Flujo de Caja Semana 13 PDF

Administraci ón para los negocios Flujo de Caja Sesión 5 Logro de Al final de la sesión los participantes serán capaces de: la Sesión Comprender el Flujo de Caja de efectivo de Operaciones, inversión y Financiamiento de una empresa. Contenido...

Administraci ón para los negocios Flujo de Caja Sesión 5 Logro de Al final de la sesión los participantes serán capaces de: la Sesión Comprender el Flujo de Caja de efectivo de Operaciones, inversión y Financiamiento de una empresa. Contenido 1. Flujo de Caja por Operaciones 2. Flujo de Caja por Inversión 3. Flujo de Caja por Finaciamiento Tema 1 Flujo de Caja Conectamos… Flujo de Caja ¿Por qué el Flujo de Caja a segura el crecimiento de t u negocio? Comprendem os… Fuentes de Efectivo Fuentes de Efectivo Plan financiero para un Spa Móvil La cadena inglesa de spa Elemis encontró una manera muy particular de festejar su aniversario: Crear un spa móvil en Perú. Contrató a un típico bus londinense (double-deckers) para trasladarse por toda la ciudad con tratamientos express como Masajes descontracturantes, limpieza de cutis y shiatsu son algunos de los servicios que ofrece este spa el precio promedio del ticket de atención es de S/. 100. I. FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES Compra de materiales y suministros. Sueldos y salarios. Egresos de Alquiler. Mantenimiento. efectivo por Publicidad y promoción. actividades de Pago de servicios (electricidad, teléfono, agua, internet). operación Seguro. Gasolina.  FLUJO DECAJA DELASACTIVIDADESDEOPERACIÓN PARA ELPRIMERAÑO DEOPERACIONES(expresado en NuevosSolesS/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept Oct Nov Ingresospor Cantidad Proyectada a ventas vender en enero * el precio de venta Egresostotales proyectado Saldosoperativos mensuales Saldosoperativos acumulados El cuadro muestra la capacidad del proyecto de generar efectivo. Costos mensuales que se Por facilidad los ingresos se calculan sin requiere para producir, algunos dependerán de la considerar el IGV cantidad vendida otros no.  1. Cálculo de los ingresos por ventas en efectivo ITEM ENE FEB MAR ABR MAY JUN Cant. Vendida sem.1 15 20 25 25 35 40 Cant. Vendida sem.2 20 20 20 25 37 41 Cant. Vendida sem.3 25 25 25 30 49 45 Cant. Vendida sem.4 20 25 25 35 50 36 Cant. Vendida/mes 80 90 95 115 171 162 Precio Venta(s/.xUn). S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 105 S/. 105 S/. 105 Ingreso por Ventas(S/.) S/. 8,000 S/. 9,000 S/. 9,500 S/. 12,075 S/. 17,955 S/. 17,010 ITEM JUL AGO SEP OCT NOV DIC Cant. Vendida sem.1 40 45 45 45 45 45 Cant. Vendida sem.2 41 50 50 50 50 50 Cant. Vendida sem.3 45 48 48 48 48 48 Cant. Vendida sem.4 36 52 52 52 52 52 Cant. Vendida/mes 162 195 195 195 195 195 Precio Venta(s/.xUn). S/. 105 S/. 105 S/. 105 S/. 110 S/. 110 S/. 110 Ingreso por Ventas(S/.) S/. 17,010 S/. 20,475 S/. 20,475 S/. 21,450 S/. 21,450 S/. 21,450  2. Cálculo de los egresos totales en efectivo ENE FEB MAR ABR MAY JUN INSUMOS S/. 900 S/. 2,530 S/. 2,783 S/. 3,061 S/. 3,367 S/. 3,704 SUELDOS S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 PUBLICIDAD S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 ALQUILER S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 GASOLINA S/. 150 S/. 158 S/. 165 S/. 174 S/. 182 S/. 191 SERVICIOSBÁSICOS S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 INTERNET S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 EGRESOSTOTALES S/. 12,400 S/. 14,038 S/. 14,298 S/. 13,085 S/. 13,400 S/. 13,746 JUL AGO SEPT OCT NOV DIC INSUMOS S/. 4,075 S/. 4,482 S/. 4,930 S/. 5,423 S/. 5,966 S/. 6,562 SUELDOS S/. 12,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 12,000 PUBLICIDAD S/. 