NBA-handreiking 1124 Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wwft

Wetsvoorstel plan van aanpak witwassen en de reactie van beroepsorganisaties

• De ministerraad heeft op 25 september 2020 ingestemd met een nieuw wetsvoorstel tot wijziging van de Wwft, de ‘Wet plan van aanpak witwassen’.
• Beroepsorganisaties hebben gereageerd op een consultatieversie van dit wetsvoorstel.
• De beroepsorganisaties laten de voorgestelde wijzigingen nu buiten beschouwing en zullen de definitieve wijzigingen meenemen bij de eerstvolgende herziening van de Richtsnoeren Wwft.
• FATF staat voor Financial Action Task Force, een intergouvernementele organisatie die zich bezighoudt met de ontwikkeling van nationaal en internationaal beleid ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme.
• De eerste Europese anti-witwasrichtlijn introduceerde in 1991 de verplichting om cliënten te identificeren en ongebruikelijke transacties te melden, alleen voor financiële instellingen.
• De tweede Europese anti-witwasrichtlijn breidde de reikwijdte uit van financiële instellingen tot vrije beroepsbeoefenaren zoals belastingadviseurs, openbaar accountants, advocaten, notarissen en andere adviseurs.
• Sinds de derde Europese anti-witwasrichtlijn zijn de anti-witwasrichtlijnen ’principle based’ en het cliëntenonderzoek is risicogebaseerd.
• De derde anti-witwasrichtlijn en de Uitvoeringsrichtlijn zijn in Nederland geïmplementeerd door de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft), die de WID en de Wet MOT verving.
• De Wwft geldt sinds 1 augustus 2008.
• De Richtsnoeren Wwft hebben voor leden van de NBA de status van een NBA-handreiking.
• Een NBA-handreiking heeft niet de status van beroepsreglementering, maar accountants worden verwacht kennis te nemen van deze aanwijzingen.
• De Richtsnoeren Wwft ontslaan belastingadviseurs en accountants niet van hun eigen verantwoordelijkheid de Wwft en de daarop gebaseerde regelgeving te raadplegen en op juiste wijze toe te passen.