La bancarotta fraudolenta patrimoniale
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Questions and Answers

L'istituzione della polizia tributaria va fatta risalire al:

  • 2001 con il D.lgs. 68/2001.
  • 1929 con la L. 07.01.1929. (correct)
  • 2017 con il D.lgs. 95/2017.
  • 1923 con il R.D. 18.01.1923. (correct)
  • Gli atti soggetti a registrazione si distinguono in:

  • atti soggetti a registrazione in termine fisso e atti soggetti a registrazione solo in caso d'uso (Tariffa, Parte I).
  • atti soggetti a registrazione in termine fisso (Tariffa, Parte II) e atti soggetti a registrazione solo in caso d'uso (Tariffa, Parte I). (correct)
  • nessuna delle precedenti.
  • atti soggetti a registrazione solo in caso d'uso (Tariffa, Parte I) e atti soggetti a registrazione solo in caso di utilizzo (Tariffa, Parte II).
  • In base all'art. 5 del D.Lgs.n. 472/1997, nelle violazioni tributarie punite con sanzioni amministrative, chi risponde della propria azione od omissione?

  • Ciascuno risponde della propria azione od omissione, solo in caso di dolo. (correct)
  • I consulenti fiscali.
  • Ciascuno risponde della propria azione od omissione, cosciente e volontaria, a titolo di dolo o colpa grave.
  • Ciascuno risponde della propria azione od omissione, cosciente e volontaria.
  • Quando si commettono più violazioni con più azioni od omissioni si parla di:

    <p>concorso materiale.</p> Signup and view all the answers

    Qual è il principale testo normativo in materia di sanzioni amministrative per le violazioni di norme tributarie?

    <p>D.Lgs. 472/97</p> Signup and view all the answers

    Viene dismesso un automezzo del costo storico di €45.000,00 ammortizzato indirettamente per €30.000,00. Il prezzo di cessione è di €12.000,00. Si realizza una _____ di €6.000,00.

    <p>plusvalenza</p> Signup and view all the answers

    La cooperazione internazionale può essere:

    <p>Amministrativa, di polizia, e degli organi di informazione e sicurezza</p> Signup and view all the answers

    Il referente esclusivo per i rapporti di cooperazione amministrativa e di polizia della GDF è:

    <p>II reparto</p> Signup and view all the answers

    La libertà di circolazione contemplata dal trattato istitutivo della CE si riferisce esclusivamente alle merci, ai servizi e ai capitali.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    A quali settori si applica il principio di proporzionalità?

    <p>A tutti i settori di competenza esclusiva della Comunità</p> Signup and view all the answers

    La Direttiva relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari europei dell'UE mediante il diritto penale è la:

    <p>2017/1371 del 5 luglio 2017</p> Signup and view all the answers

    Quali sono gli strumenti investigativi di EPPO?

    <p>Le perquisizioni, l'acquisizione di oggetti, di dati informatici, il sequestro di proventi di reato, le intercettazioni ed il tracciamento di oggetti</p> Signup and view all the answers

    A partire da quale data è stata realizzata la libera circolazione dei capitali tra gli stati membri della Comunità Europea?

    <p>1° luglio 1990</p> Signup and view all the answers

    Quale fu la prima organizzazione economica europea costituita dopo la fine della seconda guerra mondiale?

    <p>L'Organizzazione Europea per la Cooperazione Economica</p> Signup and view all the answers

    Il Parlamento Europeo è composto da:

    <p>I cittadini dell'Unione Europea eletti a suffragio universale diretto</p> Signup and view all the answers

    Il Comitato Economico Sociale:

    <p>Svolge principalmente funzioni consultive su specifici temi</p> Signup and view all the answers

    La bancarotta fraudolenta patrimoniale si integra con l'adozione da parte dell'imprenditore di condotte:

    <p>distrattive, dissipative, o con una tenuta della contabilità in guisa da non rendere possibile la ricostruzione del patrimonio o del movimento degli affari</p> Signup and view all the answers

    Che cosa è la Snc irregolare?

