Podcast
Questions and Answers
ما هي المصادر التي يمكن أن تُعبر عن الإيرادات العامة؟
ما هي المصادر التي يمكن أن تُعبر عن الإيرادات العامة؟
كيف يمكن تعريف الإيرادات العامة في المعنى الضيق؟
كيف يمكن تعريف الإيرادات العامة في المعنى الضيق؟
ما الهدف من زيادة الإيرادات العامة في الوقت الحديث؟
ما الهدف من زيادة الإيرادات العامة في الوقت الحديث؟
ما الذي يعرّف الإيرادات العامة بمعنى أوسع؟
ما الذي يعرّف الإيرادات العامة بمعنى أوسع؟
Signup and view all the answers
أي من الخيارات التالية تُعتبر إيرادات غير حكومية؟
أي من الخيارات التالية تُعتبر إيرادات غير حكومية؟
Signup and view all the answers
ما هو الفرق بين الإيرادات العامة والإيرادات العامة الأخرى؟
ما هو الفرق بين الإيرادات العامة والإيرادات العامة الأخرى؟
Signup and view all the answers
ما هي المصادر الرئيسية للإيرادات العامة في معظم البلدان؟
ما هي المصادر الرئيسية للإيرادات العامة في معظم البلدان؟
Signup and view all the answers
أي من العناصر التالية تصف الضريبة بشكل دقيق؟
أي من العناصر التالية تصف الضريبة بشكل دقيق؟
Signup and view all the answers
ما هو أحد الخصائص الأساسية للضريبة؟
ما هو أحد الخصائص الأساسية للضريبة؟
Signup and view all the answers
ما هي إحدى أشكال الإيرادات العامة خارج نطاق الضرائب؟
ما هي إحدى أشكال الإيرادات العامة خارج نطاق الضرائب؟
Signup and view all the answers
ما هي الغرض الرئيسي من فرض الضرائب حسب المبادئ المذكورة؟
ما هي الغرض الرئيسي من فرض الضرائب حسب المبادئ المذكورة؟
Signup and view all the answers
ما هي مفهوم العدالة الأفقية في نظام الضرائب؟
ما هي مفهوم العدالة الأفقية في نظام الضرائب؟
Signup and view all the answers
ما هو الهدف الرئيسي للضرائب في الحكومة؟
ما هو الهدف الرئيسي للضرائب في الحكومة؟
Signup and view all the answers
ما هو الهدف الرئيسي من فرض الضرائب التصاعدية؟
ما هو الهدف الرئيسي من فرض الضرائب التصاعدية؟
Signup and view all the answers
ما هي السلطة التي تفرض الضرائب وفقاً للقوانين المعمول بها؟
ما هي السلطة التي تفرض الضرائب وفقاً للقوانين المعمول بها؟
Signup and view all the answers
كيف يمكن للضرائب أن تعالج الفروقات في الدخل؟
كيف يمكن للضرائب أن تعالج الفروقات في الدخل؟
Signup and view all the answers
أي من هذه المبادئ يُعتبر الأكثر أهمية وفقًا لآدم سميث فيما يتعلق بالضرائب؟
أي من هذه المبادئ يُعتبر الأكثر أهمية وفقًا لآدم سميث فيما يتعلق بالضرائب؟
Signup and view all the answers
ما هو دور الضرائب في تشجيع أو مثبط سلوكيات معينة؟
ما هو دور الضرائب في تشجيع أو مثبط سلوكيات معينة؟
Signup and view all the answers
ما هو مبدأ القدرة على الدفع في النظام الضريبي؟
ما هو مبدأ القدرة على الدفع في النظام الضريبي؟
Signup and view all the answers
أي من الخيارات التالية هو واحد من أربعة مبادئ للضرائب التي حددها آدم سميث؟
أي من الخيارات التالية هو واحد من أربعة مبادئ للضرائب التي حددها آدم سميث؟
Signup and view all the answers
كيف يجب أن تكون الضرائب وفقًا لمبدأ القابلية للاقتصاد؟
كيف يجب أن تكون الضرائب وفقًا لمبدأ القابلية للاقتصاد؟
Signup and view all the answers
كيف تؤثر الضرائب على استقرار الأسعار؟
كيف تؤثر الضرائب على استقرار الأسعار؟
Signup and view all the answers
ما هو التأثير المحتمل للضرائب على الإنتاج المحلي؟
ما هو التأثير المحتمل للضرائب على الإنتاج المحلي؟
Signup and view all the answers
ما هي إحدى نتائج نظام الضرائب المعقد؟
