Actividades ilegales en contabilidad

Formas de Evasión Fiscal

• Adquisición ilegal de facturas: simulación de actos mercantiles o formalización de estos con datos falsos.
• Uso de cuentas bancarias secretas: mantenerlas en el extranjero para ocultar ingresos y evitar el pago de impuestos en el país de origen.
• Uso de prestanombres: valerse de otras personas físicas para ocultar la titularidad del hecho generador del impuesto.
• Uso de fideicomisos: transferencia de bienes a una entidad que los administra en beneficio de terceros, dificultando la trazabilidad de los activos.
• Uso de vacíos legales y de incentivos fiscales: aprovechar las deficiencias institucionales y legales para eludir impuestos.

Creación de Empresas Fantasmas

• Uso de entidades ficticias o empresas de pantalla para ocultar ingresos y activos y eludir impuestos.
• Operan en el ámbito digital, utilizando sitios web o plataformas en línea para aparentar tener actividad comercial legítima.

Evasión Fiscal por Medio de Criptomonedas

• Uso de criptomonedas como Bitcoin para ocultar ingresos y evitar el pago de impuestos.
• Las transacciones realizadas con criptomonedas no son rastreables.

Evasión Fiscal por Medio de Donaciones

• Uso de estrategias fraudulentas para obtener beneficios fiscales indebidos mediante la realización de donaciones a organizaciones de beneficencia.
• Creación de organizaciones de beneficencia fantasmas o el uso de organizaciones legítimas para canalizar fondos de manera inapropiada.

Evasión Fiscal a través de Contratos de Seguros

• Uso de pólizas de seguros para ocultar ingresos o activos y evitar el pago de impuestos.

Formas de Evasión Fiscal

• Manejo discrecional de fondos públicos: desviación de fondos públicos hacia proyectos o empresas privadas.
• Fraude en el IVA: inflación de gastos o reclamación de devoluciones indebidas sobre el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Presupuesto Público

• Estructura: se compone de secciones que reflejan ingresos y gastos del gobierno en las áreas de políticas públicas.
• Gastos: se destinan a diferentes áreas prioritarias, en relación con las políticas de gobierno y las necesidades del país.
• Balance: busca un equilibrio entre ingresos y gastos del gobierno.
• Transparencia y rendición de cuentas: es básico para garantizar que los fondos públicos se utilicen de manera eficiente y prevenir la corrupción.

Índice de Precios al Consumidor

• Mide cambios de precios de un mes a otro, a través del monitoreo de una canasta de bienes y servicios.
• Es útil para monitorear la evolución de los precios en un período y corregir los efectos de la inflación en el valor de los contratos, salarios y pensiones.

Canasta Básica Alimentaria

• Conjunto de productos y servicios considerados esenciales para la subsistencia y bienestar de la familia.
• Se confecciona con base a la estimación del gasto que la familia debe de realizar para satisfacer sus necesidades básicas.
• El costo de la canasta básica ha tenido un aumento del 95% entre el 2003 y 2023 en El Salvador.