Krediler ve Teminatlar - Beşinci Grup

Podcast Beta

Play an AI-generated podcast conversation about this lesson

Questions and Answers

Hangi teminat türü, %50 risk ağırlığına tabi kuruluşlar tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarını kapsar?

Gayrimenkul ipotekleri

Kira sertifikaları (correct)

Devlet destekli ticari alacak sigortası poliçeleri

Deniz konşimentosuna dayanan belgeler

Hangi dokümanlar, ticari alacak sigortası poliçeleri arasında yer almaz?

Ticari alacak sigortası poliçeleri

Borsada işlem görmeyen pay senetleri

Deniz konşimentosu

Devlet destekli ticari alacak sigortası poliçeleri (correct)

Üçüncü grup teminatlar arasında hangi maddeler yer almaz?

Gayrimenkul ipotekleri

Rehinli emtia ve menkuller

İhracat kredi sigortası poliçesi

Borsa işlem gören hisse senetleri (correct)

Hangi teminat türü, Türkiye Ürün İhtisas Borsası A.Ş.’de işlem gören elektronik ürün senetleri dışındaki emtia ile ilgilidir?

Rehinli her türlü emtia Signup and view all the answers

Aşağıdakilerden hangisi, deniz konşimentosuna dayalı belgelere örnek olarak gösterilebilir?

İhracat vesaiki Signup and view all the answers

Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler hangi durumda sınıflandırılır?

Borçlusunun kredi değerliliği tamamen kaybolmuşsa Signup and view all the answers

Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler için aşağıdakilerden hangisi doğrudur?

Kredinin tahsilat süreci bir yıldan fazla gecikmiş olmalıdır Signup and view all the answers

Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler, aşağıdakilerden hangisi ile tanımlanan özelliklere sahiptir?

Tahsil beklentisinin olmadığı krediler Signup and view all the answers

Aşağıdaki durumların hangisi Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler için geçerlidir?

Üçüncü veya Dördüncü Grup niteliklerine sahip olması Signup and view all the answers

Aşağıdakilerden hangisi Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler için özelliklerden biri değildir?

Geçmişte düzenli ödemeler yapılmış olması Signup and view all the answers

Donuk alacakların muhasebe kayıtları üzerindeki iptali hangi yöntemle gerçekleştirilir?

Muhasebe kayıtlarında ilgili gelir hesabını borçlandırarak Signup and view all the answers

Yabancı para katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin riski nasıl değerlenebilir?

Cari kurlar ile değerlenebilir Signup and view all the answers

Donuk alacak haline dönüşen alacakların faiz tahakkukları ne yapılmalıdır?

Muhasebe kayıtları üzerinde iptal edilmelidir Signup and view all the answers

Reeskont, değerleme farkları ve faiz tahakkukları ile ilgili olarak nasıl bir işlem yapılması gerekmektedir?

Hepsi aynı tutarda borçlandırılarak iptal edilmelidir Signup and view all the answers

Yabancı para kredilerinin riski hangi durumlarda değişim gösterebilir?

İlgili piyasa dalgalanmalarına bağlı olarak Signup and view all the answers

Bankaların donuk alacakları nasıl sınıflandırması gerekmektedir?

Alt gruplar arasında yeniden sınıflandırma yapmalıdır. Signup and view all the answers

Bankaların gecikme gün sayısına göre izlemek zorunda olduğu kredi grupları hangi süre aralıklarını kapsamaktadır?

0-30, 31-60 ve 61-90 gün. Signup and view all the answers

Bankalar hangi durumda karşılık tutarlarını değerlendirmek için belgelerini denetime hazır bulundurmalıdır?

Donuk alacakların varlığı durumunda. Signup and view all the answers

Donuk veya canlı alacakların alt grupları arasındaki yüksek kredi değerliliği nasıl belgelenmelidir?

Belgelerle ve denetime hazır tutarak. Signup and view all the answers

Bankaların donuk alacakları izlerken hangi uygulamayı yapmaları gerekmektedir?

Alt yapı oluşturmadan izleyemezler. Signup and view all the answers

Katılım bankaları hangi tarihte hazırlanmış olan Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak gider hesaplarına ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmını yansıtabilirler?