ما هي إحدى نتائج نظام الضرائب المعقد؟
Signup and view all the answers
ما الذي يُشير إليه مبدأ تنوع الضرائب؟
ما الذي يُشير إليه مبدأ تنوع الضرائب؟
Signup and view all the answers
ما الفرق الرئيسي بين الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة؟
ما الفرق الرئيسي بين الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة؟
Signup and view all the answers
ما الذي يجعل الضرائب المباشرة أكثر عدالة مقارنة بالضرائب غير المباشرة؟
ما الذي يجعل الضرائب المباشرة أكثر عدالة مقارنة بالضرائب غير المباشرة؟
Signup and view all the answers
أي من التالي يعتبر ميزة للضرائب المباشرة؟
أي من التالي يعتبر ميزة للضرائب المباشرة؟
Signup and view all the answers
ما هي إحدى العواقب السلبية للضرائب المباشرة؟
ما هي إحدى العواقب السلبية للضرائب المباشرة؟
Signup and view all the answers
ما هو العنصر الذي يميز الضرائب غير المباشرة عن الضرائب المباشرة؟
ما هو العنصر الذي يميز الضرائب غير المباشرة عن الضرائب المباشرة؟
Signup and view all the answers
أي من العوامل التالية يمثل عيبًا في الضرائب غير المباشرة؟
أي من العوامل التالية يمثل عيبًا في الضرائب غير المباشرة؟
Signup and view all the answers
ما هي الخصوصية الأساسية للضرائب التناسبية؟
ما هي الخصوصية الأساسية للضرائب التناسبية؟
Signup and view all the answers
كيف تؤثر الضرائب غير المباشرة على الادخار؟
كيف تؤثر الضرائب غير المباشرة على الادخار؟
Signup and view all the answers
ما هو الجانب الأشمل للضرائب المتناقصة؟
ما هو الجانب الأشمل للضرائب المتناقصة؟
Signup and view all the answers
ما هي واحدة من الآثار السلبية المحتملة للضرائب غير المباشرة على الأسعار؟
ما هي واحدة من الآثار السلبية المحتملة للضرائب غير المباشرة على الأسعار؟
Signup and view all the answers
كيف يؤثر فرض الضرائب المباشرة على الحوافز للادخار والاستثمار؟
كيف يؤثر فرض الضرائب المباشرة على الحوافز للادخار والاستثمار؟
Signup and view all the answers
ما الذي يسبب العبء الإداري المترتب على الضرائب المباشرة؟
ما الذي يسبب العبء الإداري المترتب على الضرائب المباشرة؟
Signup and view all the answers
ما هي إحدى مزايا الضرائب غير المباشرة؟
ما هي إحدى مزايا الضرائب غير المباشرة؟
Signup and view all the answers
كيف تساهم الضرائب غير المباشرة في تحقيق العدالة الاجتماعية؟
كيف تساهم الضرائب غير المباشرة في تحقيق العدالة الاجتماعية؟
Signup and view all the answers
ما هو التأثير السلبي للضرائب المباشرة على الاقتصاد؟
ما هو التأثير السلبي للضرائب المباشرة على الاقتصاد؟
Signup and view all the answers
كيف تتعامل الضرائب غير المباشرة مع تخصيص الموارد في المجتمع؟
كيف تتعامل الضرائب غير المباشرة مع تخصيص الموارد في المجتمع؟
Signup and view all the answers
كيف تؤثر الضرائب غير المباشرة على حالات التهرب الضريبي؟
كيف تؤثر الضرائب غير المباشرة على حالات التهرب الضريبي؟
Signup and view all the answers
ما هو العيب الرئيسي للضرائب المباشرة مقارنة بالضرائب غير المباشرة؟
ما هو العيب الرئيسي للضرائب المباشرة مقارنة بالضرائب غير المباشرة؟
Signup and view all the answers
ما هي إحدى الفوائد الاجتماعية الضرائب غير المباشرة؟
ما هي إحدى الفوائد الاجتماعية الضرائب غير المباشرة؟
Signup and view all the answers
Study Notes
Chapter Ⅰ: Meaning and Sources of Public Revenue
- Public revenue is a branch of public finance, focusing on the state's income sources.