250 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 250 S/. 500 ALQUILER S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 GASOLINA S/. 201 S/. 211 S/. 222 S/. 233 S/. 244 S/. 257 SERVICIOSBÁSICOS S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 INTERNET S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 EGRESOSTOTALES S/. 20,376 S/. 14,543 S/. 15,002 S/. 15,506 S/. 16,310 S/. 23,169 Con este método sencillo, se suman los egresos de todo lo que se necesita mensualmente para que el negocio 3. Resultados Operativos Mensuales de FLUJO DE CAJA PRIMER AÑO DE OPERACIONES (expresado en Nuevos Soles S/.) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Ingresos por ventas 8,000 9,000 9,500 12,075 17,955 17,010 Egresos totales 12,400 14,038 14,298 13,085 13,400 13,746 Saldos operativos -4,400 -5,038 -4,798 -1,010 4,555 3,264 mensuales Saldos operativos -4,400 -9,438 -14,236 -15,246 -10,691 -7,427 acumulados E n Julio Agosto Sept Oct Nov Dic Ingresos por ventas 17,010 20,475 20,475 21,450 21,450 21,450 Egresos totales 20,376 14,543 15,002 15,506 16,310 23,169 Saldos operativos -3,366 5,932 5,473 5,944 5,140 -1,719 mensuales Saldos operativos -10,793 -4,861 612 6,556 11,696 9,977 acumulados  II. FLUJO DE CAJA DE INVERSION Consideraremos como ingresos de efectivo los aportes de los socios Compra de: Inversió Equipos Maquinaria Muebles n vehículos Computadoras Alquiler de local, edificio, tienda, terreno, etc. Inicial Construcción, remodelación Materias primas e Insumos para un mes de operaciones SALIDA de EFECTIVO Cálculo de la inversión inicial en efectivo Período Concepto ¨0¨ Minivan s./25,000 Máquinas y Equipos s./ 10,000 Patentes, licencias, registros, gastos notariales. s./ 5,000 Abastecimiento inicial de materias primas y/o s./ 4,000 suministros (para un mes) Alquiler del oficina (incluido alquiler por s./ 9,500 adelantado) Acondicionamiento oficina s./ 3,500 Total Inversión Inicial s./ 57,000 3. Resultados Operativos y de Inversión Mensuales de FLUJO DE CAJA PRIMER AÑO DE OPERACIONES (expresado en Nuevos Soles S/.) Febrer Año 0 Enero o Marzo Abril Mayo Junio Inversión Inicial S/57,000 Inversión S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 Saldo Operativo -S/ -S/ -S/ Mensual S/0 4,400 5,038 4,798 -S/1,010 S/4,555 S/3,264 Inversión -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ Acumulada -S/57,000 61,400 66,438 71,236 72,246 67,691 64,427 Setiem Noviemb Diciemb Julio Agosto bre Octubre re re Inversión Inicial Inversión S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 Saldo Operativo -S/ Mensual 3,366 S/5,932 S/5,473 S/5,944 S/5,140 -S/1,719 Inversión -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ -S/ Acumulada 67,793 61,861 56,388 50,444 45,304 47,023 III. FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO SALIDA de EFECTIVO INGRESO de EFECTIVO Egresos por Pagos al banco Ingresos por Préstamo del ba  FLUJO DE CAJA DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO SUPUESTOS: Los socios aportarán el 60% de la inversión inicial Asumiremos que la diferencia S/22,000 (40%) sera financiada por un préstamo bancario por el que se paga un interés del 10 % anual en cuotas mensuales por dos años. El primer pago se efectuará al cuarto mes del desembolso, el préstamo será por dos años. Los socios acordaron no reclamar utilidades o alguna devolución de su inversión en los primeros 3 años. "0" Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Inversión Inicial -S/. 57,000.00 Aporte de Capital S/. 35,000.00 Préstamo Bancario S/. 