Deroghe dell'Attività Ispettiva
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Questions and Answers

Il Capo Pattuglia riceve le indicazioni da chi per la preparazione della verifica?

  • Dai componenti della pattuglia
  • Dal Direttore della Verifica (correct)
  • Dall'alto comando
  • Da un militare professionale

    • Chi concorre alla predisposizione e allo sviluppo del piano di verifica?

  • Il Capo Pattuglia (correct)
  • Il Direttore della Verifica
  • Un militare professionale
  • I componenti della pattuglia

    • Cosa fa il Capo Pattuglia quotidianamente?

  • Prepara la verifica
  • Sottoscrive il documento
  • Partecipa all'accesso
  • Verifica la corretta interpretazione ed esecuzione delle disposizioni (correct)

    • Cosa fa il Capo Pattuglia in caso di lunghe assenze?

    <p>Trasferisce il suo ruolo ad altro militare</p> Signup and view all the answers

    Cosa cura il Capo Pattuglia?

    <p>La tempestiva informazione del Direttore della Verifica</p> Signup and view all the answers

    Cos'è il documento che il Capo Pattuglia sottoscrive?

    <p>Il piano di verifica</p> Signup and view all the answers

    Chi può autorizzare casi di deroga per esigenze di efficacia, efficienza ed economicità dell'attività ispettiva?

    <p>Il Comandante Provinciale</p> Signup and view all the answers

    In quale circoscrizione possono operare i Nuclei PEF in sede di capoluogo di regione?

    <p>Nella circoscrizione di altro Comando Provinciale dipendente dallo stesso Comando Regionale</p> Signup and view all the answers

    In base a quali criteri viene stabilita la ripartizione dei contribuenti tra Reparti territoriali e Nuclei PEF?

    <p>Criteri quantitativi</p> Signup and view all the answers

    Chi può ricoprire il ruolo di Capo Pattuglia?

    <p>Ufficiali, Ispettori o Sovrintendenti</p> Signup and view all the answers

    Quale è il documento che specifica le funzioni, i compiti e le responsabilità del Capo Pattuglia, del Direttore della verifica, del Direttore del controllo e del Comandante di Reparto?

    <p>Manuale Operativo n. 1/2018</p> Signup and view all the answers

    Perché possono essere autorizzate deroghe all'attività ispettiva?

    <p>Per esigenze di efficacia, efficienza ed economicità dell'attività ispettiva</p> Signup and view all the answers

    Quale è il livello di comando che può richiedere l'intervento dei Nuclei PEF in altre circoscrizioni?

    <p>Comandante Regionale</p> Signup and view all the answers

    In quale documento viene stabilita la ripartizione dei contribuenti tra Reparti territoriali e Nuclei PEF?

    <p>Determinazione del Comandante Regionale</p> Signup and view all the answers

    Chi informa il Direttore della Verifica dei casi in cui emergano incertezze interpretative?

    <p>Il verificatore</p> Signup and view all the answers

    Cosa cura il verificatore?

    <p>La corretta redazione del processo verbale di verifica e l'ordinata conservazione degli atti</p> Signup and view all the answers

    Chi sottoscrive gli atti della verifica?

    <p>Il verificatore</p> Signup and view all the answers

    Perché può essere necessario prolungare la permanenza dei verificatori presso la sede del soggetto ispezionato?

    <p>Per attivare i canali di collaborazione internazionale</p> Signup and view all the answers

    Cosa provvede il verificatore in caso di avvio delle indagini finanziarie per via telematica?

    <p>La predisposizione delle richieste</p> Signup and view all the answers

    Cosa compila il verificatore?

    <p>Le scritture di servizio</p> Signup and view all the answers

    Chi assolve sostanzialmente le medesime funzioni indicate con riferimento alle verifiche?

    <p>Il Capo Pattuglia</p> Signup and view all the answers

    Cosa trasmette il verificatore con il MUV-web?

    <p>Le comunicazioni di inizio/sospensione/ripresa/conclusione delle verifiche</p> Signup and view all the answers

    Cosa concluderanno i militari in merito alle violazioni e alle altre irregolarità nel PVC?

    <p>Confermeranno le violazioni e le altre irregolarità nel PVC e proseguiranno l'attività fino all'ordinaria conclusione</p> Signup and view all the answers

    Quale documento sarà aggiornato in seguito alla valutazione sulla prosecuzione o l'interruzione dell'attività?

    <p>Piano di verifica</p> Signup and view all the answers

    Chi è responsabile della proprietà della nota per atti interna?

    <p>Il Capopattuglia</p> Signup and view all the answers

    Come sarà comunicato l'esito della valutazione al contribuente?

    <p>Nel processo verbale di verifica giornaliero o di operazioni compiute e nel successivo PVC</p> Signup and view all the answers

    Cosa si procederà a fare se la regolarizzazione concerne aspetti interessati dall'attività ispettiva ma non ancora oggetto di verbalizzazione?