- Sources include taxes, commercial revenue (prices from public enterprises), administrative revenue (fees, fines), and gifts/grants.
- Government income is crucial for fulfilling government expenditure, mirroring the relationship between production and consumption in the economy.
- Modern public revenue aims not only to generate income but also to influence production, employment, planning, and economic operations.
- Prof. Dalton defined public revenue in narrow and wider senses:
- Narrow sense: Includes tax income, public sector enterprise prices, and administrative revenues.
- Wider sense: Includes all government income during a period, including borrowing and public enterprise income = public receipts.
- Public revenue is a subset of public receipts, excluding government borrowing and currency issuance.
Section Ⅱ: Main Sources of Public Revenue
- Countries commonly rely on various revenue sources, including:
- Personal income and corporate taxes
- Value-added/sales taxes
- Selective sales taxes (excises) on goods with inelastic demand
- International trade taxes
- Property and asset taxes
- Payroll taxes
- Non-tax revenues (fees, charges, penalties, enterprise profits)
Chapter Ⅱ: Taxes
Section I: Definition of Tax
- Various definitions exist, highlighting compulsory contributions for government services, devoid of direct benefits to the taxpayer.
- Key definitions from different scholars are provided (Bartable, Seligman, Trussing, Taylor, Bastable).
Section II: Elements of Tax
- Compulsory Contribution: Payment required irrespective of individual will or consent, with penalties for refusal/delay.
- Generally in Monetary Form: Primarily paid in money for operational liquidity and valuation certainty.
- Proportionate/Based on Ability to Pay: Taxation typically based on ability to pay, with higher earners contributing more.
- Levied on Various Objects: Can be levied on individuals, property, rights, acts, privileges, or transactions.
- No Benefit Condition: Taxes are compulsory, not linked to a direct benefit received.
- Levied by a Jurisdictional Entity: Implied that the levying authority has control over the taxable item.
- Levied by Law-making Body: Taxes are legislative powers generally given to local governments (with limitations and guidelines from national laws), usually requiring representation of citizenry.
- Public Purpose: Tax revenue is for public use, not private, exclusive benefits. Courts can check this purpose.
Section III: Canons of Tax
A. Adam Smith's Four Canons of Taxation
- Equality/Equity: Taxpayers in similar economic positions should pay similar amounts; modern economists promote progressive taxation due to concerns of proportionality.
- Certainty: Tax liability must be clear, predictable, and not arbitrary; clear payment methods and timings are essential.
- Convenience: Taxes should be collected conveniently for the payer (time, method); example: income tax withholding.
- Economy: Collection cost should be minimized.
B. Other Canons of Taxation
- Productivity: Taxation should effectively generate revenue for government operations, and, ideally, stimulate production in addition to financing expenditures.
- Simplicity: Tax systems should be simple to understand and administer, to avoid evasion or corruption.
- Elasticity: Tax revenue needs to be adjustable to economic conditions (increase/decrease as needed).
- Diversity: Using multiple types of taxes can ensure adequate revenue collection and broad-based citizen participation.
Section IV: Purposes of Taxes
-
Raising Revenue: Primarily to finance government services. It reduces reliance on borrowing.
-
Redistributing Income/Wealth: Aims to reduce income inequality through progressive tax systems and targeted benefits/subsides for lower income levels.
-
Encouraging/Discouraging Activities: Offers incentives (subsidies) or disincentives (higher taxes) to control certain behaviors/activities (e.g., saving, fuel efficiency, smoking).
-
Promote Investments/Economic Growth: Adapting tax policies to stimulate/support economic growth and investment during recessionary and booming periods.
-
Stabilizing Prices/Curbing Inflation: Using taxes as a tool to impact demand and supply to control price changes and inflation.
-
Addressing Externalities: Taxes/subsities to control activities with negative/positive externalities (e.g., pollution/basic research).
-
Protecting Domestic Production/Facilitate Integration: Using import/export taxes to protect domestic industries and promote international trade, possibly facilitating tax agreements and integrating into larger markets by reducing or eliminating specific taxes.