22,000.00 Pagos a los socios - - - 0 0 0 Pagos del préstamo - - - -1,015 -1,015 -1,015 Saldos de Inversión y 0 -1015 -1,015 -1,015 Financiamiento " Julio Agosto Sept Oct Nov Dic Inversión Inicial Aporte de Capital Préstamo Bancario Pagosalossocios 0 0 0 0 0 0 Pagosdel préstamo -1,015 -1,015 -1,015 -1,015 -1,015 -1,015 Saldosde Inversión y Financiamiento -1,015 -1,015 -1,015 -1,015 -1,015 -1,015 IV. FLUJO DE CAJA total combinando los dos primeros  Saldos totales de Flujo por actividades de Operación, Inversión y Financiamiento 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Saldos mensuales de Operaciones -4,400 -5,038 -4,798 -1,010 4,555 3,264 Saldos mensuales de Inversion y Fin. - - - -1,015 -1,015 -1,015 Saldos totales de efectivo por mes -4,400 -5,038 -4,798 -2,025 3,540 2,249 Saldostotalesacumulados -4,400 -9,438 -14,236 -16,261 -12,721 -10,472 Jul Ago Sep Oct Nov Dic Saldos mensuales de Operaciones -3366 5932 5473 5944 5140 -1719 Saldos mensuales de Inversion y Fin. -1015 -1015 -1015 -1015 -1015 -1015 Saldos totales de efectivo por mes -4381 4917 4458 4929 4125 -2734 Saldostotalesacumulados -14853 -9936 -5478 -549 3576 842 La empresa empezará a percibir saldos de efectivo a favor desde el mes 11 de iniciada sus operaciones Ejemplo flujo de caja de un PRODUCTO Aguaymanto SAC se dedica a la comercialización y exportación de mermelada de Aguaymanto. En base a esta información proporcionada a continuación se le solicita elaborar un flujo de caja simple como el estudiado en clase, para el año 2021. El área de Marketing y ventas proyecta que las ventas para el mes de Enero 2021 serían: En el mercado interno: S/. 30,470 (Ejemplo: 6,094 potes de 30 gr. de mermelada a S/. 5 cada uno). En el mercado europeo: S/. 95,865 (Ejemplo: 6,391 potes de 30 gr. de mermelada a S/. 15 cada uno). Los gastos de exportación son el 5% de las ventas mensuales por exportación. En los siguientes meses, se observaría un crecimiento del 5% mensual, en las ventas respecto al mes anterior; a excepción de diciembre cuando el crecimiento sería del 10% respecto a noviembre. La inversión total para establecer la empresa será de S/. 313,630 (aporte de los socios S/. 100,000 y saldo a financiarse en 12 meses a una tasa del 10% mensual. CUOTA: S/. 19,583.) Operaciones: Cada 6 meses se considera el monto de S/. 997.13 para mantenimiento de equipos. Materias primas: S/. 48,500 Este valor presentó un crecimiento mensual del 2%, respecto al mes anterior, a excepción de diciembre cuando el crecimiento es de 5%. Suministros: S/. 1,500 Este monto presentó una variación positiva mensual en 15 soles, respecto al mes anterior. Sueldos del personal operativo: S/. 8,500(monto mensual), esto es 10 operarios a un sueldo base de S/. 850.00 Sueldos del personal administrativo ( Planilla administrativa mensual: S/. 11,100): (1) secretaria: S/. 2,000 (1) administrador: S/. 3500 (2) supervisores: S/. 2800 (cada uno) Capacitaciones anuales: S/.5000  Resumen de planes Rubros Costos TOTAL Gastos estrategia S/. 3,000 Marketing: Plaza Demanda para el primer mes: En el mercado interno 6,094 potes de 30 gr. de Presupuesto para estrategia mermelada a S/. 5 cada uno. Push – folleteria y En el mercado europeo 6,391 potes de 30 gr. de merchandising a mermelada a S/. 15 cada uno. distribuidores MENSUAL TOTAL Promoción Promoción cada 3 meses S/. 2000 Recursos Humanos: Ventas Personales – ferias S/. 5,000 cada 4 meses Operaciones mensuales: COSTO Rubros Costos ITEM POR TOTAL (S/.) UNIDA TOTAL Sueldos S/. 8,500 D Operarios S/.55.0 Construcción de la Planta S/.55.000 TOTAL S/. 11,100 00 Administrativos Acondicionamiento de la S/.13.0 S/.13.000 Planta y oficinas 00 Total Capacitaciones S/. 2,500 Muebles y equipos de S/.11.9 cada 6 meses S/.11.900 Computo 00 TOTAL Incentivos S/. 