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Questions and Answers
¿Cuál de las siguientes transacciones debe ser reportada según lo estipulado en el Artículo 53 de la ley No. 23?
¿Cuál de las siguientes transacciones debe ser reportada según lo estipulado en el Artículo 53 de la ley No. 23?
¿Qué criterio se utiliza para reportar las transacciones por cambio de cheques?
¿Qué criterio se utiliza para reportar las transacciones por cambio de cheques?
Según la ley, ¿qué se debe hacer al final de cada mes respecto a las transacciones en efectivo?
Según la ley, ¿qué se debe hacer al final de cada mes respecto a las transacciones en efectivo?
¿Qué monto mínimo de transacciones debe sumar un cliente para que se considere necesario reportarlas?
¿Qué monto mínimo de transacciones debe sumar un cliente para que se considere necesario reportarlas?
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¿Qué documento se debe remitir a la UAF en los primeros 10 días hábiles de cada mes?
¿Qué documento se debe remitir a la UAF en los primeros 10 días hábiles de cada mes?
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Study Notes
Evaluación de Transacciones en Efectivo/Cuasi-Efectivo
- Umbral de Reporte (Artículo 53 de la Ley 23): Transacciones de B/. 10,000.00 o más en efectivo/cuasi-efectivo en cuentas individuales o acumuladas en un día o semana.
- Moneda Extranjera: Las transacciones en moneda extranjera se reportan por su equivalente en balboas.
- Cheques y Documentos Similares: Se reportan los cambios de cheques de gerencia, de viajeros, órdenes de pago librados al portador con endoso en blanco, emitidos en la misma fecha o fechas cercanas, por un mismo librador o emisor de la misma plaza.
- Pagos/Cobros en Masa: Se reportan pagos o cobros mayores a B/. 10,000.00 en efectivo/cuasi-efectivo, o la acumulación semanal de esta cantidad por un mismo cliente o un tercero que lo represente.
Procedimiento de Reporte
- Análisis Mensual: Se deben analizar las transacciones en efectivo/cuasi-efectivo al final de cada mes para identificar las que cumplen los criterios del Artículo 53.
- Formulario de la UAF: Se utiliza el formulario provisto por la Unidad de Análisis Financiero (UAF) para documentar las transacciones.
- Plazo de Remisión: El formulario de la UAF se envía a la UAF en los primeros 10 días hábiles del mes siguiente.
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Description
Este cuestionario evalúa el conocimiento sobre las normativas referentes a las transacciones en efectivo y cuasi-efectivo según la Ley 23. Aborda temas como el umbral de reporte, monedas extranjeras y procedimientos de análisis mensual. Es fundamental para aquellos que trabajan en el sector financiero y cumplir con las regulaciones vigentes.
