Fundamentos Tributarios en Colombia
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Questions and Answers

¿Qué tratamiento determina diferencias entre lo contable y lo fiscal?

  • Gastos por multas a la DIAN
  • Depreciación de la propiedad, planta y equipo (correct)
  • Aportes de seguridad no pagados
  • Gravamen a los movimientos financieros
  • ¿Qué porcentaje de gravamen a los movimientos financieros se descuenta?

  • 30 %
  • 50 % (correct)
  • 60 %
  • 70 %
  • ¿Cuál es la tarifa establecida para las personas jurídicas según el artículo 240 del Estatuto Tributario para el año 2022 y siguientes?

  • 30 %
  • 40 %
  • 35 % (correct)
  • 27 %
  • ¿Qué gastos no pueden ser deducibles en la declaración fiscal según lo mencionado en el texto?

    <p>Gastos con trabajadores independientes sin seguridad social</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál fue la evolución de la tarifa general del impuesto de renta para personas jurídicas desde el año 2018 al 2022?

    <p>33 %, 33 %, 32 %, 31 %, 35 %</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué entidades pueden tener porcentajes reducidos en su impuesto de renta según el texto?

    <p>Zonas francas y sociedades de economía mixta</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué ley estableció la tarifa general del impuesto de renta para personas jurídicas en el año 2019?

    <p>Ley 2010 de 2019</p> Signup and view all the answers

    Según la tabla de tarifas marginales, ¿cuál es la tarifa impositiva aplicable para una persona natural residente en Colombia con una renta entre $155.816.401 y $329.494.680?

    <p>33%</p> Signup and view all the answers

    Si una persona tiene una renta gravable de 5.000 UVT, ¿cuál sería el monto de impuesto que tendría que pagar según la tabla?

    <p>$1.520.160</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el valor de la UVT para el año 2022 según la información proporcionada?

    <p>$38.004</p> Signup and view all the answers

    Si una persona tiene una renta gravable de 40.000 UVT, ¿cuál sería la tarifa marginal aplicable según la tabla?

    <p>39%</p> Signup and view all the answers

    De acuerdo con la información proporcionada, ¿cuál de las siguientes afirmaciones es FALSA?

    <p>La UVT es un valor fijo que no se actualiza anualmente.</p> Signup and view all the answers

    Según la tabla de tarifas marginales, ¿cuál sería el impuesto a pagar por una persona con una renta gravable de 2.500 UVT?

    <p>$494.052</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál de las siguientes opciones NO es un tipo de renta mencionado en la tabla de rangos de renta o utilidad fiscal?

    <p>Rentas agrícolas</p> Signup and view all the answers

    Si una persona tiene una renta gravable de 25.000 UVT, ¿cuál sería el monto de impuesto que tendría que pagar según la tabla?

    <p>$951.210</p> Signup and view all the answers

    Según la información proporcionada, ¿cuál de las siguientes afirmaciones es VERDADERA?

    <p>El impuesto sobre la renta se calcula sobre el efecto fiscal de las operaciones de las sociedades.</p> Signup and view all the answers

    Si una persona tiene una renta gravable de 10.000 UVT, ¿cuál sería la tarifa marginal aplicable según la tabla?

    <p>35%</p> Signup and view all the answers

    Relaciona los siguientes elementos con su descripción correcta:

    <p>Gravamen a los movimientos financieros = Descuento del 50% Depreciación fiscal de la propiedad, planta y equipo = No puede sobrepasar tasas fijadas por el Gobierno Gastos por multas o sanciones a la DIAN = No son deducibles en la declaración fiscal Tarifa para personas jurídicas según el artículo 240 del Estatuto Tributario para el año 2022 = 35%</p> Signup and view all the answers

    Empareja los siguientes conceptos con su correspondiente normatividad:

    <p>Ley 1819 de 2016 = Tarifa del 33% en 2018 Ley 2010 de 2019 = Tarifa del 33% en 2019 Ley 2155 de 2021 = Tarifa del 32% en 2020</p> Signup and view all the answers

    Asocia los siguientes tipos de sociedades con la posibilidad de tener porcentajes reducidos en su impuesto de renta:

    <p>Zonas francas = Porcentajes reducidos Sociedades de economía mixta = Porcentajes reducidos Nuevos hoteles = Porcentajes reducidos</p> Signup and view all the answers

    Correlaciona los siguientes años con la evolución de la tarifa general del impuesto de renta para personas jurídicas:

    <p>2018 = 33% 2019 = 33% 2020 = 32% 2021 = 31%</p> Signup and view all the answers

    Vincula los siguientes gastos con su tratamiento fiscal correspondiente:

    <p>Gastos con trabajadores independientes que no cotizan a la seguridad social = No son deducibles en la declaración fiscal Gastos por pagos de aportes para saludes y seguridad no pagados antes de la presentación de la declaración = No son deducibles en la declaración fiscal</p> Signup and view all the answers

    El gravamen a los movimientos financieros se descuenta en un 100%.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    La depreciación fiscal de la propiedad, planta y equipo puede ser mayor a las tasas fijadas por el Gobierno.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    Los gastos por multas a la DIAN no pueden ser deducibles en la declaración fiscal.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    Los gastos con trabajadores independientes que cotizan a la seguridad social son deducibles en la declaración fiscal.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    El artículo 240 del Estatuto Tributario establece una tarifa del 35% para personas jurídicas en el año 2022.

    <p>True</p> Signup and view all the answers

    La tarifa general del impuesto de renta para personas jurídicas ha aumentado cada año desde 2018 hasta 2022.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    La tabla 28 muestra la evolución de la tarifa general del impuesto de renta para personas naturales desde el año 2018 hasta el 2022.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    Las sociedades de economía mixta tienen una tarifa reducida del impuesto de renta según el texto.

    <p>True</p> Signup and view all the answers

    La tarifa impositiva aplicable para una persona natural residente en Colombia con una renta entre $155.816.401 y $329.494.680 es del 30%.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

    Los porcentajes reducidos en el impuesto de renta se aplican exclusivamente a las zonas francas.

    <p>False</p> Signup and view all the answers

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