Actividades ilegales en contabilidad
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Questions and Answers

¿Cuál es el propósito de utilizar prestanombres?

  • Aprovechar las deficiencias institucionales
  • Transferir bienes a una entidad que los administra
  • Declare los bienes en el extranjero
  • Ocultar la titularidad del hecho generador del impuesto (correct)

    • ¿Qué se entiende por simulación de actos mercantiles?

  • Formalizar actos mercantiles con datos falsos (correct)
  • Transferir bienes a una entidad que los administra
  • Declarar ingresos en el extranjero
  • Aprovechar las deficiencias institucionales

    • ¿Por qué se utilizan cuentas bancarias secretas?

  • Para transferir bienes a una entidad que los administra
  • Para ocultar ingresos y evitar el pago de impuestos (correct)
  • Para declarar ingresos en el extranjero
  • Para aprovechar las deficiencias institucionales

    • ¿Qué son los vacíos legales?

    <p>Deficiencias en las leyes tributarias</p> Signup and view all the answers

    ¿Quiénes se benefician de los fideicomisos?

    <p>Terceros que se benefician de la entidad que administra los bienes</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el propósito de utilizar los incentivos fiscales?

    <p>Reducir la carga tributaria</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es el resultado de la transferencia de bienes a una entidad que los administra?

    <p>Dificultar la trazabilidad de los activos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se entiende por adquisición ilegal de facturas?

    <p>Simulación de actos mercantiles con datos falsos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es la creación de empresas fantasmas en línea?

    <p>Una forma de ocultar ingresos y activos para eludir impuestos</p> Signup and view all the answers

    ¿Por qué las criptomonedas son atractivas para los evasores de impuestos?

    <p>Porque ofrecen anonimato inherente</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el propósito de crear empresas fantasmas?

    <p>Ocultar ingresos y activos para eludir impuestos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué tipo de registros contables pueden generar los evasores de impuestos?

    <p>Registros contables falsos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cómo se evita el pago de impuestos mediante criptomonedas?

    <p>Gracias a la anonimidad inherente de las transacciones</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es la evasión fiscal por medio de donaciones?

    <p>Una forma de obtener beneficios fiscales indebidos mediante la realización de donaciones</p> Signup and view all the answers

    ¿Por qué se crean organizaciones de beneficencia fantasmas?

    <p>Para canalizar fondos de manera inapropiada</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es el propósito de la evasión fiscal por medio de bienes intangibles?

    <p>Ocultar ingresos y activos para eludir impuestos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es una forma común de evasión fiscal en documentos oficiales de venta?

    <p>Subdeclaración del valor de la propiedad</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué implica la evasión fiscal a través de contratos de seguros?

    <p>Utilizar pólizas de seguros para ocultar ingresos o activos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es un ejemplo de manejo discrecional de fondos públicos?

    <p>Desviar fondos públicos hacia proyectos de interés privado</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es un ejemplo de fraude en el IVA?

    <p>Presentar facturas falsas</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es una forma de manipulación de transacciones comerciales en el fraude en el IVA?

    <p>Crear empresas ficticias para obtener créditos fiscales</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es un ejemplo de evasión fiscal encubierta?

    <p>Celebrar contratos con empresas privadas de manera opaca</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es el resultado de la subdeclaración del valor de la propiedad?

    <p>Disminuir artificialmente el monto de impuestos sobre ganancias de capital</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es el objetivo de la evasión fiscal?

    <p>Evitar el pago de impuestos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el propósito principal de monitorear la evolución de los precios en un período?

    <p>Corregir los efectos de la inflación en el valor de los contratos, salarios y pensiones</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es la canasta básica alimentaria?

    <p>Un conjunto de productos y servicios considerados esenciales para la subsistencia y bienestar de la familia</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el aumento porcentual del costo de la canasta básica entre el 2003 y 2023?

    <p>95%</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el precio promedio de la canasta básica para 2023?

    <p>$247.30 por mes</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el salario mínimo para el sector comercio y servicios?

    <p>$365.00</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué problema se presenta en relación con el costo de la canasta básica y el salario mínimo?

    <p>El alza de los precios dificulta que el salario mínimo alcance para cubrir los casos básicos</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el objetivo principal del balance en el presupuesto?

    <p>Buscar un equilibrio entre ingresos y gastos del gobierno</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es el índice de precios al consumidor?