Section V: Classification of Taxes
-
Direct vs. Indirect Taxes:
- Direct taxes are borne by the person on whom they're imposed (e.g., income tax, wealth tax) ; their burden cannot be passed on.
- Indirect taxes are imposed on one person but paid by another (e.g., sales tax), often shifting the burden to consumers.
-
Proportional, Progressive, Regressive, and Digressive Taxes:
- Proportional: Same tax rate for everyone, regardless of income.
- Progressive: Higher tax rates for higher earners, income tax system.
- Regressive: Lower tax rate for higher earners.
-
Single vs. Multiple Taxes:
- Single taxes are based on one item or one class of people, with limitations in modern economies.
- Multiple taxes involve diverse taxes to better address various economic objectives.
- Distributive vs. Pro-Rata Taxes: These refer to different methods for distributing a fixed tax amount among taxpayers.
-
Personal vs. Impersonal Taxes:
- Impersonal taxes consider only the economic item, not the person.
- Personal taxes consider individual circumstances in applying the tax rate.
-
Specific vs. Ad Valorem Taxes:
- Specific taxes are based on a fixed amount per unit of a commodity or goods.
- Ad valorem taxes are based on the value of a commodity or goods.
Chapter Ⅲ: Commercial Revenues
- Commercial revenue, essentially earned revenue from production and sales.
- Derived from the prices charged for goods/services by public enterprises.
- Examples: railways, postal services, public utilities.
- Distinguishing factors between taxes and prices.
- Prices are equated with cost-benefit considerations for service provision in public sector activities (e.g., social welfare oriented prices).
Chapter Ⅳ: Administrative Revenues
- Administrative revenues refer to fees imposed for access to specific government services (e.g., court fees), and include other sources like penalties, control on properties etc.
- No guarantee of a relationship between payment amount and the benefit provided.
Chapter Ⅰ: Meaning and Definition of Public Debt
- The public sector deficit arises when public expenditure is more than revenue; public debt is a way to close this gap.
- Public debt is borrowing by government, with an obligation to repay the principal amount and interest.
- Public debt is different from other public revenues because it has to be repaid with interest.
- Debt takes the form of bonds (long-term) or treasury bills (short-term).
- Borrowing can be from various sources (individuals, firms, banks, etc.).
Chapter Ⅰ: Meaning of Public Budget
- A public budget is an annual financial statement forecasting and authorizing public revenues and expenditures.
- The budget embodies government policy for a period (usually a year).
Essential Elements of Public Budget
- Prepared on cash basis, not ledger basis, with government getting income and making expenditure in cash.
- Based on gross, not net calculations, avoiding deducting charges from receipts to maintain legislative control.
- Annual preparation with no carryover of unsent funds to the next year.
- Inclusions of all government revenues and expenditures, in a uniform format, avoiding extraordinary budgets for ordinary costs.
Chapter Ⅱ: Objectives of Public Budget
- Reallocation of Resources: Directing resources to public goods and services (where needed), possibly addressing market failures.
- Redistributing Income: Reducing inequality through progressive taxation and subsidies/benefits for disadvantaged segments of the population.
- Encouraging Economic Development: Using budget to stimulate economic activities, potentially by grant tax rebates and establishing infrastructure/public enterprises.
- Economic Stability: Using budgetary policies to mitigate economic crises and control economic fluctuations (boom/recession).
- Accountability: Providing a tool for examining government expenditure; accountability of executive by requiring Parliamentary approval of programs.
- Generating Employment: Promoting labor-absorbing technologies, public works, and employment-focused projects.
- Reducing Poverty/Unemployment: Creating employment opportunities and providing benefits for the poor.
Studying That Suits You
Use AI to generate personalized quizzes and flashcards to suit your learning preferences.
Description
يتناول هذا الاختبار مفاهيم الإيرادات العامة وأهمية الضرائب في الاقتصاد الحديث. كما يستكشف الاختبار الفرق بين الإيرادات العامة والإيرادات الأخرى، ويحدد المصادر الرئيسية لهذه الإيرادات. يتناول أيضًا المبادئ الأساسية لنظام الضرائب، بما في ذلك العدالة الأفقية والضرائب التصاعدية.