    <p>Si procederà con l'acquisizione della documentazione comprovante l'avvenuto adempimento</p> Signup and view all the answers

    A chi compete la proposta nominativa dei contribuenti da sottoporre ad attività ispettiva?

    <p>All'Autorità che ha sottoscritto la scheda di preparazione del controllo</p> Signup and view all the answers

    Cosa sarà allegato al processo verbale di verifica giornaliero o di operazioni compiute e nel successivo PVC?

    <p>La documentazione acquisita</p> Signup and view all the answers

    Cosa deve essere implementato per il coordinamento con l'Agenzia delle Entrate per i contribuenti di prima fascia?

    <p>L'applicativo MUV-web</p> Signup and view all the answers

    Quale è il range di volume d'affari dei contribuenti di seconda fascia?

    <p>Tra € 5.164.569 e € 100.000.000</p> Signup and view all the answers

    Cosa può fare il Comandante ricevente se non concorda con una o più proposte di selezione?

    <p>Impartire le opportune disposizioni per acquisire elementi e integrazioni necessarie</p> Signup and view all the answers

    Quale è lo scopo dell'implementazione dell'applicativo MUV-web?

    <p>Evitare sovrapposizioni con l'Agenzia delle Entrate</p> Signup and view all the answers

    Quante verifiche saranno programmate per ogni semestre se il Reparto ha 100 verifiche assegnate per l'anno?

    <p>25</p> Signup and view all the answers

    Cosa contiene il documento di selezione?

    <p>Dati anagrafici, elementi informativi, risultanza agli atti e ragione della selezione</p> Signup and view all the answers

    Chi può concordare o meno con una proposta di selezione?

    <p>Il Comandante ricevente</p> Signup and view all the answers

    Entro quando dev'essere inviata la proposta di selezione?

    <p>Entro il 15 dicembre</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Casi di Deroga e Competenza Ultra-Provinciale

    • I Comandanti Provinciali possono autorizzare deroghe per esigenze di efficacia, efficienza ed economicità dell'attività ispettiva, con effetti nella sola circoscrizione provinciale e senza il coinvolgimento di altri Comandi omologhi.
    • Le deroghe autorizzate devono essere comunicate al Comandante Regionale a cadenza semestrale.

    Competenza Ultra-Provinciale

    • I Nuclei PEF hanno competenza ultra-provinciale in sede di capoluogo di regione, potendo operare nella circoscrizione di altro Comando Provinciale dipendente dallo stesso Comando Regionale.
    • La competenza ultra-provinciale può essere esercitata su richiesta del Nucleo o per iniziativa del Comandante Regionale, nei casi di fenomeni illeciti connotati da maggiore complessità.

    Ripartizione dei Contribuenti

    • La ripartizione dei contribuenti tra Reparti territoriali e Nuclei PEF è stabilita con determinazione del Comandante Regionale per ciascuna provincia, modificabile previa motivata proposta dei Comandanti Provinciali.

    Compiti e Responsabilità

    Il Capo Pattuglia

    • Il Capo Pattuglia può essere ricoperto da Ufficiali, Ispettori o da Sovrintendenti, a seconda delle dotazioni organiche del Reparto, delle competenze professionali e della natura e dimensione del soggetto da ispezionare.
    • Il Capo Pattuglia è responsabile di:
      • Porsi in essere gli adempimenti esecutivi connessi alla preparazione della verifica
      • Partecipare all'accesso
      • Concorrere alla predisposizione e allo sviluppo del piano di verifica
      • Attuare le disposizioni del Direttore della Verifica
      • Cura la tempestiva informazione del Direttore della Verifica in merito ai fatti salienti emersi dalle operazioni in corso
      • Avanzare le proprie proposte per le valutazioni del Direttore della Verifica
      • Informare il Direttore della Verifica dei casi in cui emergano incertezze interpretative
      • Cura la corretta redazione del processo verbale di verifica e l'ordinata conservazione degli atti

    Il Comandante di Reparto

    • Il Comandante di Reparto è responsabile di:
      • Esaminare le ragioni della selezione ed altri elementi d'interesse
      • Concordare o non concordare su una o più proposte
      • Impartire le opportune disposizioni al fine di acquisire tutti gli elementi e le integrazioni necessarie

    Contribuenti di Prima Fascia

    • I contribuenti di prima fascia sono selezionati in base a criteri specifici, tra cui l'anno di riferimento, le ragioni dell'intervento e le prospettive di recupero erariale.
    • La proposta di selezione deve essere inviata entro il 15 dicembre di ogni anno.

    Contribuenti di Seconda Fascia

    • I contribuenti di seconda fascia sono i soggetti economici con un volume d'affari/ricavi/compensi di importo compreso tra € 5.164.569 e € 100.000.000.
    • I militari confermeranno le violazioni e le altre irregolarità nel PVC, sostanzialmente proseguendo l'attività fino all'ordinaria conclusione.

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