    <p>E' la snc che ha stipulato l'atto costitutivo ma che non si è iscritta al registro delle imprese</p> Signup and view all the answers

    La selvicoltura è un'attività dell':

    <p>Imprenditore agricolo ed è attività connessa alle principali</p> Signup and view all the answers

    La società è:

    <p>Un contratto</p> Signup and view all the answers

    Il conferimento è:

    <p>Atto traslativo della proprietà</p> Signup and view all the answers

    Nel modello monistico l'assemblea nomina:

    <p>Il consiglio di amministrazione</p> Signup and view all the answers

    Nel modello tradizionale l'organo di controllo è:

    <p>Il collegio sindacale</p> Signup and view all the answers

    Il socio accomandante di S.a.s. irregolare perde la responsabilità limitata, se non compie atti di amministrazione,?

    <p>No</p> Signup and view all the answers

    In ambito di procedure concorsuali, con 'crisi' si intende:

    <p>lo stato del debitore che rende probabile l'insolvenza dello stesso</p> Signup and view all the answers

    Il luogo in cui la persona dimora abitualmente è:

    <p>la residenza</p> Signup and view all the answers

    Quale tra queste è una misura coercitiva obbligatoria?

    <p>Divieto di espatrio</p> Signup and view all the answers

    Il giudizio abbreviato:

    <p>Viene richiesto dall'imputato</p> Signup and view all the answers

    Qual è il termine entro cui presentare opposizione al decreto di perquisizione?

    <p>10 giorni</p> Signup and view all the answers

    L'accesso abusivo ad un sistema telematico o informatico è:

    <p>Un reato comune</p> Signup and view all the answers

    All'assunzione di sommarie informazioni ex art. 351 c.p.p. procedono:

    <p>Ufficiali ed Agenti di P.G.</p> Signup and view all the answers

    L'art. 112 della Costituzione afferma il fondamentale principio dell'obbligatorietà dell'azione penale la cui titolarità spetta unicamente a:

    <p>Pubblico Ministero</p> Signup and view all the answers

    Quale tra queste è una differenza tra un pubblico ufficiale e un incaricato di pubblico servizio?

    <p>Il pubblico ufficiale ha poteri autoritativi e certificativi, l'incaricato di pubblico servizio no</p> Signup and view all the answers

    L'art. 13 della Costituzione sancisce che la libertà personale è inviolabile fatte salve alcune eccezioni con provvedimenti motivati dei:

    <p>Giudici (nei casi stabiliti dalla legge) e in situazioni di necessità e urgenza con provvedimenti motivati della Pubblico Ministero</p> Signup and view all the answers

    Il tribunale ordinario può essere:

    <p>In composizione monocratica o collegiale</p> Signup and view all the answers

    In relazione agli ispettori del Corpo della Guardia di Finanza, l'art. 31 della Legge 7 gennaio riconosce la qualifica di:

    <p>Ufficiali di PT</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Bancarotta fraudolenta patrimoniale

    • È punibile l'imprenditore che adotta condotte distrattive, dissipative, e distruttive dei beni dell'azienda, o tiene una contabilità in modo da non rendere possibile la ricostruzione del patrimonio o del movimento degli affari dell'impresa.

    La Snc irregolare

    • È la società che ha stipulato l'atto costitutivo ma non si è iscritta al registro delle imprese.

    Selvicoltura

    • È un'attività dell'imprenditore agricolo, connessa alle principali.

    La società

    • È un'associazione.

    Il conferimento

    • È l'atto traslativo della proprietà.

    Modello monistico

    • L'assemblea nomina il consiglio di amministrazione.

    Modello tradizionale

    • L'organo di controllo è il collegio sindacale.

    Socio accomandante di S.a.s. irregolare

    • Non perde la responsabilità limitata se non compie atti di amministrazione.

    Procedure concorsuali

    • La crisi è lo stato del debitore che rende probabile l'insolvenza.

    Domicilio

    • È il luogo in cui la persona dimora abitualmente.

    Misure coercitive obbligatorie

    • È il divieto di espatrio.

    Giudizio abbreviato

    • È richiesto dall'imputato.

    Opposizione al decreto di perquisizione

    • Deve essere presentata entro 10 giorni.

    Accesso abusivo a un sistema telematico o informatico

    • È un reato comune.

    Sommarie informazioni ex art. 351 c.p.p.

