37 Questions
Il Capo Pattuglia riceve le indicazioni da chi per la preparazione della verifica?
Dal Direttore della Verifica
Chi concorre alla predisposizione e allo sviluppo del piano di verifica?
Il Capo Pattuglia
Cosa fa il Capo Pattuglia quotidianamente?
Verifica la corretta interpretazione ed esecuzione delle disposizioni
Cosa fa il Capo Pattuglia in caso di lunghe assenze?
Trasferisce il suo ruolo ad altro militare
Cosa cura il Capo Pattuglia?
La tempestiva informazione del Direttore della Verifica
Cos'è il documento che il Capo Pattuglia sottoscrive?
Il piano di verifica
Chi può autorizzare casi di deroga per esigenze di efficacia, efficienza ed economicità dell'attività ispettiva?
Il Comandante Provinciale
In quale circoscrizione possono operare i Nuclei PEF in sede di capoluogo di regione?
Nella circoscrizione di altro Comando Provinciale dipendente dallo stesso Comando Regionale
In base a quali criteri viene stabilita la ripartizione dei contribuenti tra Reparti territoriali e Nuclei PEF?
Criteri quantitativi
Chi può ricoprire il ruolo di Capo Pattuglia?
Ufficiali, Ispettori o Sovrintendenti
Quale è il documento che specifica le funzioni, i compiti e le responsabilità del Capo Pattuglia, del Direttore della verifica, del Direttore del controllo e del Comandante di Reparto?
Manuale Operativo n. 1/2018
Perché possono essere autorizzate deroghe all'attività ispettiva?
Per esigenze di efficacia, efficienza ed economicità dell'attività ispettiva
Quale è il livello di comando che può richiedere l'intervento dei Nuclei PEF in altre circoscrizioni?
Comandante Regionale
In quale documento viene stabilita la ripartizione dei contribuenti tra Reparti territoriali e Nuclei PEF?
Determinazione del Comandante Regionale
Chi informa il Direttore della Verifica dei casi in cui emergano incertezze interpretative?
Il verificatore
Cosa cura il verificatore?
La corretta redazione del processo verbale di verifica e l'ordinata conservazione degli atti
Chi sottoscrive gli atti della verifica?
Il verificatore
Perché può essere necessario prolungare la permanenza dei verificatori presso la sede del soggetto ispezionato?
Per attivare i canali di collaborazione internazionale
Cosa provvede il verificatore in caso di avvio delle indagini finanziarie per via telematica?
La predisposizione delle richieste
Cosa compila il verificatore?
Le scritture di servizio
Chi assolve sostanzialmente le medesime funzioni indicate con riferimento alle verifiche?
Il Capo Pattuglia
Cosa trasmette il verificatore con il MUV-web?
Le comunicazioni di inizio/sospensione/ripresa/conclusione delle verifiche
Cosa concluderanno i militari in merito alle violazioni e alle altre irregolarità nel PVC?
Confermeranno le violazioni e le altre irregolarità nel PVC e proseguiranno l'attività fino all'ordinaria conclusione
Quale documento sarà aggiornato in seguito alla valutazione sulla prosecuzione o l'interruzione dell'attività?
Piano di verifica
Chi è responsabile della proprietà della nota per atti interna?
Il Capopattuglia
Come sarà comunicato l'esito della valutazione al contribuente?
Nel processo verbale di verifica giornaliero o di operazioni compiute e nel successivo PVC
Cosa si procederà a fare se la regolarizzazione concerne aspetti interessati dall'attività ispettiva ma non ancora oggetto di verbalizzazione?
Si procederà con l'acquisizione della documentazione comprovante l'avvenuto adempimento
A chi compete la proposta nominativa dei contribuenti da sottoporre ad attività ispettiva?
All'Autorità che ha sottoscritto la scheda di preparazione del controllo
Cosa sarà allegato al processo verbale di verifica giornaliero o di operazioni compiute e nel successivo PVC?
