiento fiscal es un factor clave en la contratación de un plan de pensión y es igual al de los planes de previsión asegurados.
• El gobierno han establecido beneficios fiscales asociados a la contratación de un plan de pensiones dado la necesidad de complementar las pensiones de la Seguridad Social.
• El principal atractivo es el diferimiento en la tributación, resultante de la reducción en la base imponible general de las aportaciones.
• Los planes de pensiones son atractivos cuando existe capacidad de ahorro.

Características Generales de los Planes de Pensiones

• Un plan de pensiones es un acuerdo en el que los participantes se adhieren libremente, generando obligaciones y derechos.
• Las obligaciones consisten en realizar las aportaciones, mientras que los derechos son las prestaciones por jubilación, invalidez, muerte y dependencia.
• El titular puede hacer efectivos sus derechos consolidados en su totalidad o en parte, ante supuestos excepcionales de liquidez.
• Las aportaciones a un plan de pensiones deben integrarse necesariamente en un fondo de pensiones.
• Un fondo de pensiones es un patrimonio constituido por las aportaciones de un colectivo y los rendimientos de sus inversiones.
• Se constituye mediante escritura pública con número de CIF, pero sin personalidad jurídica.
• Puede haber diferentes planes de pensiones integrados en un mismo Fondo de Pensiones, cada uno con comisiones de gestión y depósito distintas.

Elementos Personales de los Planes de Pensiones

• El promotor es cualquier entidad que promueva la creación del Plan, como una empresa, corporación, institución, asociación, sindicato, gremio, etc.
• VidaCaixa es el promotor en los planes de pensiones individuales, a excepción de los planes del sistema asociado, promovidos por asociaciones, o los del sistema de empleo, promovidos por empresas.
• El participe es toda persona física mayor de 18 años o menor emancipado con capacidad de obligarse, que se adhiere voluntariamente al Plan aceptando su Reglamento.
• El participe pasa a ser "en suspenso" cuando decide dejar de aportar temporalmente.
• Los contratantes son los personas que contratan el Plan de Pensiones para Planes Individuales, en los Planes de Pensiones de Empleo lo serán los trabajadores, y en los Planes de Pensiones Asociados lo serán los socios, miembros del gremio, etc.
• El beneficiario es toda persona física que tiene derecho a recibir la prestación, habiendo o no sido participe.
• Beneficiario de vida: El propio participante en casos de jubilación, incapacidad permanente, dependencia, o supuestos excepcionales de liquidez.
• Beneficiario de muerte: Las personas que acrediten su derecho a recibir las prestaciones en caso de fallecimiento del partícipe, por lo cual se recomienda designación expresa al suscribir el plan.

Elementos Institucionales

• Los principales elementos institucionales de un Fondo de Pensiones son la Entidad Gestora y la Entidad Depositaria.
• Entidad Gestora: Se encarga de gestionar y administrar el patrimonio del Fondo. Son sociedades anónimas con objeto social exclusivo, con requerimientos mínimos de capital, incluyendo compañías de Seguros de Vida.
• La Entidad Gestora puede percibir un máximo de un 1,5% anual del valor de las cuentas de posición en concepto de Comisión de Gestión.
• VidaCaixa, S.A.U. de Seguros y Reaseguros es la entidad gestora en los planes de pensiones .
• Entidad Depositaria: Es responsable de la tenencia y custodia de los activos del Fondo, así como del cobro de aportaciones y pago de prestaciones.
• Puede ser cualquier entidad de depósito, Bancos y Cajas de Ahorros.
• La Entidad Depositaria puede percibir un máximo del 0,20% anual del valor de las cuentas de posición en concepto de Comisión de Depósito.
• Cecabank es la entidad depositaria en los planes de pensiones.
• Cecabank es el instrumento bancario de la Confederación Española de Cajas de Ahorros (CECA), asociación de las Cajas de Ahorros españolas. Esto incluye a las entidades de crédito que actúan en tecnología y finanzas

