Personas Morales y Fideicomisos

Study Notes

Se deben integrar los expedientes de personas morales, fideicomisos y personas físicas, con la información de fideicomitentes, fideicomisarios, delegados fiduciarios o miembros del comité técnico, representantes y apoderados legales.
Fideicomisos que se integran con aportaciones destinadas a prestaciones laborales o a la previsión social de los trabajadores, provenientes de los propios trabajadores o patrones, y que el fideicomitente sea una entidad pública que destine los fondos para estos fines, no están obligados a integrar el expediente.
Se deben identificar a los Propietarios Reales que ejerzan el control de las personas morales.

La información que se necesita para determinar el perfil transaccional incluye: la que proporcione el cliente y usuario, la que el sujeto obligado tenga sobre el monto, número, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones, el origen y destino de los recursos, el conocimiento que tenga el empleado o funcionario, y demás elementos y criterios que determine el sujeto obligado.
Las operaciones realizadas de forma no presencial se deberán tomar en cuenta la geolocalización del dispositivo de donde se llevo a cabo dicha operación.

Se debe considerar los antecedentes, profesión, actividad o giro, origen y destino de sus recursos, el lugar de residencia y otras circunstancias que determine el sujeto obligado para evaluar el riesgo.
Los sujetos obligados deben llevar a cabo, al menos, dos evaluaciones por año calendario, para determinar si resulta necesario modificar el perfil transaccional inicial de sus clientes, así como clasificarlos en un Riesgo diferente al inicialmente considerado.

Los sujetos obligados deben remitir a la SHCP por conducto de la CNBV diversos reportes de operaciones, incluyendo Operaciones Relevantes, Operaciones Inusuales, Operaciones Internas Preocupantes, Operaciones en efectivo con dólares de los EUA, Transferencias internacionales de fondos, Operaciones con cheques de caja y Montos totales de divisas extranjeras.
El plazo para la presentación de los reportes, que pueden ser 24 horas o hasta los 10 últimos días de enero, abril, julio y octubre, depende de lo establecido en las disposiciones de carácter general en materia de PLD/FT aplicables a cada sector.

Es necesario designar a un Representante de Cumplimiento. Los asesores en inversiones deben tenerlo mediante su consejo de administración o de gerentes, administrador único, socio o socios administradores. Las personas físicas pueden realizar de manera directa las funciones del representante.
Los fondos de inversión pueden designarlo a través de su consejo de administración.
Se recomienda la creación de un Comité de Comunicación y Control. Deben integrar el comité los sujetos obligados. Las excepciones se aplican a aquellos que cuenten con menos de 25 personas a su servicio, los asesorados en inversiones, las UC que cuenten con menos de 10 personas, menos de 500 socios y activos totales por menos de 100 millones de UDIS y las SOCAPS con nivel de operación I.
El plazo para la integración de estos comités es de 15 días hábiles siguientes a la fecha en la que se hayan designado las áreas correspondientes.
Se debe actualizar la información de los comités en el plazo de 15 días hábiles a que dicha situación ocurra, en caso de designación, adición o sustitución de alguno de los miembros.

Los centros cambiarios realizan operaciones de recepción de derechos o recursos en moneda nacional o divisas, que pueden ser:
Compra de moneda extranjera
Compra de documentos a la vista denominados y pagaderos en moneda extranjera, a cargo de entidades financieras.
USD y Reportes de operaciones Relevantes
Se realiza un seguimiento y aprobación de operaciones por directivos superiores, cuando rebasan los umbrales establecidos.
Pueden llevar a cabo operaciones no presenciales con personas físicas mexicanas por montos no superiores al equivalente en moneda nacional a 10.000 USD por cada cliente en un mismo día.
El plazo para la presentación de los reportes, que pueden ser 24 horas o hasta los 10 últimos días de enero, abril, julio y octubre, depende de lo establecido en las disposiciones de carácter general en materia de PLD/FT aplicables a cada sector.

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