La documentazione acquisita
Cosa deve essere implementato per il coordinamento con l'Agenzia delle Entrate per i contribuenti di prima fascia?
L'applicativo MUV-web
Quale è il range di volume d'affari dei contribuenti di seconda fascia?
Tra € 5.164.569 e € 100.000.000
Cosa può fare il Comandante ricevente se non concorda con una o più proposte di selezione?
Impartire le opportune disposizioni per acquisire elementi e integrazioni necessarie
Quale è lo scopo dell'implementazione dell'applicativo MUV-web?
Evitare sovrapposizioni con l'Agenzia delle Entrate
Quante verifiche saranno programmate per ogni semestre se il Reparto ha 100 verifiche assegnate per l'anno?
25
Cosa contiene il documento di selezione?
Dati anagrafici, elementi informativi, risultanza agli atti e ragione della selezione
Chi può concordare o meno con una proposta di selezione?
Il Comandante ricevente
Entro quando dev'essere inviata la proposta di selezione?
Entro il 15 dicembre
Study Notes
Casi di Deroga e Competenza Ultra-Provinciale
- I Comandanti Provinciali possono autorizzare deroghe per esigenze di efficacia, efficienza ed economicità dell'attività ispettiva, con effetti nella sola circoscrizione provinciale e senza il coinvolgimento di altri Comandi omologhi.
- Le deroghe autorizzate devono essere comunicate al Comandante Regionale a cadenza semestrale.
Competenza Ultra-Provinciale
- I Nuclei PEF hanno competenza ultra-provinciale in sede di capoluogo di regione, potendo operare nella circoscrizione di altro Comando Provinciale dipendente dallo stesso Comando Regionale.
- La competenza ultra-provinciale può essere esercitata su richiesta del Nucleo o per iniziativa del Comandante Regionale, nei casi di fenomeni illeciti connotati da maggiore complessità.
Ripartizione dei Contribuenti
- La ripartizione dei contribuenti tra Reparti territoriali e Nuclei PEF è stabilita con determinazione del Comandante Regionale per ciascuna provincia, modificabile previa motivata proposta dei Comandanti Provinciali.
Compiti e Responsabilità
Il Capo Pattuglia
- Il Capo Pattuglia può essere ricoperto da Ufficiali, Ispettori o da Sovrintendenti, a seconda delle dotazioni organiche del Reparto, delle competenze professionali e della natura e dimensione del soggetto da ispezionare.
- Il Capo Pattuglia è responsabile di:
- Porsi in essere gli adempimenti esecutivi connessi alla preparazione della verifica
- Partecipare all'accesso
- Concorrere alla predisposizione e allo sviluppo del piano di verifica
- Attuare le disposizioni del Direttore della Verifica
- Cura la tempestiva informazione del Direttore della Verifica in merito ai fatti salienti emersi dalle operazioni in corso
- Avanzare le proprie proposte per le valutazioni del Direttore della Verifica
- Informare il Direttore della Verifica dei casi in cui emergano incertezze interpretative
- Cura la corretta redazione del processo verbale di verifica e l'ordinata conservazione degli atti
Il Comandante di Reparto
- Il Comandante di Reparto è responsabile di:
- Esaminare le ragioni della selezione ed altri elementi d'interesse
- Concordare o non concordare su una o più proposte
- Impartire le opportune disposizioni al fine di acquisire tutti gli elementi e le integrazioni necessarie
Contribuenti di Prima Fascia
- I contribuenti di prima fascia sono selezionati in base a criteri specifici, tra cui l'anno di riferimento, le ragioni dell'intervento e le prospettive di recupero erariale.
- La proposta di selezione deve essere inviata entro il 15 dicembre di ogni anno.
Contribuenti di Seconda Fascia
- I contribuenti di seconda fascia sono i soggetti economici con un volume d'affari/ricavi/compensi di importo compreso tra € 5.164.569 e € 100.000.000.
- I militari confermeranno le violazioni e le altre irregolarità nel PVC, sostanzialmente proseguendo l'attività fino all'ordinaria conclusione.
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