13 Ocak 2011 Signup and view all the answers

Katılım bankaları tarafından kullanılan 'faiz' ibaresi, hangi terimi ifade etmektedir?

Kâr payı Signup and view all the answers

13/1/2011 tarihli Türk Ticaret Kanunu'na göre katılım bankalarının gider hesaplarına yansıtma işlemi için hangi şartların sağlanması gerekmektedir?

Genel kurul onayı Signup and view all the answers

Türk Ticaret Kanunu'nun 48. maddesinin ikinci fıkrasında bahsedilen fonlar hangi bankalar tarafından kullandırılmaktadır?

Katılım bankaları Signup and view all the answers

Ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmı ne zaman gider hesaplarına yansıtılabilir?

Genel kurul onayı ile Signup and view all the answers

Study Notes

Beşinci Grup - Zarar Niteliğindeki Krediler

Beşinci grupta, borçlunun kredi değerliliğinin tamamen ortadan kalktığı ve tahsil beklentisinin olmadığı veya toplam alacak tutarının sadece ihmal edilebilir bir kısmının tahsil edilebileceği krediler yer alır.
Ayrıca, üçüncü ve dördüncü grupta yer alan özelliklere sahip olup, vadesi gelen ve ödenmesi gereken alacak tutarlarının tamamının bir yılı aşkın bir sürede tahsil edilemeyeceği muhtemel olan krediler de bu grupta yer alır.
Anapara ve/veya faizin ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsili bir yıldan fazla gecikmiş olan krediler de beşinci grupta sınıflandırılır.

Üçüncü Grup Teminatlar

Üçüncü grup teminatlarda, %50 risk ağırlığına tabi kuruluşlar tarafından ihraç edilen borçlanma araçları, bunların fon kullanıcısı olduğu kira sertifikaları ve bunlar tarafından verilen garanti ve kefaletler yer alır.
Elektronik ürün senetleri dışındaki emtiayı temsil eden kıymetli evrak ile rehinli emtia ve menkuller, gayrimenkul ipotekleri, deniz konşimentosuna veya taşıma senedine dayalı ya da ihracat kredi sigortası poliçesi kapsamında sigortalanmış ihracat vesaikleri ve devlet destekli ticari alacak sigortası poliçeleri dışındaki ticari alacak sigortası poliçeleri de üçüncü grup teminatlar arasında yer alır.
Borsada işlem görmeyen pay senetleri de üçüncü grup teminatlar kapsamındadır.

Donuk Alacaklar ve Muhasebe Kayıtları

Donuk alacak haline dönüşen alacaklar için daha önce yapılan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları, ilgili gelir hesabı aynı tutarda borçlandırılarak muhasebe kayıtları üzerinde iptal edilir.
Katılım bankalarınca yabancı para katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski, katılma hesaplarına ait olan kısmı cari kurlarla değerlendirilir.

Bankaların Sınıflandırma ve Değerlendirme Yükümlülükleri

Bankalar, donuk alacağın canlı olarak sınıflandırılmasına, donuk veya canlı alacakların alt grupları arasında daha yüksek kredi değerliliğini gösteren grupta yeniden sınıflandırılmasına ve ayrılan karşılık tutarlarına ilişkin değerlendirmelerini belgelendirmek ve denetime hazır bulundurmak zorundadır.
İkinci grupta yer alan kredileri gecikme gün sayısına göre 0-30, 31-60 ve 61-90 gün olmak üzere üç ayrı alt grupta izlemek için gerekli alt yapıyı oluşturmak da bankaların sorumluluğundadır.

Katılım Bankaları ve Kâr Payı

Katılım bankaları, ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmını, 13/1/2011 tarihli ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümleri saklı kalmak ve genel kurullarınca uygun görülmek kaydıyla gider hesaplarına yansıtabilirler.
Bu Yönetmelikte geçen faiz ibareleri, katılım bankaları tarafından kullandırılan fonlar bakımından kâr payını ifade eder.

Studying That Suits You

Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.

Description

Bu quiz, borçlunun kredi değerliliğinin kaybolduğu ve tahsil edilemeyen beşinci grup kredilerin yanı sıra, üçüncü grup teminatlarla ilgili bilgileri kapsamaktadır. Kredi yönetimi ve finansal risk analizi üzerinde durulmaktadır.