NBA-handreiking 1124 Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wwft

Podcast

Play an AI-generated podcast conversation about this lesson

Questions and Answers

Wat is de status van NBA-handreiking 1124?

Een wettelijk verplicht document voor accountants en belastingadviseurs

Een aanbeveling voor interpretatie van de Wwft zonder juridische waarde

Een NBA-handreiking, geen dwingende bepalingen (correct)

Een richtlijn die alleen geldt voor openbaar accountants

Wat betekent het gebruik van het woord 'dient' in de tekst?

Een verplichting voor openbaar accountants

Een aanbeveling zonder juridische waarde

Een verwijzing naar wettelijke of overige verplichtingen (correct)

Een suggestie voor optionele acties

Wie heeft het copyright van NBA-handreiking 1124?

De overheid van Nederland

De auteurs van de richtlijn

De beroepsorganisaties NBA, NOB en RB gezamenlijk (correct)

Accountants en belastingadviseurs die de richtlijn toepassen

Wat is het onderwerp van NBA-handreiking 1124?

Wwft Signup and view all the answers

Wat is het doel van de Richtsnoeren Wwft voor belastingadviseurs en accountants?

Eenduidige uitleg van de Wwft Signup and view all the answers

Welke organisaties hebben de Richtsnoeren Wwft geschreven?

NOB, RB, en NBA Signup and view all the answers

Wat kan er gezegd worden over de interpretatie van de Wwft en daarop gebaseerde regelgeving?

Het kan soms voor meerdere uitleg vatbaar zijn Signup and view all the answers

Wat moeten belastingadviseurs en accountants doen om de laatst beschikbare uitgave van Richtsnoeren Wwft te raadplegen?

De websites van beroepsorganisaties raadplegen Signup and view all the answers

Wat is de doelstelling van de Wwft?

Het voorkomen van witwassen en financieren van terrorisme Signup and view all the answers

Wat houdt het vereenvoudigd cliëntenonderzoek in?

Een minder uitgebreid onderzoek naar de identiteit van de cliënt Signup and view all the answers

Wat is een UBO-register?

Een register waarin de uiteindelijk belanghebbenden van juridische entiteiten worden geregistreerd Signup and view all the answers

Wat zijn objectieve indicatoren bij de meldplicht van ongebruikelijke transacties?

Meetbare en feitelijke aanwijzingen voor witwassen of financieren van terrorisme Signup and view all the answers

Welke anti-witwasrichtlijn introduceert regels voor het UBO-register, hoogrisicolanden en cryptocurrency?

De vijfde anti-witwasrichtlijn Signup and view all the answers

Wanneer wordt de implementatie van de zesde anti-witwasrichtlijn verwacht?

3 december 2020 Signup and view all the answers

Welke rol speelt het Bureau Financieel Toezicht (BFT) met betrekking tot de anti-witwasregelgeving?

BFT speelt een rol bij klachten van benadeelde medewerkers en de screening van medewerkers Signup and view all the answers

Wie moeten hun risicobeleid afstemmen op mogelijke inzet van medewerkers voor witwassen of terrorismefinanciering?

Instellingen Signup and view all the answers

Wat was de rol van de beroepsorganisaties bij het nieuwe wetsvoorstel tot wijziging van de Wwft?

Ze hebben de voorgestelde wijzigingen buiten beschouwing gelaten. Signup and view all the answers

Wat is de reikwijdte van de tweede Europese anti-witwasrichtlijn?

Van financiële instellingen tot vrije beroepsbeoefenaren. Signup and view all the answers

Wat is het kenmerk van de anti-witwasrichtlijnen sinds de derde Europese anti-witwasrichtlijn?

Ze zijn risicogebaseerd en 'principle based'. Signup and view all the answers

Wat is de status van de Richtsnoeren Wwft voor leden van de NBA?

Ze hebben de status van een NBA-handreiking. Signup and view all the answers

Study Notes

Wetsvoorstel plan van aanpak witwassen en de reactie van beroepsorganisaties

De ministerraad heeft op 25 september 2020 ingestemd met een nieuw wetsvoorstel tot wijziging van de Wwft, de ‘Wet plan van aanpak witwassen’.
Beroepsorganisaties hebben gereageerd op een consultatieversie van dit wetsvoorstel.
De beroepsorganisaties laten de voorgestelde wijzigingen nu buiten beschouwing en zullen de definitieve wijzigingen meenemen bij de eerstvolgende herziening van de Richtsnoeren Wwft.
FATF staat voor Financial Action Task Force, een intergouvernementele organisatie die zich bezighoudt met de ontwikkeling van nationaal en internationaal beleid ter bestrijding van witwassen en financieren van terrorisme.
De eerste Europese anti-witwasrichtlijn introduceerde in 1991 de verplichting om cliënten te identificeren en ongebruikelijke transacties te melden, alleen voor financiële instellingen.
De tweede Europese anti-witwasrichtlijn breidde de reikwijdte uit van financiële instellingen tot vrije beroepsbeoefenaren zoals belastingadviseurs, openbaar accountants, advocaten, notarissen en andere adviseurs.
Sinds de derde Europese anti-witwasrichtlijn zijn de anti-witwasrichtlijnen ’principle based’ en het cliëntenonderzoek is risicogebaseerd.
De derde anti-witwasrichtlijn en de Uitvoeringsrichtlijn zijn in Nederland geïmplementeerd door de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft), die de WID en de Wet MOT verving.
De Wwft geldt sinds 1 augustus 2008.
De Richtsnoeren Wwft hebben voor leden van de NBA de status van een NBA-handreiking.
Een NBA-handreiking heeft niet de status van beroepsreglementering, maar accountants worden verwacht kennis te nemen van deze aanwijzingen.
De Richtsnoeren Wwft ontslaan belastingadviseurs en accountants niet van hun eigen verantwoordelijkheid de Wwft en de daarop gebaseerde regelgeving te raadplegen en op juiste wijze toe te passen.

Studying That Suits You

Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.

Description

Quiz over het wetsvoorstel plan van aanpak witwassen en de reactie van beroepsorganisaties. Test je kennis over de Wwft, anti-witwasrichtlijnen, FATF en de impact op financiële instellingen en vrije beroepsbeoefenaren. Kom erachter hoe goed je op de hoogte bent van de recente ontwikkelingen en richtlijnen met betrekking