الفصل الخامس: المصارف التجارية

Study Notes

المصارف من أهم المؤسسات المالية الوسيطة.
وظيفتها الأساسية هي قبول الودائع (جارية، توفير، لأجل) من الأفراد، المشروعات، والإدارات العامة، وإعادة استخدامها لمنح الائتمان والخصم، والعمليات المالية.
البنك التجاري هو شركة مساهمة تتعامل في النقود أو الائتمان لتحقيق الربح الأقصى.
وظيفته: حفظ الودائع النقدية، تقديم السلف النقدية، تسهيل المدفوعات عن طريق القيود الدفترية، نقل الحسابات.
تاريخياً، كانت هناك نوعان من البنوك التجارية: بنوك القبول (تتعلق بقبول الائتمان) وبنوك الادخار (اصدار رأس المال).
الائتمان: عمل قرض أو حساب على المكشوف يمنحه البنك لعملائه.
حجم الائتمان: إجمالي القروض والسلف التي يمنحها النظام المصرفي.

ظهور البنوك التجارية مرتبط بنشأة الصاغة والصيارفة.
كان التجار يحفظون نقودهم لديهم خوفاً من الضياع، مقابل إصدار إيصال.
مع مرور الزمن، تم قبول تلك الإيصالات من قبل الأطراف، وتطورت للصيغة الأولية للشيك.
مكنت البنوك من خلق إلتزامات على نفسها بزيادة الاقتراض والفوائد، وتحولت من مؤسسات وسيطة إلى مؤسسات مؤثرة على عرض النقود.

تقوم بتجميع مدخرات الزبائن (ودائع).
تسمح لزبائنها بالاحتفاظ بـ "ودائع جارية" قابلة للسحب بالصكوك, قابلة للتحويل لغيرهم.
توليد ودائع جارية جديدة عن طريق الاقراض والاستثمار.
تؤثر على عرض النقد.

مجموعة الوظائف التقليدية: قبول الودائع، تقديم القروض، خلق الائتمان، ترويج الصكوك، تمويل تجارة داخلية/خارجية، تحويل الأموال.
مجموعة الوظائف الثانوية: خدمات الوكالة (تجميع/دفع أدوات الائتمان، البيع/شراء الأوراق المالية، تحصيل مقسوم الأرباح)، العمل كمراسل، استشارات ضريبة الدخل، تنفيذ أوامر المدفوعات، خدمات المنفعة العامة (الخزائن المحصنة, شيكات السفر, خطابات الضمان, جمع الاحصائيات, تمثيل دور المحكم, الاكتتاب بالاوراق المالية).

جانب الموارد (خصوم البنك): رأس المال، الاحتياطيات، الودائع (تحت الطلب، أجل).
جانب الاستخدامات (أصول البنك): الرصيد الاحتياطي، القروض قصيرة/طويلة الأجل، الأوراق المخصومة، الاستثمارات في الأوراق المالية.