8,000 S/.18.0 Equipos (Maquinaria) (5) S/.90.000 anuales (canastas 00 navideñas para 14 S/.32.0 Camiones de Transporte (3) S/.96.000 empleados, almuerzo Rubros 00 Costo de fin de año) Gastos MP, MO CIF primer S/. s S/. 47.730 mes 47.730 TOTAL Materia Prima Mes S/. Enero S/. INVERSION INICIAL (TOTAL) 48,500 313.630 Suministros mensuales mes de S/. 1,500 enero Plan Financiero Cierre Desarrollar el flujo de caja de su plan de negocio considerando: "0" ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Inversión Inicial A Aporte de Capital B Préstamo Bancario C Ingresos Operativos D Egresos Operativos E Saldos Operaticos Mensuales F Pagos a los socios Pagos del préstamo Saldos de Inversión y G Financiamiento A. Cuadro de Inversion Inicial B. Aporte de los socios C. Financiamiento Bancario D. Cuadro con el cálculo de los Ingresos Totales por Ventas (Precio por demanda proyectada mes a mes) E. Cuadro con el cálculo de los Egresos Totales (incorporar los gastos mensuales por concepto de cada uno de los planes) F. Saldo Operativo mensual del primer año. G. Saldo de Inversión y financiamiento mensual. H. Identificación del número de mes donde se obtendrán saldos positivos mensuales Calculo Ingresos y Egresos – Aguaymanto S.A.C Flujo de INVERSION & Financiamiento Flujo de Caja – Aguaymanto S.A.C  EJERCICIO DE FLUJO DE CAJA DE EFECTIVO Ejemplo  TIPODE cantidadde ventasproyectadas SALDO OPERATIVO S/. 73.385 S/. 74.195 S/. 75.029 Costo Materia TINA Precio de venta Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Prima SALDOOPERATIVOACUMULADO S/. 73.385 S/. 147.580 S/. 222.609 Romana 1.000 600 - - - Caribean 400 200 250 250 250 Europea 600 300 450 450 450 INGRESOSPORINVERSION - S/. 444.551 California 800 500 90 93 95 Capital aporte socios 444.551 EGRESOSPORINVERSION S/. 444.551 TOTALINGRESOSPOROPERACIÓN S/. 442.000 S/. 444.160 S/. 446.385 Compra de los 4 moldes 41.400 TOTALEGRESOSPOROPERACIÓN S/. 368.615 S/. 369.965 S/. 371.356 Diseño Web 9.660 Costo Total por MateriaPrima 230.000 231.350 232.741 Pistolas de aire 3.450 A Romana 17.250 - - - Grúas pequeñas B Caribean 50.000 50.000 50.000 828 Sierras de aire C Europea 135.000 135.000 135.000 Esmeriles 552 D California 45.000 46.350 47.741 Maquinas pulidoras 880 Publicidad 3.500 3.500 3.500 Pares Rodillos 431 Mantenimiento de la web 390 390 390 Alquiler 50.025 50.025 50.025 Alquiler mensual previo 200.100 Sueldos y Salarios 80.000 80.000 80.000 incluye garantía Muebles 20.000 Suministros de oficina y SS 4.000 4.000 4.000 Utiles de Aseo 700 700 700 Camion 150.000 SALDO OPERATIVO y de INVERSION S/. 0 S/. 73.385 S/. 74.195 S/. 75.029 S/. 75.029 S/. 75.029 S/. 75.029 S/. 75.029 S/. 75.029 SALDOOPERATIVOACUMULADO -S/. 371.166 -S/. 296.971 -S/. 221.942 -S/. 146.912 -S/. 71.883 S/. 3.146 S/. 78.175 S/. 153.205 mes1 mes2 mes3 mes4 mes5 mes6 mes 7 mes 8 Verificamos el logro de la Sesión 1. ¿Hemos comprendido los conceptos básicos de flujo de caja de efectivo de operaciones, de inversión y de financiamiento? 2. ¿Podemos empezar a pensar en nuestro Flujo de Caja?  Recordat orios 1. Revisar la sesión de clase en Canvas. 2. Charla relevante sobre el tema: Importancia del flujo de caja 3. https://www.youtube.com/watch?v=pGQMGnfmnG4 Y ahora.. Nos prepara mos (Temas de la próxima clase) REFERENC IAS Preparándonos para la exposición final Se evaluará: Como NO hac Como hacerlo 1. CANVAS REVISADO erlo 2. Puntualidad, se inicia de acuerdo al orden establecido con los asistentes. INDIVIDUAL. 3. Vestimenta adecuada y formal. INDIVIDUAL. 4. Dominio de tema de exposición y en respuesta a preguntas de su exposición y de todo el plan. INDIVIDUAL. 5. Elaboración de PPT y materiales adicionales para exposición. GRUPAL. 6. Calidad de preguntas