Podcast
Questions and Answers
التدقيق الداخلي الدوري يمكن أن يساعد في كشف الأنشطة الاحتيالية.
التدقيق الداخلي الدوري يمكن أن يساعد في كشف الأنشطة الاحتيالية.
True
ما هي احدى طرق اكتشاف الاختلاس المالي؟
ما هي احدى طرق اكتشاف الاختلاس المالي؟
ما هي أحدى طرق اكتشاف الخداع المالي؟
ما هي أحدى طرق اكتشاف الخداع المالي؟
التحقق من الوثائق والفواتير
من العلامات الحمراء للاحتيال غير الدقيق هو وجود تعديلات ________ في الحسابات.
من العلامات الحمراء للاحتيال غير الدقيق هو وجود تعديلات ________ في الحسابات.
Signup and view all the answers
ما يُشير إليه عدم وجود تسوية منتظمة للنقد في الصندوق؟
ما يُشير إليه عدم وجود تسوية منتظمة للنقد في الصندوق؟
Signup and view all the answers
ما الذي يعنيه اِستخدام سوائل التصحيح أو الإستخدام المتكرر لها في المستندات المالية؟
ما الذي يعنيه اِستخدام سوائل التصحيح أو الإستخدام المتكرر لها في المستندات المالية؟
Signup and view all the answers
يُخلق عدم الفصل الصحيح بين الواجبات في التعامل مع النقد بيئة مناسبة لـ ____________.
يُخلق عدم الفصل الصحيح بين الواجبات في التعامل مع النقد بيئة مناسبة لـ ____________.
Signup and view all the answers
ربط بين علامة حمراء للاحتيال أو سوء الإدارة وتأثيرها:
ربط بين علامة حمراء للاحتيال أو سوء الإدارة وتأثيرها:
Signup and view all the answers
Study Notes
کشف الاخت لالس مالی والاح-тئال
- طرق کشف الاخت لالس مالی: +_TDق الاخت لالس النقدي أو البضاعة أو الاوراق المالية +_Tعديل الفاتورة أو تسجيل العملية المالية بصورة غير صحيحة +_اخت لالس المخزون أو النقدية أو الأصول الأخرى
- أنواع الاخت لالس:
- الاخت لالس المالی (اخت لالس النقدي أو البضاعة أو الاوراق المالية)
- التالعب في الحسابات (الغش بدون اخت لالس مالی)
دور الضوابط الداخلية في کشف الاحتيال
- Importance of internal controls in detecting fraud:
- منع حدوث الاحتيال
- کشف الاحتيال في وقت مبكر
- منع زیادة خسائر الاحتيال
- Examples of internal controls:
- فصل بين الواجبات
- تقارير مالية منتظمة والتسوية
- سياسات إجازة إلزامية
- إجراءات التدقيق الداخلي والخارجي
عالمات الحمراء للاحتيال
- Examples of red flags for fraud:
- التناقضات المالية غير المبررة
- التعديلات المشبوهة أو إدخال البيانات الزائفة
- الإيرادات المبالغ فيها أو النفقات الأقل من قيمتها
- أنماط الإنفاق المفرط أو غير العادية
- Worldwide examples:
+موظفون يظهرون عج札 مالية غير مبررة
- موظفون لديهم علاقات وثيقة مع الباعة
- změny في سجلات البائعين
کشف التالعب والتقارير غیر الدقيقة
- Examples of fraudulent activities:
- التقلبات غير العادية بالمقاييس المالية
- الإفصاح أو الحواشي غير الكافية
- التناقضات بين البيانات المالية والوثائق الداعمة
- السياسات أو الممارسات المحاسبية غير العادية
- Examples of fraud indicators:
- العلاقة الوثيقة مع البائعين
- النفقات البديلة أو غير المبررة
- التعديلات غير المبررة أو غير الكافية في سجلات البائعين
مؤشرات السرقة والاخت لالس
- Examples of fraud indicators:
- السحب النقدي المفرط أو النقص النقدي غير المبرر
- عدم وجود تسوية منتظمة للنقد في الصندوق
- الفصل غير الصحيح بين الواجبات في التعامل مع النقد
- القروض أو السلف غير المصرح بها
التعرف على القيادة الضعيفة وسوء تخصيص الموارد
- Examples of weak leadership and mismanagement:
- إفراط في الإنفاق أو إساءة استخدام موارد الشركة
- مقاومة الرقابة أو الضوابط المستقلة
- عدم كفاية العناية الواجبة في اختيار الشركاء
- الفشل في تحمل المسؤولية عن الأفعال
اتخاذ الإجراءات الالزمة لمعالجة الاحتيال وسوء الإدارة
- Examples of measures to prevent fraud and mismanagement:
- إنشاء قنوات واضحة لإبلاغ
- حماية المبلغين عن المخالفات
- إجراء تحقيقات شاملة
- التعاون مع السلطات ذات الصلة
Studying That Suits You
Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.
Description
الفصل السابع: اكتشاف الاحتيال المالي والطرق المختلفة لاكتشافه والتدقيق به samt برخی از مشکلات التدقيق
