Plan d’Épargne Retraite - Finances

Plan d’Épargne Retraite (PER)

• Produit financier destiné à l’épargne retraite, permettant de se constituer un capital pour la retraite.
• Versements volontaires effectués durant la vie active pour bénéficier d’un complément de retraite à l’âge de la retraite.
• À la retraite, possibilité de toucher soit un capital unique, soit une rente, soit une combinaison des deux.

Fiscalité du PER

• Deux choix concernant la déduction des versements sur le revenu imposable.
• Premier choix : déduire les versements de l’année en cours, dans la limite du plafond annuel de déduction fiscale.
• Deuxième choix : ne pas déduire les versements, permettant une fiscalité différente lors de la retraite.

Modes de sortie

• Au moment de la retraite, les épargnants peuvent choisir comment percevoir leur épargne accumulée : rente, capital ou mixte.

Cas de déblocage anticipé

• Invalidité personnelle ou de proches (enfants, conjoint, partenaire de Pacs).
• Décès du conjoint marié ou partenaire de Pacs.
• Expiration des droits aux allocations chômage.
• Surendettement, nécessitant une demande par la commission de surendettement.
• Cessation d'activité non salariée suite à un jugement de liquidation judiciaire.
• Acquisition de la résidence principale, avec certaines exclusions pour les versements obligatoires.