Modalidades de los planes de pensiones

• Los Planes de Pensiones se clasifican en función de los sujetos contratantes y según las obligaciones que marca el Plan
• Según los sujetos contratantes:
  • Sistemas de Empleo: promovidos por entidades, corporaciones, sociedades o empresas, cuyos partícipes son exclusivamente sus empleados.
  • Sistemas Asociados: planes promovidos por asociaciones, sindicatos, colegios profesionales, etc., siendo los partícipes sus miembros asociados.
  • Sistemas Individuales: promovidos por entidades financieras o aseguradoras, dirigidos a cualquier persona física con capacidad para obligarse.
• Según las obligaciones que marca el Plan:
  • Aportación Definida: se predetermina el importe de las aportaciones a realizar, sin garantizar las prestaciones ni un interés mínimo.
  • Prestación Definida: se predetermina el importe de las prestaciones a percibir por los beneficiarios, independientemente de las aportaciones realizadas.
  • Mixto: existen simultáneamente aportaciones y prestaciones definidas, en función de la contingencia.
• Los Planes de Sistema Individual deben ser necesariamente de Aportación Definida, mientras que los otros pueden ser de cualquiera de los tres sistemas.
• Capitalización: Las aportaciones de cada persona y su rentabilidad constituyen un capital individual para pagar las prestaciones.
• Titularidad del Fondo: Las aportaciones y rendimientos deben identificarse individualmente a nombre de cada partícipe.
• No discriminación: Se debe garantizar el acceso como participe al Plan de Pensiones a cualquier persona física que reúna las condiciones de vinculación a contratación.
• Irrevocabilidad: Una vez adquirido el compromiso de aportaciones en los Planes de Sistema de Empleo, el promotor está obligado a cumplirlas.
• Iliquidez: No se permite obtener en forma líquida el capital acumulado hasta que se produzcan las contingencias o supuestos excepcionales.
• Movilidad Inter-Planes: El partícipe de Planes del Sistema Individual o asociado puede traspasar sus derechos consolidados a otro Plan.
• La movilización de los derechos consolidados se minora por los gastos que procedan en los supuestos de finalización de relación laboral con el promotor de un Plan del Sistema de Empleo o pérdida de la condición de asociado del promotor del Plan.

Perfil del Cliente

• Los Planes de Pensiones Individuales son para clientes entre 18 y 65 años con rentas en la Base Imponible General.
• Esos clientes deseen mantener su nivel económico al jubilarse y obtener ahorro fiscal.
• Los jubilados o personas con incapacidad también pueden contratar Planes de Pensiones para obtener beneficios fiscales.

Contratación de un Plan de Pensiones

• Importa la documentación para el cliente, la Comisión de los Planes de Pensiones, CaixaBank Now, Movilización de los Derechos Consolidados, Certificaciones.
• Documentación:
  • Boletín de Adhesión
  • El certificado de las operaciones
  • Reglamento del Plan
  • Libreta física del Plan, si lo permite el reglamento y a solicitud del cliente.
• Las comisiones corresponden a la gestión y la comisión depositaria.
• Existen planes con el mismo Fondo de Pensiones, pero con diferentes comisiones para el cliente y la oficina.
• CaixaBank Now permite la contratación, traspaso y seguimiento online.
• Movilización de derechos: Todo partícipe tiene el derecho a solicitar el traslado de sus derechos consolidados a otro Plan, excepto los del Sistema de Empleo.
• La movilización puede ser interna o externa.
• El valor neto de los derechos consolidados se transfiere en un plazo no superior a 7 días hábiles desde la recepción de la solicitud.
• La Entidad Gestora emite certificaciones periódicas trimestrales acerca de las aportaciones y el valor de los derechos consolidados.

Régimen Financiero de los Planes de Pensiones

• Las aportaciones se materializan en un Fondo de Pensiones.
• Los Planes promovidos por una entidad se integran en un Fondo independiente, separado del activo propio de la entidad.
• La normativa establece criterios de diversificación, dispersión y congruencia de las inversiones.
• El Fondo realiza las inversiones según los criterios:
  • Seguridad en los activos.
  • Rentabilidad para cubrir las prestaciones del Plan.
    • Diversificación para eliminar riesgos.
    • Congruencia de plazos para liquidez suficiente.
• Se puede rescatar un Plan de Pensiones por jubilación, invalidez, fallecimiento, dependencia o supuestos excepcionales de liquidez.
• No con la jubilación, invalidez o fallecimiento.

Aportaciones

• La normativa limita a 1.500 € anuales las aportaciones de los partícipes, incrementándose a 8.500 euros si provienen de contribuciones empresariales.
• Este limite se incrementara aún más cuando provenga de: las Planes de pensiones de empleo simplificados de trabajadores por cuenta propia y las que el empresario transfiera a los planes de pensiones de empleo de los que, a su vez, sea promotor.
• Estos límites de aportaciones son conjuntos para Todos los sistemas de previsión social (planes de pensiones, planes de previsión asegurados, planes de previsión social empresarial, mutualidades de previsión y seguros de dependencia).
• Plan de Pensiones de un cónyuge: Si éste tiene rendimientos netos de trabajo y actividades económicas inferiores a 8.000 € anuales, se puede aportar hasta 1.000 € anuales.
• Pariente discapacitado: El cónyuge, parientes de un discapacitado o personas con las que convivan en régimen de tutela pueden aportar hasta 10.000 € anuales.
• Es preciso retirar los excesos de aportación del dinero en el plazo de seis meses del ejercicio para obtener rentabilidad.

