Fases de la Auditoría Financiera

Tres etapas clave en el proceso de auditoría: planificación, ejecución y finalización.

Etapa inicial para obtener información general sobre la entidad auditada.

Evalúa el control interno y califica riesgos relacionados con la auditoría.

Información que el auditor obtiene para emitir su opinión sobre los estados financieros.

Método que incluye comparación y observación para recolectar evidencia.

Investigación o indagación realizada a través de conversacion.

Análisis y confirmaciones documentales para confirmar datos financieros.

Comprobación y verificación de la exactitud de saldos y documentos.

Combinación de varias técnicas para obtener evidencia más robusta.

Proceso de verificar saldos mediante comunicación con entidades externas.

Documento que describe los pasos a seguir en el trabajo de auditoría.

Define lo que se espera alcanzar durante la auditoría.

Métodos concretos que se ejecutan durante la revisión.

Acciones específicas que se llevan a cabo en cada fase de la auditoría.

Incumplimientos potenciales que pueden afectar los resultados de la auditoría.

Sistema de políticas y procedimientos para salvaguardar activos.

Método de obtención de evidencia a través de la observación directa de documentos y registros.

Técnica para recolectar evidencia observando procesos y operaciones.

Consulta a personas dentro o fuera de la entidad para obtener información.

Comunicaciones escritas a terceros para verificar la exactitud de la información financiera.

Proceso de comparar y ajustar registros contables.

Seleccionar y revisar documentos específicos para obtener evidencia pertinente.

Sumar y verificar el total de las cuentas auditadas.

Confirmar la precisión de los balanceros contables.

Analizar si los totales y registros son correctos y completos.

Uso de herramientas informáticas para procesar y analizar datos financieros.

Seguir el flujo de transacciones a través de los registros contables.

Examen sistemático de cuentas y registros financieros de una entidad.