    • Procedono gli Ufficiali ed Agenti di P.G.

    Pericolo di reiterazione del reato

    • È presupposto per l'applicazione di misure di sicurezza.

    Art. 112 della Costituzione

    • Sancisce il fondamentale principio dell'obbligatorietà dell'azione penale, la cui titolarità spetta al Pubblico Ministero.

    Pubblico ufficiale e incaricato di pubblico servizio

    • Il pubblico ufficiale ha poteri autoritativi e certificativi, l'incaricato di pubblico servizio no.

    Libertà personale

    • È inviolabile, fatte salve alcune eccezioni.

    Ispezioni del Corpo della Guardia di Finanza

    • Riconosce la qualifica di ufficiali di P.T.

    Istituzione della polizia tributaria

    • Risale al 1929 con la L. 07.01.1929, n. 4.

    Registro delle imprese

    • Gli atti soggetti a registrazione si distinguono in atti soggetti a registrazione in termine fisso (Tariffa, Parte I) e atti soggetti a registrazione solo in caso d'uso (Tariffa, Parte II).

    Responsabilità in materia di violazioni tributarie

    • Ciascuno risponde della propria azione od omissione, cosciente e volontaria, a titolo di dolo o colpa grave.

    Concorso di violazioni

    • Si parla di concorso formale omogeneo.

    Testo normativo in materia di sanzioni amministrative

    • È il D.lgs. 472/1997.

    Differenza tra illeciti amministrativi e penali

    • Le sanzioni penali, a differenza di quelle amministrative, sono contrassegnate da un determinato nomen, criterio di classificazione degli illeciti definito nominalistico.

    Funzione di un P.v. di constatazione

    • È il documento che contiene la constatazione di una violazione o di un illecito.### Accertamento delle Imposte
    • Le presunzioni legali relative ai fini dell'accertamento delle imposte invertono l'onere della prova e non ammettono la prova contraria.
    • Il processo verbale di constatazione è un atto di accertamento e un atto endoprocedimentale che chiude la verifica.

    Imposte non Pagate

    • Le imposte non pagate possono comportare sanzioni e il calcolo degli interessi.
    • Il contribuente deve essere informato sul quantum da pagare e sulle eventuali sanzioni dovute.

    Avviamento

    • L'avviamento si ottiene dalla differenza tra il prezzo di cessione del complesso aziendale e il suo valore contabile.

    Capitale Circolante Netto

    • Il capitale circolante netto positivo denota l'attitudine aziendale a produrre redditi.
    • Il quick ratio esprime il grado di capitalizzazione di un'azienda.

    Fondi di Ammortamento

    • I fondi di ammortamento sono poste rettificative dei costi pluriennali.

    Cooperazione Internazionale

    • La cooperazione internazionale può essere amministrativa, di polizia e di intelligence.
    • Il referente esclusivo per i rapporti di cooperazione amministrativa e di polizia della GDF è il III reparto.

    Libertà di Circolazione

    • La libertà di circolazione contemplata dal trattato istitutivo della CE si riferisce alle merci, ai servizi e ai capitali.

    Principio di Proporzionalità

    • Il principio di proporzionalità si applica a tutti i settori di competenza esclusiva della Comunità Europea.

    Direttiva contro la Frode

    • La direttiva relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari europei dell'UE mediante il diritto penale è la 2017/1371 del 5 luglio 2017.

    EPPO

    • Gli strumenti investigativi di EPPO sono le perquisizioni, l'acquisizione di oggetti, di dati informatici, il sequestro di proventi di reato, le intercettazioni e il tracciamento di oggetti.

    Libera Circolazione dei Capitali

    • La libera circolazione dei capitali tra gli stati membri della Comunità Europea è stata realizzata a partire dal 1° gennaio 1997.

    Organizzazione Economica Europea

    • La prima organizzazione economica europea costituita dopo la fine della seconda guerra mondiale è stata la Comunità economica europea.

    Parlamento Europeo

    • Il Parlamento europeo è composto dai cittadini dell'Unione Europea eletti a suffragio universale diretto.

    Comitato Economico Sociale

    • Il comitato economico sociale rappresenta gli interessi di natura economica delle istituzioni dell'UE.

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