Contingencias Cubiertas

• Jubilación: Para determinar esta contingencia, se considera el Régimen de Seguridad Social. La edad ordinaria de jubilación aumenta progresivamente a 67 años en 2027, o 65 si se acreditan 38 años y 6 meses de cotización.
• Cuando no hay acceso a la jubilación, la contingencia ocurre a partir de la edad ordinaria en el Régimen General donde el partícipe no ejerza actividad laboral o profesional y no cotice a ningún Régimen.
• Es posible percibir la prestación desde los sesenta años.
• Las especificaciones de los planes de pensiones también podrán prever el pago anticipado de la prestación correspondiente a la jubilación: en los casos contemplados según los articulos del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores
• A partir de la jubilación, se pueden seguir realizando aportaciones, pero destinadas solamente a fallecimiento y dependencia (el mismo régimen se aplicará a partir de la edad ordinaria).

Incapacidad

• Corresponde a la Seguridad Social determinar el grado de incapacidad para recibir las prestaciones.
• En concreto, se cubren las siguientes situaciones:
  • Incapacidad total permanente (inhabilita para la profesión habitual).
  • Incapacidad absoluta permanente (inhabilita para cualquier trabajo).
  • Gran invalidez (inhabilita para cualquier trabajo y requiere ayuda de terceros).
• Si no se rescata el Plan de Pensiones, se puede percibir con posterioridad por la contingencia.

Fallecimiento

• Recibirá la prestación quien acredite el derecho de la prestación (beneficiario de muerte).

Dependencia

• La depende es el estado permanente donde las personas precisen de la atencion o ayuda de otras personas para ejercer actividades basicas como la autonomía personal
• La competencia de reconocimiento de las situaciones corresponde a las Comunidades Autónomas
• Se cubren los dos grados más graves:
  • Dependencia Severa.
  • Gran dependencia.

Supuestos Excepcionales de Liquidez

• El desempleo de larga duración y la enfermedad grave son supuestos bajo los cuales, los correspondientes planes de pensiones podran preveer la el pago de prestaciones, o la disposición anticipada.

Prestaciones

• Las que se pueden obtener por acaecimiento de una constingencia que sea cubierta por el fondo de pensiones.
• Las prestaciones se pueden obtener las:
  • Capital: Si el pago del capítal es total o inmediato o posterior al acontecimiento
  • Renta: Si es con modalidad fianciera, vitalicia, actuarial o si es con periodiciadad no regular

PPI comercializados por VidaCaixa

• La oferta se basa en la delegación de la gestión y se divide en las gamas Destino, Elección e Inversión.
• Con la entrada en vigor del Reglamento de Divulgación sobre Finanzas Sostenibles, se integrara el riesgo sostenible y se reclasificarán los Planes de Pensiones según los artículos (6, 8 y 9):
  • ART. 6: Criterios AESG en las inversiones. Principios: Evitar, Dialogar, Actuar
  • ART. 8: Se promueve la sostenibilidad. Principios: Promover, Beneficiar, Integrar
  • ART. 9: Objetivos de la inversion sostenible. Principios; Contribuir, Impactar, Mediar
• La Gama Destino esta basada en la inversion basado en el horizonte temporal hasta la jubilacion para que el cliente deslegue a el gestor de las distribucion y seleccions del activo.
• VidaCaixa ofrece una variedad amplia de planes permite ajustas el Plan a los deseos del cliente

Gama Destino

• El plan de pensiones se ajusta en el horizonte temporal hasta la jubilación y el cliente transfiere a el gestor la distribucion y selección de los activos.
• Clientes que desean Optimizar la rentabilidad de su ahorro buscando la jubilación adaptada al Horizonte individual.
• El cliente puede obtener la Ventaja fiscal en las aportaciones a cuenta.
• La gestion adapta la inversion Riesgo por los inversionistas acarreando y se reduce la RV a traves de la rentabilidad que se va acrecentando a medida
• Contratación disponible por NIF y entidad
• Rescates
  • Jubilación, Incapacidad permanente total o absoluta o gran invalidez, fallecimiento y gran dependencia o dependencia severa ,En algunos casos por desempleo de larga duración y aportaciones antiguas
• Aportaciónes se efectuan con periodocidad inmediata o diferidas o a cuenta.
• Beneficiarios conllevan 8 solidos pilares.
• El 4% ayuda al IRPF