    <p>Un número que mide los cambios de precios de un mes a otro</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es el presupuesto?

    <p>Un plan de gastos del gobierno para un determinado período</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué es la transparencia y rendición de cuentas en el presupuesto?

    <p>La garantía de que los fondos públicos se utilicen de manera eficiente y prevenir la corrupción</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el propósito del ciclo presupuestario?

    <p>Permitir una gestión eficaz de los recursos públicos y la adaptación a cambios en las condiciones económicas y sociales</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué sucede cuando el presupuesto presenta un déficit?

    <p>Los gastos superan a los ingresos</p> Signup and view all the answers

    ¿Qué se reflejan en las secciones del presupuesto?

    <p>Ingresos y gastos del gobierno en diferentes áreas</p> Signup and view all the answers

    ¿Cuál es el objetivo de la planificación a mediano y largo plazo?

    <p>Impulsar el crecimiento sostenible y reducir la pobreza</p> Signup and view all the answers

    Study Notes

    Formas de Evasión Fiscal

    • Adquisición ilegal de facturas: simulación de actos mercantiles o formalización de estos con datos falsos.
    • Uso de cuentas bancarias secretas: mantenerlas en el extranjero para ocultar ingresos y evitar el pago de impuestos en el país de origen.
    • Uso de prestanombres: valerse de otras personas físicas para ocultar la titularidad del hecho generador del impuesto.
    • Uso de fideicomisos: transferencia de bienes a una entidad que los administra en beneficio de terceros, dificultando la trazabilidad de los activos.
    • Uso de vacíos legales y de incentivos fiscales: aprovechar las deficiencias institucionales y legales para eludir impuestos.

    Creación de Empresas Fantasmas

    • Uso de entidades ficticias o empresas de pantalla para ocultar ingresos y activos y eludir impuestos.
    • Operan en el ámbito digital, utilizando sitios web o plataformas en línea para aparentar tener actividad comercial legítima.

    Evasión Fiscal por Medio de Criptomonedas

    • Uso de criptomonedas como Bitcoin para ocultar ingresos y evitar el pago de impuestos.
    • Las transacciones realizadas con criptomonedas no son rastreables.

    Evasión Fiscal por Medio de Donaciones

    • Uso de estrategias fraudulentas para obtener beneficios fiscales indebidos mediante la realización de donaciones a organizaciones de beneficencia.
    • Creación de organizaciones de beneficencia fantasmas o el uso de organizaciones legítimas para canalizar fondos de manera inapropiada.

    Evasión Fiscal a través de Contratos de Seguros

    • Uso de pólizas de seguros para ocultar ingresos o activos y evitar el pago de impuestos.

    Formas de Evasión Fiscal

    • Manejo discrecional de fondos públicos: desviación de fondos públicos hacia proyectos o empresas privadas.
    • Fraude en el IVA: inflación de gastos o reclamación de devoluciones indebidas sobre el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

    Presupuesto Público

    • Estructura: se compone de secciones que reflejan ingresos y gastos del gobierno en las áreas de políticas públicas.
    • Gastos: se destinan a diferentes áreas prioritarias, en relación con las políticas de gobierno y las necesidades del país.
    • Balance: busca un equilibrio entre ingresos y gastos del gobierno.
    • Transparencia y rendición de cuentas: es básico para garantizar que los fondos públicos se utilicen de manera eficiente y prevenir la corrupción.

    Índice de Precios al Consumidor

    • Mide cambios de precios de un mes a otro, a través del monitoreo de una canasta de bienes y servicios.
    • Es útil para monitorear la evolución de los precios en un período y corregir los efectos de la inflación en el valor de los contratos, salarios y pensiones.

    Canasta Básica Alimentaria

    • Conjunto de productos y servicios considerados esenciales para la subsistencia y bienestar de la familia.
    • Se confecciona con base a la estimación del gasto que la familia debe de realizar para satisfacer sus necesidades básicas.
    • El costo de la canasta básica ha tenido un aumento del 95% entre el 2003 y 2023 en El Salvador.

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    Quiz Team

    Description

    Descubre los tipos de actividades ilegales que se pueden realizar en la contabilidad, como la adquisición ilegal de facturas, la simulación de actos mercantiles y la manipulación de datos.

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